Дипломная работа: Планирование безубыточной работы на базе принципов маржинального анализа

Невыполнение плана в 3 и 4 кварталах связано с вынужденной остановкой очистных забоев для приведения горных работ в безопасное состояние.

4.1.3 Анализ факторов и резервов увеличения выпуска и реализации продукции

Таблица 22 - Анализ факторов изменения объемов реализованной продукции

Δ РП = 71019 +72106 – 7709 = 135416 тыс. руб

Реализация продукции в 2007 году превысила плановый показатель на 135416 тыс. руб. Это произошло за счет увеличения выпуска товарной продукции на 72106 тыс. руб.; увеличения остатков готовой продукции на начало года на 71019 тыс. руб. Отрицательное влияние на объем продаж оказали следующие факторы: увеличение остатков товарной продукции на конец года на 7709 тыс. руб.

4.2 Анализ использования трудовых ресурсов ООО «Шахта «Красногорская»

4.2.1 Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами

К трудовым ресурсам относится та часть населения, которая обладает необходимыми физическими данными, знаниями и навыками труда, соответствующим отрасли.

Основными задачами анализа использования трудовых ресурсов предприятия являются:

1)  Изучение и оценка обеспеченности предприятия и его структурных подразделений трудовыми ресурсами в целом, а также по категориям и профессиям.

2)  Определение и изучение показателей динамики персонала.

3)  Выявление резервов трудовых ресурсов, более полного и эффективного их использования.

Обеспеченность предприятия промышленным персоналом определяется сопоставлением плановой и фактической среднесписочной численности. Выполнение производственной программы предприятия в большей степени зависит от производительности труда и укомплектованности добычных участков и других служб рабочими. Сверхплановая численность рабочих на основных работах должна оправдываться дополнительным объемом добычи угля. Она не должна образовываться за счет численности других звеньев производства.

Обеспеченность ООО «Шахта «Красногорская» кадрами смотреть в таблице 23.

Таблица 23 - Анализ обеспеченности кадрами

По данным таблицы 23 видно, что плановая численность превышает фактическую на 39 человек. Наибольшую долю работников в общем числе ППП составляют рабочие: по плану 81,9%, по факту 80,8%. Руководители фактически составляют 13,3%, запланировано 12,3%.

Фактическое количество специалистов составило 5,8% вместо 5,6% запланированных. Меньше всего служащих 0,2% по плану и фактически.

В 2007 году 60 руководителей и 12 специалистов шахты прошли повышение квалификации по производственно-техническим направлениям, охране труда и промышленной безопасности.

Без отрыва от производства продолжают обучение 13 человек в высших учебных заведениях, 16 человек – в средне - профессиональных.

         Изменение количественного состава трудящихся происходит в результате его движения.

Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют динамику следующих показателей:

- коэффициент по приему показывает долю работников принятых на предприятие в общей их численности;

- коэффициент по выбытию показывает долю работников уволенных с предприятия в общей их численности;

- коэффициент постоянства персонала предприятия определят количество рабочих, проработавших весь год на предприятии в общей численности персонала.

Таблица 24 – Анализ динамики численности трудовых ресурсов

По данным таблицы 24 динамика численности рабочих ООО «Шахта «Красногорская» показывает, что количество работников в 2007 году уменьшилось по сравнению с 2006 годом.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27