Дипломная работа: Особенности и последовательность аудиторской проверки учета основных средств
Показатель |
Отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
наименование |
код |
Получено в отчетном году бюджетных средств — всего |
910 |
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
911 |
|
|
Бюджетные кредиты — всего |
|
на начало отчетного года |
получено за отчетный период |
возвращено за отчетный период |
на конец отчетного периода |
920 |
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
921 |
|
|
|
|
Руководитель |
|
|
Гамей А.И. |
Главный |
|
|
Рудник Л.В. |
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
бухгалтер |
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
Приложение 10
Тест внутреннего контроля
Содержание |
Ответы |
Да |
Нет |
Примечание |
Имеется ли приказ о создании комиссии по списанию
основных средств |
Х |
|
|
Определены ли сроки проведения инвентаризации
основных средств в приказе по учетной политике |
|
Х |
|
Проведена инвентаризация в установленные сроки |
|
Х |
|
Когда была произведена последняя инвентаризация
основных средств |
Х |
|
Год назад |
Отражены ли результаты инвентаризации в учете |
|
|
Инвентаризация в отчетном периоде не производилась |
Фиксируется ли в учетных регистрах место размещения
и эксплуатации основных средств |
Х |
|
|
Имеются ли приказы о назначении
лиц, ответственных за сохранность основных средств в местах эксплуатации |
Х |
|
|
Заключены ли договоры о полной материальной
ответственности с лицами, ответственными за сохранность основных средств |
Х |
|
|
Использует ли организация унифицированные формы
первичных документов |
Х |
|
|
Разработан ли график документооборота по учету
основных средств |
|
Х |
|
Осуществляет ли главный бухгалтер контроль за
соблюдением графика документооборота |
|
Х |
|
Застрахованы ил объекты основных средств на случай
пожара, стихийных бедствий |
Х |
|
|
Произведена ли классификация основных средств |
Х |
|
|
Разработан ли кодификатор основных средств |
Х |
|
|
Имеются ли инвентарные карточки на бумажном носителе |
Х |
|
|
Сверяются ли данные аналитического учета с
регистрами синтетического учета |
Х |
|
Да. При составлении годового баланса |
Утверждаются ли документы на списание основных
средств руководителем |
Х |
|
|
Использует ли организация арендованные объекты
основных средств |
Х |
|
|
Выбраны ли варианты начисления амортизации основных
средств |
Х |
|
Используется линейный способ |
Приложение 11
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23
|