Дипломная работа: Особенности и последовательность аудиторской проверки учета основных средств

10.8. Кворум для проведения заседания Наблюдательного Совета Общества составляет не менее половины от числа избранных членов Наблюдательного Совета Общества.

В случае, когда количество членов Наблюдательного Совета Общества становится менее количества, составляющего указанный кворум, Наблюдательный Совет Общества обязан принять решение о проведении внеочередного общего собрания акционеров для избрания нового состава Наблюдательного Совета Общества. Оставшиеся члены Наблюдательного Совета Общества вправе принимать решение только о созыве такого внеочередного общего собрания акционеров.

10.9. При определении наличия кворума и результатов голосования по вопросам повестки дня, учитывается письменное мнение члена Наблюдательного Совета Общества, отсутствующего на заседании Наблюдательного Совета Общества.

Письменное мнение должно быть представлено членом Наблюдательного Совета Общества Председателю Наблюдательного Совета Общества до проведения заседания Наблюдательного Совета Общества.

Председатель Наблюдательного Совета Общества на заседании Наблюдательного Совета оглашает письменное мнение члена Наблюдательного Совета до начала голосования по каждому вопросу повестки дня.

В случае присутствия члена Наблюдательного Совета на заседании Наблюдательного Совета, его письменное мнение, полученное до проведения заседания, не учитывается.

10.10. Порядок созыва и проведения заседаний Наблюдательного Совета Общества определяется Положением о Наблюдательном Совете ОАО "МЦОЗ".

10.11. При решении вопросов на заседании Наблюдательного Совета Общества каждый член Наблюдательного Совета Общества обладает одним голосом.

Решения на заседании Наблюдательного Совета Общества принимаются большинством голосов членов Наблюдательного совета Общества, принимающих участие в заседании Наблюдательного Совета, если Законом, настоящим Уставом или Положением о Наблюдательном Совете Общества не предусмотрено иное.

Решение Наблюдательного Совета Общества по вопросам, указанным в подпунктах 10.2.5. -10.2.7., 10.2.9., 10.2.22.,10.2.23 принимается Наблюдательным Советом Общества единогласно, при этом не учитываются голоса выбывших членов Наблюдательного Совета Общества.

Если единогласие Наблюдательного Совета Общества по вышеуказанным вопросам не достигнуто, то по решению Наблюдательного Совета эти вопросы могут быть вынесены на решение общего собрания акционеров. В таком случае решения по вопросам, указанным в подпунктах 10.2.5. - 10.2.7., 10.2.9., 10.2.22., 10.2.23 принимается общим собранием акционеров большинством голосов акционеров - владельцев голосующих акций, принимающих участие в общем собрании акционеров.

Решение Наблюдательного Совета Общества по вопросу, указанному в подпункте 10.2.24. принимается Наблюдательным Советом Общества большинством голосов независимых членов Наблюдательного Совета, не заинтересованных в совершении сделки.

Решение Совета директоров по вопросу, указанному в подпункте 10.2.15., принимается Наблюдательным Советом Общества большинством голосов в три четверти голосов членов Наблюдательного Совета, за исключением выбывших членов Наблюдательного Совета.

Передача права голоса членом Наблюдательного Совета Общества иному лицу, в том числе другому члену Наблюдательного Совета Общества, не допускается.

В случае равенства голосов решающим является голос Председателя Наблюдательного Совета Общества.

10.12. Решение Наблюдательного Совета может быть принято заочным голосованием.

Статья 11. ПРЕДСЕДАТЕЛЬ НАБЛЮДАТЕЛЬНОГО СОВЕТА ОБЩЕСТВА

11.1. Председатель Наблюдательного Совета Общества избирается членами Наблюдательного Совета Общества из их числа большинством голосов всех членов Наблюдательного Совета Общества.

Наблюдательный Совет Общества вправе в любое время переизбрать своего председателя большинством голосов от числа присутствующих на заседании членов Наблюдательного Совета.

11.2. Председатель Наблюдательного Совета Общества организует его работу, созывает заседание Наблюдательного Совета Общества и председательствует на них, организует на заседаниях ведение протокола, председательствует на общем собрании акционеров Общества.

Председатель вправе запрашивать у единоличного исполнительного органа Общества информацию о деятельности Общества, в порядке установленном внутренними документами Общества, необходимую для организации работы Наблюдательного Совета Общества.

11.3. В случае отсутствия Председателя Наблюдательного Совета его функции осуществляет один из членов Наблюдательного Совета по решению Наблюдательного Совета Общества.

Статья 12. ЕДИНОЛИЧНЫЙ ИСПОЛНИТЕЛЬНЫЙ ОРГАН - ДИРЕКТОР ОБЩЕСТВА

12.1. Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом - директором Общества.

12.2. Директор избирается годовым общим собранием акционеров сроком на 3 (три) года и может переизбираться неограниченное число раз.

 Директором может быть гражданин Российской Федерации, в том числе и не акционер Общества, не лишенный в установленном действующим законодательством порядке права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью и имеющий опыт работы на руководящих должностях.

 Акционеры (акционер) Общества, являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2 процентов голосующих акций Общества, в срок не позднее чем через 40 дней после окончания финансового года, предшествующего году, в котором истекают полномочия действующего директора, вправе внести предложение, в котором не может содержаться более одной кандидатуры на должность директора.

12.3. Образование единоличного исполнительного органа - директора Общества осуществляется в порядке, предусмотренном Законом, настоящим Уставом и Положением о единоличном исполнительном органе - директоре ОАО "МЦОЗ".

 12.4. К компетенции директора Общества относятся все вопросы руководства текущей деятельностью Общества, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров и Наблюдательного Совета Общества.

Директор в силу своей компетенции:

12.4.1. Действует без доверенности от имени Общества, представляет Общество в учреждениях, предприятиях и организациях, органах государственной власти и управления, открывает и закрывает в банках расчетные и другие счета;

12.4.2. Выдает доверенности от имени Общества, в том числе доверенности на право подписания документов индивидуального персонифицированного учета, индивидуальных сведений о трудовом стаже, заработке (вознаграждениях), доходе и начисленных страховых взносов застрахованного лица;

12.4.3. организует выполнение решений общего собрания акционеров и Наблюдательного Совета Общества;

12.4.4. подписывает финансовые документы Общества;

12.4.5. организует ведение бухгалтерского учета и отчетности Общества;

12.4.6. утверждает штатное расписание Общества, принимает, увольняет, поощряет работников Общества, а также налагает на них дисциплинарные взыскания, утверждает положения о структурных подразделениях, должностные инструкции их руководителей;

12.4.7. издает приказы, распоряжения по вопросам деятельности Общества;

12.4.8. осуществляет контроль за деятельностью дочерних Обществ;

12.4.9. совершает любые сделки от имени Общества, если предметом сделки является имущество, стоимость которого составляет не более 10 процентов балансовой стоимости активов Общества, определенной по данным его бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату;

12.4.10. принимает решение о размещении ценных бумаг Общества, за исключением эмиссионных ценных бумаг;

12.4.11. в соответствии с решениями Наблюдательного Совета использует средства создаваемых Обществом фондов;

12.4.12. представляет Наблюдательному Совету Общества годовой отчет;

12.4.13. определяет краткосрочную стратегию поведения Общества на рынке;

12.4.14. разрабатывает для Наблюдательного Совета обоснования экономической целесообразности сделок, одобрение которых отнесено к компетенции Наблюдательного Совета;

12.4.15. осуществляет контроль за рациональным и экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов;

12.4.16. обеспечивает создание благоприятных и безопасных условий труда для работников Общества, соблюдение требований законодательства об охране окружающей среды;

12.4.17. обеспечивает организацию воинского учета граждан в соответствии с Конституцией РФ, Федеральными законами «О воинской обязанности и военной службе», «Об обороне», «О мобилизационной подготовке и мобилизации в РФ» и «Положением о воинском учете», утвержденным постановлением Правительства РФ;

12.4.18. обеспечивает разработку, заключение и исполнение коллективного договора Общества;

12.4.19. определяет состав и объем сведений, составляющих коммерческую тайну Общества, а также определяет порядок ее защиты;

12.4.20. обеспечивает подготовку и проведение общих собраний акционеров; 

12.4.21. определяет стратегические цели и задачи в области качества;

12.4.22. принимает решение о формировании политики в области качества;

12.4.23. назначает ответственного за систему менеджмента качества, делегируя ему полномочия в области качества;

12.4.24. организует подготовку анализа технико-экономических и финансовых показателей Общества, разработку их на планируемый период и представление на утверждение Наблюдательного Совета;

12.4.25. представляет на утверждение Наблюдательного Совета предложения по выводу из работы производственных мощностей Общества;

12.4.26. принимает решения по иным вопросам, предусмотренным Законом и настоящим Уставом.

12.4.27. несет персональную ответственность за организацию и осуществление мероприятий ГО, создание и обеспечение сохранности накопленных фондов индивидуальных и коллективных средств защиты и имущества ГО, а также за подготовку и обучение персонала действиям в ЧС на подведомственных территориях и объектах.

12.5. Директор Общества может быть членом Наблюдательного Совета Общества.

12.6. Директор Общества подотчетен Наблюдательному Совету Общества и общему собранию акционеров Общества.   

12.7. В случае отсутствия директора Общества функции директора, осуществляет исполняющий обязанности, назначаемый приказом директора Общества.

Исполняющий обязанности директора Общества действует в соответствии с компетенцией, установленной пунктом 12.4. Устава Общества, имеет право выдавать доверенности от имени Общества.

12.8. Права и обязанности единоличного исполнительного органа – директора Общества по осуществлению руководства текущей деятельностью Общества определяются Законом, иными правовыми актами Российской Федерации и договором, заключаемым директором с Обществом. Договор от имени Общества подписывается председателем Наблюдательного Совета Общества или лицом, уполномоченным общим собранием акционеров, на котором был избран директор Общества.

12.9. В случае, если единоличный исполнительный орган Общества – директор или управляющая организация (управляющий) не может исполнять свои обязанности, Наблюдательный Совет Общества в праве принять решение об образовании временного единоличного исполнительного органа Общества – директора и о проведении внеочередного общего собрания акционеров для решения вопроса о досрочном прекращении полномочий единоличного исполнительного органа Общества – директора или управляющей организации управляющего) и об образовании нового единоличного исполнительного органа Общества или о передаче полномочий единоличного исполнительного органа Общества управляющей организации или управляющему.

Наблюдательный Совет Общества вправе принять решение о приостановлении полномочий единоличного исполнительного органа - директора Общества или управляющей организации или управляющего. Одновременно с указанным решением Наблюдательный Совет Общества обязан принять решение об образовании временного единоличного исполнительного органа Общества - директора и о проведении внеочередного общего собрания акционеров для решения вопроса о досрочном прекращении полномочий единоличного исполнительного органа - директора Общества или управляющей организации (управляющего) и об образовании нового единоличного исполнительного органа - директора Общества или о передаче полномочий единоличного исполнительного органа Общества управляющей организации или управляющему.

Указанные решения принимаются большинством в три четверти голосов членов Наблюдательного Совета Общества, при этом не учитываются голоса выбывших членов Наблюдательного Совета Общества.

Временный единоличный исполнительный орган Общества осуществляет руководство текущей деятельностью Общества в пределах компетенции единоличного исполнительного органа Общества.

Статья 13. КОРПОРАТИВНЫЙ СЕКРЕТАРЬ ОБЩЕСТВА

13.1. Главной задачей Корпоративного секретаря является обеспечение "обратной связи" между акционерами и органами Общества, соблюдение должностными лицами и органами Общества процедурных требований, гарантирующих реализацию прав и интересов акционеров. Корпоративный секретарь Общества подчиняется Наблюдательному Совету Общества.

13.2. Назначение и освобождение от должности Корпоративного секретаря производится Наблюдательным Советом и оформляется его решением.

Наблюдательный Совет может в любое время досрочно прекратить полномочия действующего Корпоративного секретаря и назначить нового Корпоративного секретаря Общества.

13.3. Корпоративный секретарь Общества должен обладать знаниями, необходимыми для осуществления возложенных на него функций, а также пользоваться доверием акционеров и членов Наблюдательного Совета.

Требования к образованию: высшее образование в области юриспруденции или экономики.

13.4. Корпоративный секретарь Общества в своей деятельности руководствуется действующим законодательством, настоящим Уставом и внутренними документами Общества, решениями общих собраний акционеров, Наблюдательного Совета Общества и Положением о Корпоративном Секретаре ОАО «МЦОЗ», утверждаемым Наблюдательным Советом Общества.

13.5. Корпоративный секретарь обеспечивает:

·  подготовку и проведение заседаний Наблюдательного Совета (обеспечивает членов Наблюдательного Совета необходимой информацией, подготавливает проекты документов для рассмотрения их Наблюдательным Советом, ведет протокол заседаний, осуществляет отправку, получение и передачу корреспонденции, адресованной Наблюдательному Совету Общества );

·  подготовку и проведение общего собрания акционеров (участвует в формировании повестки дня Общего собрания акционеров Общества, уведомляет о созыве общего собрания акционеров Общества, ведет протокол общего собрания Общества;

·  соблюдение требований к порядку хранения и раскрытия (предоставления) информации об Обществе, установленных действующим законодательством РФ, а также настоящим Уставом и внутренними документами Общества.

·  надлежащее и своевременное рассмотрение Обществом обращений акционеров и разрешение конфликтов, связанных с нарушением прав акционеров.

·  предоставление своевременной информации акционерам о работе Общества, ведет переписку с акционерами Общества в рамках своих полномочий, а также по распоряжению Председателя Наблюдательного Совета.

·  предоставление выписок из протоколов общих собраний акционеров и заседаний Наблюдательного Совета Общества запросам государственных органов и организаций, оформленных в установленном порядке.

Органы и должностные лица Общества обязаны оказывать содействие Корпоративному секретарю в осуществлении им своих функций.

13.7. Корпоративный секретарь Общества обязан:

·  соблюдать в своей деятельности нормы действующего законодательства РФ, настоящего Устава и внутренних документов Общества, добросовестно осуществлять свои функции;

·  соблюдать интересы акционеров Общества при решении возникающих вопросов.

Статья 14. ФИЛИАЛЫ И ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВА ОБЩЕСТВА

14.1. Общество может иметь представительства и филиалы на территории Российской Федерации и за ее пределами.

14.2. Создание филиалов и открытие представительств на территории РФ и за ее пределами осуществляется в порядке, предусмотренном действующим законодательством.

Статья 15. КОНТРОЛЬ ЗА ФИНАНСОВО – ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ОБЩЕСТВА

15.1. Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Общества осуществляется Ревизионной комиссией и аудитором. Ревизионная комиссия Общества действует на основании настоящего Устава и Положения о Ревизионной комиссии Общества, утверждаемого общим собранием акционеров Общества.

15.2. Члены Ревизионной комиссии избираются на годовом общем собрании акционеров в порядке, предусмотренном Законом, настоящим Уставом и Положением о Ревизионной комиссии Общества сроком до следующего годового собрания акционеров и могут переизбираться неограниченное число раз.

15.3. Количественный состав Ревизионной комиссии Общества составляет три человека.

15.4. Членом Ревизионной комиссии может быть лицо, обладающее квалификацией, необходимой для решения задач, стоящих перед Ревизионной комиссией. Члены Ревизионной комиссии не могут одновременно являться членами Наблюдательного Совета Общества, а также занимать иные должности в органах управления Общества или юридическом лице, конкурирующем с Обществом.

15.5. Досрочное прекращение полномочий члена Ревизионной комиссии осуществляется по основаниям, предусмотренным действующим законодательством РФ.

15.6. В целях осуществления контроля за финансово- хозяйственной деятельностью Общества к компетенции Ревизионной комиссии относится проверка достоверности учета в Обществе.

15.7. Ревизионная комиссия проводит проверку (ревизию) финансово-хозяйственной деятельности Общества по итогам деятельности Общества за год, а также во всякое время по инициативе Ревизионной комиссии Общества, по решению общего собрания акционеров, Наблюдательного Совета Общества или по требованию акционера (акционеров) Общества, владеющего в совокупности не менее чем 10 процентами голосующих акций Общества.

План проверок (ревизий) Ревизионной комиссией финансово-хозяйственной деятельности Общества составляется на первом заседании Ревизионной комиссии Общества.

15.8. По требованию Ревизионной комиссии Общества, лица, занимающие должности в органах управления Общества, обязаны представить документы о финансово-хозяйственной деятельности Общества не позднее трех дней с момента предъявления письменного запроса.

15.9. При осуществлении проверок Ревизионная комиссия может привлекать независимых экспертов, аудиторов и других специалистов. При этом должностные лица Общества не вправе препятствовать деятельности привлекаемых экспертов и аудиторов, в том числе не вправе отказывать в заключение договоров Общества с такими экспертами на проведение проверок и экспертиз.

15.10. Аудитором Общества может быть гражданин или аудиторская организация, обладающая соответствующей лицензией и не связанная имущественными интересами с Обществом или его акционерами. Аудитор осуществляет проверку финансово-хозяйственной деятельности Общества в соответствии с правовыми актами Российской Федерации на основании заключаемого с Обществом договора. Договор с аудитором от имени Общества подписывает директор Общества.

Аудитор Общества утверждается общим собранием акционеров. Размер оплаты услуг аудитора определяет Наблюдательный Совет Общества.

15.11. По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества Ревизионная комиссия Общества или Аудитор Общества составляет заключение, в котором должны содержаться:

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23