Дипломная работа: Кредитный риск: методы оценки и регулирования

Рис. 7. Динамика изменения срочной и просроченной задолженности населения и юридических лиц

Одним из этапов анализа является оценка снижения (темпы роста) ссудной и просроченной задолженности, удельный вес ссудной задолженности в активе баланса.

Особое внимание уделяем факту списания безнадежных ссуд за счет резерва на возможные потери по ссудам. Расчетные данные по ОАО "Банк24.ру" приведены в табл. 6.

Таблица 6 Расчет удельного веса списанных кредитов за счет РВПС в общем объеме просроченных ссуд

Удельный вес списанных кредитов (Уск) показывает, что в ОАО "Банк24.ру" по состоянию на 01.07.09г. списано за счет РВПС 8,7% просроченных кредитов. Кроме анализа динамики роста кредитных вложений банка необходим их качественный анализ. Качество кредитного портфеля определяем на основе коэффициентов риска. Для этого проводим анализ кредитных вложений с точки зрения отнесения их к той или иной группе риска, рассчитываем удельный вес, каждой группы риска в структуре кредитного портфеля и оцениваем в динамике созданный расчетный резерв. Формализованные критерии оценки кредитных рисков представлены в таблице классификации выданных ссуд и оценок кредитных рисков можно представить в табл. 7.

Таблица 7 Критерии оценки кредитных рисков согласно Инструкции ЦБ РФ № 62-а

Банк в обязательном порядке должен формировать резерв на возможные потери по ссудам по нормативам, утвержденным Центральным банком России, приведенным в табл. 8.

Таблица 8 Нормативы формирования РВПС согласно Инструкции ЦБ РФ № 62-а

Структуру кредитного портфеля в зависимости от качества ссуд можно представить следующим образом (в табл. 9, 10).

Таблица 9 Структура кредитного портфеля по группам риска на 01.07.09г.

Проанализировав сформированный резерв по группам риска на отчетные даты (рис. 8), можно сделать вывод, что на 01.07.09г. в целом по банку фактически резерв сформирован только по IV группе риска.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16