Операции коммерческих банков на примере банка Украина

НБУ дает банкам лицензию на совершение таких банковских операций:[6]

Операции с наличкой
1. Кассовое обслуживание клиентов.
2. На совершение перевозок денежно-валютных ценностей и инкассацию денежной выручки собственной клиентуры.

Расчетные операции
3. Ведение счетов клиентов (резидентов) и совершение расчетов по их поручениям (в национальной валюте).
4. Ведение счетов банков-корреспондентов (резидентов) и совершение расчетов по их поручениям (в национальной валюте).
5. Проведение операций по кассовому исполнению государственного бюджеты, в том числе ведение бюджетных счетов клиентов , счетов государственных внебюджетных фондов по поручению НБУ и главного управления

Государственного казначейства Министерства финансов Украины.

Активные операции.
6. Предоставление кредитов банкам.
7. Предоставление кредитов юридическим лицам.
8. Предоставление кредитов физическим особам.
9. Приобретения права требования с поставки товаров и предоставления услуг, принятия риска выполнения таких требований и инкассация этих требований

(факторинг).
10. Вложение средств в уставные фонды других юридических лиц.

Пассивные операции.
11. Привлечение депозитов юридических лиц.
12. Привлечение депозитов физических лиц.
13. Получение кредитов от банков.
14. Выпуск ценных бумаг (облигаций, сберегательных сертификатов).

Операции с валютными ценностями.
15. Ведение валютных счетов клиентов.
16. Неторговые операции.
17. Налаживание прямых корреспондентских связей с иностранными банками.
18. Налаживание корреспондентских отношений с иностранными банками (работа через корреспондентские счета Центра международных расчетов НБУ или через корреспондентские счета уполномоченного банка).
19. Операции по международным торговым расчетам.
20. Операции по торговле инвалютой на внутреннем валютном рынке.
21. Операции по привлечению и размещению валютных средств на внутреннем рынке (совершаются с резидентами Украины).
22. Операции по привлечению и размещению валютных средств на международных рынках (совершаются с нерезидентами Украины).
23. Валютные операции на международных денежных рынках.
24. Операции с банковскими металлами на внутреннем рынке.
25. Операции с банковскими металлами на международных рынках.

Другие операции и виды деятельности.
26. Соответствующее хранение ценностей клиентов банка.
27. Финансирование капитальных вложений по поручениям учредителей или распорядителей инвестиционных средств.
28. Выдача поручительств, гарантий и других обязательств за третьих лиц, которые предусматривают их выполнение в денежной форме.
29. Приобретение за собственные средства средств производства для передачи их в аренду (лизинг).
30. Доверительные операции (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами и др.) по поручению клиентов.
31. Покупка, продажа и сбережение платежных документов, ценных бумаг, а также операции с ними.
32. Покупка, продажа и сбережение государственных ценных бумаг, а также операции с ними.
33. Предоставление консультационных услуг.
34. Открытие филиалов банка на территории Украины.
35. Открытие филиалов, представительств банка за пределами Украины.

НБУ дает лицензию действующим банкам на совершение их деятельности в случае выполнения ими таких обязательных условий:

- Уставный фонд действующего банка должен быть зарегистрирован и фактически оплаченный в размере, не меньше установленного НБУ.

- Соответствие формирования резервного фонда банка требованиям действующего законодательства и нормативных актов НБУ, уставу банка.

Беспрерывное формирование резервного фонда банка: по мере использования средств резервного фонда и отчисление до размеров, установленных уставом банка.

- Соответствие формирования страхового фонда (резерв на покрытие возможных потерь по кредитам) требованием действующего законодательства, нормативным актам НБУ и внутренних документов банка о его страховом фонде, которые не должны нарушать требования

НБУ.

- Соблюдение банком экономических нормативов, которые установлены

НБУ, на протяжении полугода.

- Стабильная безубыточная деятельность банка на протяжении полугода.

- Состояние кредитного портфеля банка не должно угрожать интересам его кредиторов и вкладчиков (сумма безнадежных к возвращению кредитов не должна превышать размеров фактически сформированных резервного и страхового фондов банка).

- Совершение операций, которые лицензируются НБУ, не должно отрицательно влиять на деятельность банка.

- Отсутствие нарушений банком требований действующего законодательства, нормативных актов НБУ и внутренних документов банка на протяжении года.
1.4. Перечень документов , необходимых для получения лицензии действующим банком.

Коммерческий банк для получения лицензии на совершение банковских операций предоставляет НБУ такие документы: [6]
1. Ходатайство банка о предоставлении лицензии на совершение банковских операций (с перечнем операций, которые банк желает выполнить) с подписью председателя Правления банка.
2. Баланс банка и отчет «О прибылях и убытках» на последнюю отчетную дату.
3. Заключение внешнего аудитора в отношении деятельности банка за отчетный год:

- достоверность данных бухгалтерского баланса банка на дату составления отчета;

- соответствие бухгалтерского учета требованиям нормативных документов НБУ;

- соответствия результатов финансово-хозяйственной деятельности банка его отчетности;

- соблюдения банком требований действующего законодательства Украины и нормативных актов НБУ;

- правильность определения прибыли, которая подлежит налогообложению;

- о злоупотреблениях руководящих лиц банка, если такие имели место;

- факты допущения в деятельности операций на совершение которых

,банк не имеет лицензии НБУ;

- состояние системы и оценка работы внутреннего аудита коммерческого банка;

- другую информацию по согласованию с коммерческим банком.
4. Заключение регионального управления НБУ по технической готовности и обеспечению квалифицированными специалистами для выполнения соответствующих операций.

1.5. Ресурсы коммерческих банков, их формирование и прогнозирование.

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условия развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы –
Национальном банке Украины. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых владельцев временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ хранения денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов органически входящего в систему денежных отношений.[28,30]

Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов.

Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

Одновременно с рынком кредитных ресурсов начинает функционировать рынок ценных бумаг, на котором банки выступают продавцами своих собственных, либо покупателями государственных и корпоративных ценных бумаг.

Наличие страховых, финансовых и других кредитных учреждений активизирует конкурентную борьбу на рынке кредитных ресурсов и обостряет проблему аккумуляции банками временно свободных денежных средств.

Ресурсы коммерческих банков, или «банковские ресурсы», представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций.

Банковские ресурсы – совокупность денежных средств, находящиеся в распоряжении банков и используемых ими для выполнения активных и других операций. Аккумулируя денежные средства и сбережения юридических и физических лиц, банки превращают их в ссудный капитал, т.е. в денежный, предоставляемый в ссуду собственникам на условиях возвратности за плату в виде процентов. Поэтому банковские ресурсы называют банковским капиталом.
Деятельность коммерческих банков заключается в привлечении денежных средств и предоставлении их в ссуду либо инвестировании по более высоким процентным ставкам. Они выступают посредниками между теми, кто располагает временно свободными денежными средствами, и теми, кто в них нуждается. Целью и движущим мотивом осуществления такого посредничества является получение банковской прибыли.
Банковская деятельность заключается в осуществлении активных и пассивных операций. Остановимся на краткой характеристике каждого звена этой цепочки.

Пассивные операции.

Операции, посредством которых коммерческие банки формируют свои ресурсы, называют пассивными. Суть пассивных операций заключается в привлечении различных видов вкладов в рамках депозитных сберегательных операций, получении кредитов от других банков, эмиссии различных ценных бумаг, а также проведении других операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве баланса коммерческих банков .[17,
22,30,36]

По своему экономическому содержанию ресурсы коммерческих банков весьма многообразны. Собственные средства коммерческих банков состоят из уставного фонда, а также образующихся в процессе банковской деятельности резервного и других фондов. К собственным средствам приравнивается прибыль, которая до ее распределения находится в обороте коммерческого банка и используется в качестве банковского ресурса. Временно свободные средства бюджетов на счетах в коммерческом банке (если он привлекается к кассовому исполнению государственного бюджета) образуются в результате их текущего исполнения, т.е. от момента поступления доходов на счета в банке до момента их использования.

Важным банковским ресурсом являются средства клиентов на счетах в коммерческом банке и средства в расчетах: остатки средств и текущих счетах предприятий, организаций и учреждений всех форм собственности; средства, депонированные с целью обеспечения гарантий платежа при аккредитивной форме расчетов, расчетах чеками акцептованными платежными поручениями; средства в расчетах между учреждениями одного коммерческого банка; средства бюджетных и общественных организаций; средства специальных кредитно-финансовых институтов.

К банковским ресурсам относятся денежные сбережения населения, которые формируются за счет сокращения текущего личного потребления и предназначаются для обеспечения его потребностей в будущем.

Ресурсами коммерческих банков являются кредиты, предоставленные другими банками, включая иностранные, а также средства других банков, находящихся на их корреспондентских счетах в коммерческом банке.

Наконец, к ресурсам коммерческих банков относятся прочие денежные средства, которые образуются в результате проведения ими других видов пассивных операций.

В зависимости от места мобилизации банковских ресурсов их подразделяют на мобилизуемые самим коммерческим банком и приобретенные у других банков. На местах коммерческими банками мобилизуется большая часть ресурсов, например вклады граждан и депозиты предприятий и организаций. Для оперативного удовлетворения дополнительных потребностей в денежных средствах коммерческие банки привлекают ресурсы, мобилизованные другими банками.

Ресурсы коммерческого банка можно классифицировать по возможности прогнозирования их величины. При этом выделяют ресурсы, поддающиеся прямому и косвенному прогнозированию. К ресурсам прямого прогнозирования относят прибыль прошлых лет и нераспределенную прибыль. Косвенному прогнозированию подлежат средства в расчетах, остатки временно свободных средств на расчетных счетах предприятий и организаций, некоторые другие источники банковских ресурсов.

В зависимости от времени использования банковские ресурсы подразделяют на постоянные и временные. Постоянные – это денежные средства, чья динамика или оборачиваемость коммерческим банком может быть спрогнозирована и определенная их часть (стабильные остатки) использована для активных операций. Временные банковские ресурсы создают денежные средства, образующиеся периодически в результате некоторых банковских операций, динамику которых трудно спрогнозировать.

С точки зрения источников образования ресурсы коммерческих банков делятся на собственные и привлеченные. В состав собственных ресурсов включаются средства фондов коммерческого банка, образованных при его создании за счет фондов учредителей (акционеров), а впоследствии за счет отчислений от прибыли и при необходимости дополнительного выпуска акций. К ним относятся и нераспределенная прибыль коммерческого банка. Собственные ресурсы – лишь отправная точка для организации банковского дела и их роль в большей мере сводится к гарантированию прибыльности и финансовой устойчивости коммерческого банка.

Коммерческий банк имеет возможность привлекать денежные средства предприятий, организаций, учреждений и населения. Часть привлеченных ресурсов он мобилизует по своей инициативе, для чего как заемщик выходит на денежный рынок. Для оперативного удовлетворения своих потребностей в дополнительных ресурсах коммерческий банк обращается к другим коммерческим банкам, Национальному банку или осуществляет эмиссию определенных ценных бумаг. Суть этой операции состоит в мобилизации коммерческими банками денежных средств взамен выдачи кредиторам определенных ценных бумаг.

Другую часть привлеченных ресурсов коммерческий банк мобилизует посредством их сохранности и получения дохода.

Среди привлеченных ресурсов используются как традиционные для коммерческих банков Украины, так и новые для них виды ресурсов. К первым, в частности, относятся средства предприятий, организаций, учреждений и населения на счетах в коммерческом банке, средства бюджета и др. Появление второго вида ресурсов связано с вовлечением банков в новые для них сферы деятельности – операции с ценными бумагами, факторинговые, лизинговые и другие операции. Это повлекло за собой включение в состав банковских ресурсов не только денежных средств в национальной и иностранной валюте, но и ценных бумаг, имущества и связанных с ним имущественных прав.

В настоящее время большая часть операций коммерческих банков основывается на привлеченных ресурсах, что не снижает роли собственного капитала.

Формирование собственного капитала.

Для создания комбанка необходим определенный собственный капитал который, имея четко выраженные правовую основу и функциональную определенность, образует финансовую базу развития банка. По сравнению с другими сферами предпринимательской деятельности собственный капитал комбанков занимает небольшой удельный вес в совокупном капитале. Это объясняется спецификой деятельности комбанка как учреждения, осуществляющего мобилизацию свободных ресурсов на денежном рынке и предоставление их взаймы. Поэтому собственный капитал в банковской деятельности имеет несколько иное назначение, чем в других сферах предпринимательства. Если у последних - это обеспечение платежеспособности и выполнение большинства оперативных функций предприятий и организаций, то у комбанков собственный капитал служит прежде всего для страхования интересов вкладчиков (защитная функция капитала) и в меньшей мере – финансового обеспечения своей оперативной деятельности. В связи с этим размер собственно капитала является важным фактором обеспечения надежности функционирования банка и должен находится под жестким контролем органов, регулирующих деятельность комбанков. Поэтому есть основание считать, что собственный капитал банков выполняет и регулирующую функцию: через фиксирование его размера регулирующие органы воздействуют на деятельность комбанков в целом.[30]

Защитная функция собственного капитала банка включает страхование вкладов и депозитов, гарантирующее интересы кредиторов коммерческого банка в случае его ликвидации или банкротства, а также обеспечение функционирования банка даже при появлении убытков в его текущей деятельности. Эти убытки , как правило, покрываются за счет текущей прибыли. Если её недостаточно, то для покрытия непредвиденных расходов используется часть собственного капитала. Поэтому, если коммерческий банк имеет достаточный резервный капитал, он длительное время может считаться надёжным и платежеспособным даже при появлении убытков по текущей деятельности.

Роль защитной функции собственного капитала банков изменяется под воздействием ряда фактов: общеэкономического и финансового состояние страны и стабильности денежной сферы; развития в стране страхования депозитов и ссуд; стратегии и тактики банка прежде всего в области подчинения их обеспечению ликвидности банка. Чем выше уровень развития в стране страхования вкладов, депозитов и ссудных операций комбанков, тем меньше требования к защитной функции и тем меньше может быть доля собственного капитала в активах комбанка. Чем строже комбанк придерживается требования к своей ликвидности, тщательно страхует свою деятельность от всех видов рисков, тем меньше требования к защитной функции собственного капитала и меньше величина его может находится в обороте банка. Вместе с тем чрезмерное “увеличение” ликвидными активами, полное исключение из практики выдачи рискованных кредитов приведёт к снижению доходности банков, ухудшит качество обслуживания клиентуры, уменьшит размеры выплат доходов от акций и депозитам, что в конечном счёте грозит ему потерей позиций на денежном рынке. В условиях экономической инфляции деятельность комбанков подвергается дополнительному риску, что повышает требования к защитной функции собственного капитала.

Хотя оперативная функция собственного капитала в банковской сфере значительно слабее, чем в других сферах предпринимательской деятельности, всё же недооценивать её не следует. Особенно ощутить роль этой функции в начале деятельности комбанка. За счёт собственного капитала финансируется приобретение необходимых для комбанка помещений, их строительство или аренда, оснащение мебелью, организационной и вычислительной техникой, обеспечение другими материальными ресурсами, внедрение новейших систем банковской охраны, банковских технологий и систем связи. Развитие рыночной экономики усиливает потребности комбанков в использовании новейших достижений науки и техники, стоимость которых будет неуклонно расти, особенно в условиях инфляции.

Сущность регулирующей функции собственного капитала банка сводится к тому, что среди устанавливаемых регулирующими органами для комбанков экономических нормативов важное место отводится тем, при исчислении которых используется собственный капитал банка. Это такие показатели, как отношение собственного капитала к пассивным или активным банкам, к активам с повышенным риском и т.д.

Многофункциональное назначение собственного банка делает его неоднородным по составу. Одна часть, предназначенная для обеспечения оперативной деятельности коммерческого банка, является наиболее постянной и выступает в форме фонда: условного, частично резервного, амортизации, экономического стимулирования. Вторая часть предназначена для страхования активных и других операций банка, частично резервного, резервов для покрытия убытков, связанных с непогашением ссуд. Третья предназначена для регулирования размера собственного капитала банка, хотя может использоваться для обеспечения оперативной деятельности и страховых потребностей. Поэтому размер этой части собственного капитала наиболее подвижный и может зависеть как от изменения стратегических и тактических целей самого банка, так и от требований регулирующих органов. Указанная часть собственного капитала выступает в форме нераспределённой прибыли.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10