Операции коммерческих банков на примере банка Украина

Что же повлияло на изменение операционных затрат? Рассмотрим отдельные из них:

Таблица 16 грн.

|Виды операций |июль |Авгус|Сентяб|октябр|ноябр|Декабр|
| | |т |рь |ь |ь |ь |
|Затраты на содержание |7812 |7502 |7316 |6738 |5205 |4268 |
|управления | | | | | | |
|Прирост % |0 |-0,04|-0,02 |-0,08 |-0,23|-0,18 |
|Уплата в стовационный |565 |617 |605 |613 |604 |641 |
|фонд | | | | | | |
|Прирост % |0 |0,09 |-0,02 |0,01 |-0,01|0,06 |
|Отчисления на |679 |741 |726 |735 |725 |729 |
|содержания дорог | | | | | | |
|Прирост % |0 |0,09 |-0,02 |0,01 |-0,01|0,06 |
|Затраты на содержание |3280 |3250 |3263 |3150 |3100 |3120 |
| | | | | | | |
|Основных средств |0 |-0,01|0,004 |-0,03 |-0,02|0,01 |
|Прирост % |1020 | |1250 |1330 | |1420 |
|В т.ч. автотранспорта | |1300 | | |1400 | |
|Затраты на телеком- |600 |620 |610 |633 |610 |600 |
|Муникацию | | | | | | |
|Прирост % |0 |0,03 |-0,02 |0,04 |-0,04|-0,02 |

Следует отметить, что отделение банка во втором полугодии не занималось рекламой, в связи с сокращением расходов и выполнением доведенного бюджета дирекцией.
В результате анализа можно сделать вывод:

1. Произошли изменения в количественном составе персонала банка.

2. Сократились расходы на приобретение хозяйственного инвентаря.

3. Сократились расходы на аренду каналов, поскольку все отделения стали безбалансовыми.

4. Сократились расходы на бумагу, содержание компьютерной техники, помещений, так как часть передана в оперативную аренду.

Учитывая сложившуюся ситуацию, банк имел небольшую прибыль благодаря развитию отдельных видов услуг и сокращению расходов на проведения пассивных операций.

4. Применение информационных систем для своевременного обеспечения услуг- операций клиентов.

Одним из перспективных путей развития услуг, оказываемых банком
Клиентам юридическим лицам, является предоставление им возможностей по передаче платежных документов по каналам связи.
Система реализует новую технологию обслуживания Удаленного Клиента в банке
- технологию, позволяющую Клиентам формировать и отправлять в Банк свои платежные документы, заявки на получение валюты и др. документы по каналам связи (в файловом защищенном режиме) и получать различную информацию из банка (выписки из лицевых счетов, текущее состояние счетов
...)
Кроме того, задача может использоваться для выполнения некоторых дополнительных функций : для связи выносного рабочего места операциониста с Банком, а также для связи выносной кассы с Банком.

4.1. Технические характеристики :

Опеpационная система - MS DOS, windows.
Тpебования к ПЭВМ : пеpсональный компьютеp 486SX и выше, ОЗУ - 4 Мбайт.
Возможна работа в сети - Novell.
Кpиптозащита : Система может pаботать без кpиптозащиты либо с одной из следующих систем кpиптозащиты :
- "Финтроник" (разработчик - ООО "Финтроник", г. Киев);
- "Щит-КБ" (разработчик - АО "Институт Информационных Технологий" г.Харьков);
- "Вега" (разработчик - фирма "NОКК", г. Киев).
Режим информационного обмена с банком - файловый.

Примечание :
В файле config.sys должны быть следующие строки: files=50 device=himem.sy
4.2.Основные функции ИС по обслуживанию ЮЛ.
1. Ведение нормативно-справочной информации (справочники банков, кассовых символов, назначений платежа и др.) .
2. Формирование платежных документов предприятия, заявок на получение валюты, запросов на выписку. Печать сформированных платежных документов, а также документов, полученных из банка.
3. Отправка сформированных платежных документов в банк по каналу связи.
4. Прием из банка :

- квитанций по отправленным платежным документам;

- выписок по лицевым счетам предприятия;

- файлов изменений, сформированных в банке для предприятия.
5. Обеспечение связи выносного рабочего места операциониста с Банком
(выполнение приема расчетных документов клиентов, передачи их по каналу связи в банк, приема из банка выписок по лицевым счетам клиентов и других информационных сообщений банка).
6. Обеспечение связи выносной кассы с Банком (формирование платежных кассовых документов и передача их в Банк, прием из банка информационных сообщений и выписок по лицевому счету кассы).
7. Обеспечение комплексной защиты информации, циркулирующей в сетях передачи данных, от несанкционированного доступа . Используется система аутентификации и криптографической защиты.
8. Функции сервисного характера при вводе и просмотре информации.
9. Ведение протокола, в котором фиксируется информация о поступивших
(подготовленных к передаче) файлах, о результатах проверки ключей защиты информации, о принятых и переданных сообщениях.
10. С инсталляционной дискеты скопировать в каталог DBD "нулевую" базу данных ( базу, содержащую записи только в файлах НСИ ).
11. Вызвать при помощи командного файла RUNME.BAT монитор системы, заполнить поля формы первоначального входа в сеанс :
Код пользователя, позволяет разделить полномочия сотрудников предприятия, т.е. закрепить функции ввода документов, приема информации из банка, просмотра и редактирования документов за одними сотрудниками, а функцию просмотра и передачи документов в банк за другими сотрудниками.
Для этого :
- сотрудникам, выполняющим ввод, корректировку, печать платежных документов и формирование отчетов, код входа в систему устанавливается равным более 100;
- бухгалтеру, т.е. должностному лицу с правом первой (не решающей) подписи расчетных документов, имеющим право вводить и корректировать платежные документы (т.е. права первой группы), а также подписывать введенные документы своим индивидуальным ключом, но не имеющим права отправлять и принимать документы в/из банка, код входа назначается из диапазона 1 - 49;
- директору, т.е. должностному лицу с правом второй (решающей) подписи расчетных документов, имеющему максимальные права, т.е. все права первых двух групп, а также возможность отправлять и принимать документы из банка, и возможность снимать подпись бухгалтера с документов, код входа в систему назначается директору из диапазона 51- 100.
Пароль, заданный в этом режиме, позволяет войти в систему при запуске
RUNME.BAT.
При дальнейшей эксплуатации системы пользователь можете изменить пароль.

Полный перечень документов включает:

__________________________________________

Код Наименование документа

__________________________________________

1 ПЛАТIЖНЕ ДОРУЧЕННЯ

6 ЗАЯВЛЕНИЕ НА ПЕРЕВОД ВАЛЮТЫ

7 ВАЛЮТНЫЙ ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

9 ВАЛЮТНЫЙ РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

11 ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ

20 ЗАПРОС НА ВЫПИСКУ

21 ЗАПРОС НА ВЫПИСКУ ПО ВСЕМ СЧЕТАМ

198 Дебетовое уведомление

199 Дебетовый документ

298 Кредитовый документ

2111 ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

2121 РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

Документы с кодами 198, 199, 298 являются ответными документами, формируются в системе автоматически по выпискам из лицевых счетов.
Документы с кодами 198, 199, 298 удалять нельзя.

4.3. Настройка комплекса пользователем

Пользователю предлагается заполнить :
- в меню "Сервис" -> "Настройка" :

-- начальный номер платежного документа (в пункте "Номер документа");

-- новый пароль данного пользователя в пункте "Новый пароль" (пароль вводится дважды);

-- в поле "процент НДС" - следует ввести текущий норматив в виде процента, используется при вводе расчетных документов для автоматического подсчета суммы НДС.

4.4.СПРАВОЧНИК "ПРЕДПРИЯТИЯ"

Справочник предназначен для ввода, просмотра, корректировки информации о
Вашем предприятии и наиболее часто встречающихся (в платежных документах) предприятиях-корреспондентах, а также для ввода лицевых счетов предприятий.
Справочник используется при заполнения некоторых реквизитов клиента и корреспондента на экране ввода платежных документов (код и краткое наименование предприятия-клиента, лицевой счет и МФО банка).

4.5. ОБРАБОТКА ДОКУМЕНТОВ

Обработка документов выполняется в блоке "Документы" главного меню системы, который содержит следующие режимы :

-----------------------------¬

¦--------- Документы ------- ¦

¦Пачка ¦

¦--------- Поиск -------- ¦

¦Поиск документов ¦

¦------- Выписки ------- ¦

¦Просмотр Выписки ¦

¦------ Текущая выписка -----¦

¦Просмотр ¦

¦------- Квитанции --------¦

¦Просмотр Квитанций ¦

L-----------------------------

В режиме "Пачка" расчетные документы вводятся, распечатываются, архивируются. Здесь же можно подписать пачки документов, отправить документы в банк, откорректировать не отправленные документы.
В режиме "Поиск документов" можно просмотреть все документы по фильтру, введенные в систему, и свои платежные документы, и полученные из банка.

В режимах "Просмотр выписки", "Просмотр текущей выписки" и "Просмотр квитанций" можно просмотреть выписки и квитанции, полученные из банка.
Для передачи в банк документы нужно подписать :
1) Сначала документы подписывает Главный Бухгалтер, для этого нужно войти в задачу с кодом Главного Бухгалтера, просмотреть документы в пачках со статусом "ввод" (документы можно корректировать, удалять, вводить новые).
Примечание :
Пачки документов, которые следует передавать в банк, можно ототобрать:

- клавишей "+" - все пачки со статусом "ввод",

- клавишей "-" - отменить выбор по всем отмеченным пачкам,
2) Затем вызвать функцию подписания документов - клавиша - "Первая подпись", предварительно установив дискету (или карточку) с индивидуальным ключом бухгалтера. При этом запись документа в базе данных дополняется определенными символами, идентифицирующими подпись бухгалтера. При успешном завершении функции подписания документов статус пачки устанавливается
"подписан".
3) После этого документы должны быть подписаны директором и отправлены в банк (см. ниже, параграф 6.1.2).

АРХИВАЦИЯ ПАЧЕК :
1) по создается архив всех оплаченных пачек . При этом пачки, помещенные в архив, удаляются из текущей БД.
2) по создается архив конкретной пачки, т.е. она переносится в архивную БД ARXIVFIN.

ПЕЧАТЬ ДОКУМЕНТОВ.

По клавише Вы отбираете документ для печати, снять отметку можно, нажав
Для одного документа можно сразу нажать Вызываете менеджер печати клавишей F8 и на экране

-------------------------------

¦-- Список возможных отчетов --¦

¦Документ ¦

¦Заявка ¦

--------------------------------

нажимаете в пункте "Документ". На экране и в каталоге выходных отчетов (например, REP) Вы получите файл с фактурой отобранных платежных документов. Имя файла (например, plpor.rep) и каталога настраивается администратором при инсталляции комплекса.

ПЕРЕДАЧА ДОКУМЕНТОВ В БАНК

Передачу документов в банк может выполнить работник, имеющий право второй подписи, т.е. Директор. При работе "С тремя подписями" - Оператор в режиме
"Связь с банком". При этом вызывается программный модуль cryptope.exe, включенный в dial.bat.
При попытке сформировать несколько файлов в одну минуту система задерживает выполнение и выдает сообщение: "Подождите минуту"
Пачки со статусом «подписан», т.е. подписанные бухгалтером, могут быть переданы в банк пользователем со статусом из режима "Пачка" по клавише -> -> (см. параграф 6.1.1).
При этом документы подписываются ключом Директора, шифруются, в виде зашифрованного файла поступают в директорию отправки OUT.
При формировании файлов для отправки в банк ведется Протокол. Протокол можно просмотреть за любой рабочий день в меню "Почта" --> "Протокол
Работы"

ПРИЕМ ДОКУМЕНТОВ ИЗ БАНКА.

Информация передается из банка в виде зашифрованных файлов, подписанных банком.
Прием любой информации из банка выполняется пользователем с кодом директора, при наличии носителя с индивидуальным ключом директора (дискеты
- для системы "Щит" и "Вега" или карточки - для системы "Финтроник"), в режиме "Пачка" -> клавиша "Почта" -> "Прием документов". При работе
"С тремя подписями" - Оператор в режиме "Связь с банком". При этом вызывается программный модуль cryptope.exe, включенный в dial.bat.
Прием документов из банка (квитанций, выписок и проч.) можно разделить на два этапа:
1. Закачка файлов, подготовленных в банке и находящихся в банковском почтовом ящике. Для этого необходимо запустить пакет телекоммуникаций
"Почта"-->"Связь с банком". Таким образом, файлы попадут в директорию для приема (устанавливается администратором) и будут готовы для принятия директором предприятия.

2. Непосредственный прием файлов из директории приема. Для этого необходимо зайти в систему с паролем Директора и выполнить пункт меню "Пачки" -> клавиша ->"Прием документов".
В этом пункте вызывается модуль rdinkey.exe (для системы защиты
"Финтроник" или rdinshld.exe.(для системы защиты "Щит-КБ") или vegardn3.exe
(для системы криптозащиты "Вега"). Система проверяет подпись банка и при совпадении проводит расшифровку входных файлов, при этом поступившие квитанции и выписки из лицевых счетов заносятся в БД.
При приеме файлов из банка ведется Протокол.
Протокол можно просмотреть за любой рабочий день в меню

"Почта" --> "Протокол Работы"
Файлы квитанций поступают на предприятие, система проводит ответконтроль на соответствие открытого ключа директора и открытого ключа отправителя
(банка). При положительном ответе файл дешифруется, квитанции поступают в базу данных (FINANSY) пользователя и система проводит квитовку расчетных документов.
Транспортная квитанция о приеме расчетного документа банком (код ошибки =
"0") автоматически вызывает изменение статуса расчетного документа.
Расчетный документ получает статус - "в банке".
Если в Транспортной квитанции код ошибки не равен нулю (документ не принят банком), то расчетный документ получает статус "ошибочный документ" и перемещается в нулевую пачку.
Нулевая пачка - специальная пачка для ошибочных документов, которые помещаются в нее автоматически при поступлении транспортной квитанции с кодом ошибки не равным 0.
Ввести обычным образом документ в нулевую пачку нельзя. Документы, находящиеся в нулевой пачке, можно удалить - клавиша , редактировать
(клавиша ), с последующим перемещением в пачку, указанную пользователем в запросе.

СВЯЗЬ С БАНКОМ.

В режиме "Связь с банком" клиент вызывает bat-файл dial.bat, при помощи которого осуществляется прием документов из банка и отправка документов в банк (из каталогов приема/отправки документы отправляются по каналам связи).

Выводы.

Пранализировав состав банковских операций мы сделали вывод, что предприниматели иногда не знают и половины услуг, которые они могут получать в банке. Составить рейтинг банковских услуг, мы выделили традиционные операции, подчеркнули при этом - банки стоят на трех китах: расчетно-кассовое обслуживание, кредитное и валютные операции. Полагаю, что клиентов нужно привлекать сначала пакетом банковских услуг, а потом уж проверять. В условиях, когда клиентский, а соответственно и финансовый рынок уже поделен, банкам очень тяжело конкурировать между собой. Много услуг учреждения банка «Украина» разрабатывают под клиента, но следует отметить, что в системе банка «Украина» наиболее популярны рассчетно - кассовые операции, самые прибыльные – кредитные операции, далее операции с ценными бумагами и замыкают четверку лидеров валютные операции.

Для активизации привлечения вкладов населения считаю необходимым:
- внедрить новые виды банковских услуг, удобных для населения. К ним принадлежат now-счета, supernow-счета, вклады, по которым доход начисляется по сложным процентам;
- активнее привлекать средства граждан Украины в иностранной валюте;
- ускорить внедрение государственной программы целостной автоматизации безналичных расчетов;
- расширить спектр дополнительных услуг, которые предоставляются банковскими учреждениями частным лицам. Приоритетное место должны занять предоставление трастовых услуг населению, разнообразных операций с ценными бумагами, предоставление консультаций, оренда сейфов, уплата счетов поручителя, оформление страховых полюсов;
- поскольку на банковском рынке усиливается жесткая борьба активизировать работу по применению нового инструмента банковского маркетинга – пластиковых карточек, что дает возможность обслуживать клиентов все 24 часа;
- пользоваться такой операцией как – аквайринг. В этом случае необходимо заключать договор с банком – экваером (банком, который имеет свои собственные карточки – для расширения агентских услуг);
- более полно внедрять вексельную форму расчетов для оплаты товаров, услуг, выполнения работ – как основной формы безналичных платежей;
- практиковать выдачу долгосрочных кредитов с применением одной из новых современных форм хозяйственных операций - лизинга. Для

банка лизинг – это новые клиенты, значительное расширение банковских операций и улучшение финансового состояния;
- внедрить банковскую операцию – факторинг, основная цель которого предоставление кредита под обязательства плательщика, в котором объединяются также несколько услуг;
- с целью экономии денег и времени для клиента и получения дополнительного дохода для банка провести повсеместную установку программного обеспечения

«Банк-клиент»;

Для проведения работы по привлечению и сохранению финансово-стабильных клиентов предлагаю следующие мероприятия:
- развитие у банковского персонала таких черт, как а) профессионализм; б) быстрота; в) вежливое отношение к клиенту.
- расширения ассортимента услуг, гибкой и ассортиментной политики;
- модификация банковского оборудования с целью качественного обслуживания большого количества клиентов;
- образование имиджа надежности универсального учреждения банка;
- определения требований к ассортименту и качеству услуг со стороны клиентов;
- реагировать оперативно на жалобы и предложения клиента;
- улучшать качество информационно-рекламной продукции банка.

Список использованной литературы.

1. Закон Украины « О банках и банковской деятельности»,введенный в действие Постановлением Верховного Совета № 12 от 20.03.1991 г. с изменениями « Галицкие контракты « № 7 с.65-73.
2. Инструкция № 1 « Организация эмиссионно-кассовой работы в учреждениях банка от 07.07.94 с изменениями.
3. Инструкция № 3 « Открытие банками счетов в национальной и иностранной валюте», утверждена постановлением Правления НБУ от 04.02.09 № 36 с изменениями.
4. Инструкция № 7 « О безналичных расчетах в хозяйственном обороте Украины» от 02.08.96 г.№ 204 с изменениями.
5.Инструкция НБУ № 10 « О порядке регулирования и анализ деятельности коммерческих банков».от 30.12.1996 г.
6. Положение « О порядке выдачи банком лицензии на осуществление банковских операций» № 181 от 06.05.98г.
7. Положение « О порядке формирования и использования резерва на возможные убытки по кредитам коммерческих банков»,утверждено Правлением НБУ 31.01.96 г. с учетом изменений.
8. Правила организации финансовой и статистической отчетности банков
Украины, утверждены Постановлением НБУ от12.12.97 г.№436.
9. .Положение О кредитовании учреждениями банка « Украина»
10. Андросова А.М. Бухгалтерский учет и отчетность в банке. – Москва: АО
«Менатеп-информ», 1994 - 415 ст.
11. Абидеков М.Г. Кредитные операции: Классификация, порядок привлечения и учет /Банк внешнеэкономической деятельности. – М.: АО «Консалт-Банкир»,
1995 314 ст.
12. Барлтроп Крис Дж., Нотон Диана Мак. Банки на развивающихся рынках.
Интегрирование финансовой отчетности. – Москва: Финансы и статистика, 1994
184 ст.
13. Березина М.П. Крупнов Ю.С. Межбанковские расчеты. – М.: Финансы и статистика, 1994
14. Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике. Анализ практики. – М.:
«Консалт-Банкир», 1997,ст.204
15. Бункина М.К. Деньги. Банки. Валюта: Учебное пособие. – М.: ДИС, 1994 ст.476
16.Волошин К.Перспективные направления привлечения сбережений.,журнал
Вестник НБУ № 7-99 г.
17. Герасимович А.М. Учет и аудит в коммерческом банке”Львов, «Феникс» 1999 ст.104-320
18. Горина С.А. Учет в банке. Проверка правильности отражения банковских операций. – Москва: Приор., 1995 323 ст.
19. Гриджук Д.Специфика управления комбанками в условиях реформирования экономики.Журнал Вестник НБУ № 10-99 ст.48-51.
20. Дж.Дорна « Гарантии и аккредитивы в современной банковской практике»:
Учебник для Высших финансовых школ и колледжей/ а. – М. Catallyxy,
1995ст.397
21. Голубович А.Д. и др. Валютные операции в коммерческих банках. – М.:
Менатеп-Информ, 1994.ст.336
22. Демкивский А.В. “ Современный вексельный оборот”. – Київ: Знання,
1996.388 ст.
23. Жукова Е.Ф.“ Банки и банковские операции:” Учебник . – М.: Банки и биржи, ОНИТИ, 1997 237ст
24. Колесникова В.И. и Л.П. Кроливецкий Банковское дело. М., «Финансы и статистика», 1995 431 ст.
25. Кох Тимоти У . Управление банком: Пер. с англ. – Уфа: Спектр, 1993
26.Лаврушин О.И. «Банковские операции: Учетно-ссудные операции и агентские услуги банков: Учеб. Пособие. – Ч. 2/. – М.: Инфра-М, 1996
27.Лаврушин О.И.“Анализ экономической деятельности банка: Учеб. Пособие /
– М.: Инфра.580 ст.
28.Лаврушин О.А. «Банковское дело:» Учебник/ :-Москва 540 ст.
29.Лысенков Ю.М., Совгира Я.В. Операции с ценными бумагами. Бухгалтерский учет, налогообложение. – Киев: Прес-центр, 1994,ст.558.
30. Морозов А.М.” Банковские операции. “ Київ 2000 р. 428 ст.
31. Морозов А.М.Основы банковского дела. . К., «Либра», 1994. 256 ст.
32. .Мринская О.Роль банка в сфере финансового лизинга.,журанал Вестник НБУ

№ 6-99 г.
33. Носков А.Н. «Международные валютно-кредитные отношения».
М., «Банки и биржи», 1995. 313 ст.
34 .Прилуцкий Л.Н. Лизинг. Виды и сущность. Бухгалтерский учет. – Москва:
Ось-89, 1996 ст.297.
35.Победимская В. « Проблемы потребительского кредитования» и Дробязко А. «
Как разобраться с показателями в балансе»,журнал Вестник НБУ № 2 –99,ст.42-
43.
36 .Рид Э. Коммерческие банки: Пер. с англ. – Москва: Прогресс, 1983 ст.132.
37. Коробка С. Безналичные расчеты и пути их усовершенствования» журнал
«Банковское дело» - № 1 ст.40-41,49-51.
38. Коробка С. Безналичные расчеты и пути их усовершенствования» журнал
«Банковское дело» - № 1 ст.40-41,49-51.
39. Савин К. Платежные карточки-современный инструмент банковского маркетинга, журнал « Банковское дело» № 2 ст.40-41,49-51.
40. Соколинская Н.Э. Банковский аудит. – Москва: Перспектива, 1994 ст 406
41. Тараканова Л.А. Горина С.А. Бухгалтерский учет в банке: Практич. пособ.
– Москва: Приор., 1994 ст.511
42.Мысли специалистов.Галицкие контракты « Конкретно о банках на Украине» г.2000 ст.34-38.

-----------------------

Сберегательная функция

Функция управления потоками наличности

Функция инвестора

Брокерская функция

Современный банк

Функция

платежей и расчетов

Функция страхования

Функция инвестиционного планирования

Трастовая функция

Кредитная функция

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

Депозитные операции

Предоставление кредитов

Расчетно-платежные операции

Прочие услуги

Управление потоками наличных

Ссудные операции

Валютные операции

Лизинговые операции

Консультационные услуги

Страховые услуги

Брокерские услуги

Трастовые услуги

Инвестиционные операции

БАНК

Валютные операции

Операции по международным расчетам

Инкассо

Банковский перевод

Аккредитив

Корреспондентские отношения с иностранными банками

Операции по размещению и привлечению банком валютных средств

Неторговые операции

Покупка (продажа) наличной иностранной валюты

Инкассо иностранной валюты

Выпуск и обслуживание пластиковых карт

Оплата денежных аккредитивов

Покупка (оплата) дорожных чеков

Конверсионные операции

Валютный арбитраж

Форвард

Своп

Спот

Валютная позиция банка

Ведение валютных счетов клиентуры

100000

90000

80000

70000

60000

50000

40000

30000

20000

10000

0

государственные облигации

векселя

[pic] спекулятивные операции

комиссионные услуги

всего

Уведомление о выставлении аккредитива

Банк, обслуживающий плательщика

Банк, обслуживающий поставщика

Отгрузочные документы

Заявление на выставление аккредитива поставщика

Зачисление средств на счет поставщика

[pic]

Плательщик

Отгрузка продукции

Поставщик

- инкассирование векселей;
- оплата векселей;
- хранение векселей;
- покупка, продажа, обмен векселей по поручению клиента.

Комиссионные и доверительные

Гарантийные:

- авалирование векселей:
- выдача гарантий на обеспечение оплаты векселей.

Расчетные:

- акцентирование переводных векселей, выданных на банк;
- выдача простых векселей банком;
- выдача переводных векселей на должника банка;
- выдача банку простых векселей.

Внебалансовые

|Кредитные |
|Активные: |Пассивные: |
| | |
|Учет |Переучет |
|векселей; |векселей |
|Предостав-ле|получение |
|ние кредитов|кредитов под |
|под залог |залог векселей|
|векселей | |

|Торговые |
|Активные: |Пассивные: |
| | |
|покупка |продажа |
|векселей |векселей |

Балансовые

Таблица № 11 грн.

|Показатели |июль |авгус|сентяб|октябр|Ноябр|декабр|
| | |т |рь |ь |ь |ь |
|1. Комиссионные доходы |10422|11202|11300 |12534 |12420|12600 |
|по операционным | | | | | | |
|клиентам | | | | | | |
|2. Удельный вес к сумме|18,4 |18,1 |18,7 |20,5 |20,6 |19,7 |
|дохода % | | | | | | |
|3. Удельный вес к сумме|46,2 |48,1 |49,7 |50,8 |49,9 |47,8 |
|операционных доходов %| | | | | | |
|Прирост % |0 |0,07 |0,01 |0,11 |-0,01|0,01 |

Таблица №12 грн.

|Показатели |июль |авгус|сентяб|октябр|Ноябр|декабр|
| | |т |рь |ь |ь |ь |
|1. Комиссионные доходы |1777 |2483 |1596 |2291 |3125 |3340 |
|по операциям с ценными | | | | | | |
|бумагами | | | | | | |
|2. Удельный вес к общей|3,1 |4,0 |2,6 |3,7 |5,2 |5,2 |
|сумме дохода % | | | | | | |
|3. Удельный вес к сумме|7,8 |10,7 |7,0 |9,0 |12,6 |12,7 |
|операционных доходов %| | | | | | |
|Прирост % |0 |0,40 |-0,36 |0,44 |0,36 |0,07 |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10