Курсовая работа: Учетная политика организации, ее принципы формирования и раскрытие
по
калькуляционным статьям за месяц
|
Наименование затрат по калькуляционным
статьям
|
Сумма, руб.
|
Источник заполнения
|
| Материальные затраты |
570378 |
Статья 1 графа 1
Приложения 7 ч. 1
За исключением брака
|
| Возвратные отходы (вычитаются) |
(6200) |
Статья 2 графа 1
Приложения 7 ч. 1
|
| Затраты на оплату труда |
(493200) |
Статья 1 графа 2
Приложения 7 ч. 1
|
| Отчисления на социальные нужды |
133164 |
Статья 1 графа 3
Приложения 7 ч. 1
|
| Общепроизводственные расходы |
1251458 |
Статья 4 графа 8
Приложения 7 ч. 1
|
| Общехозяйственные расходы |
485658 |
Статья 5 графа 8
Приложения 7 ч. 1
|
| Брак в производстве |
1001 |
Статья 1 графа 5
Приложения 7 ч. 1
|
| Расходы на продажу |
240000 |
Статья 7 графа 8
Приложения 7 ч. 1
|
| Итого полная фактическая себестоимость |
3168659 |
Статья 9 графы 6 и 8
Приложения 7 ч. 1
|
Часть
4. Расчет фактической себестоимости проданной продукции
|
№ п/п
|
Показатели расчета
|
Сумма, руб.
|
| 1 |
Фактическая себестоимость выпущенной продукции
(операция 63) |
3500000 |
| 2 |
Учетная стоимость выпущенной продукции (операция
64) |
4200000 |
| 3 |
Отклонения фактической себестоимости выпущенной
продукции от ее учетной стоимости (занести в операцию 65) |
(700000) |
| 4 |
Учетная стоимость отгруженной продукции (операция
67) |
5974000 |
| 5 |
Управленческие (общехозяйственные) расходы
(операция 69) |
485658 |
| 6 |
Расходы на продажу (операция 70) |
240000 |
|
|
Итого полная фактическая себестоимость проданной
продукции |
5999658 |
Оборотно-сальдовая
ведомость (образец)
(в
руб.)
|
Номер счета
|
Начальное сальдо
|
Обороты
|
Конечное сальдо
|
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
| 01 |
17176809 |
Х |
9296000 |
45770 |
26427039 |
Х |
| 02 |
Х |
10623700 |
9150 |
87600 |
Х |
10702150 |
| 03 |
470301 |
Х |
508179 |
0 |
978480 |
Х |
| 04 |
637500 |
Х |
12400 |
69820 |
580080 |
Х |
| 05 |
Х |
191250 |
12130 |
17850 |
Х |
196970 |
| 07 |
17180 |
Х |
0 |
0 |
17180 |
Х |
| 08 |
4543217 |
Х |
5273362 |
9816579 |
0 |
Х |
| 09 |
25600 |
Х |
4288 |
4288 |
25600 |
Х |
| 10 |
896910 |
Х |
987215 |
1279800 |
604325 |
Х |
| 14 |
Х |
10870 |
0 |
5980 |
Х |
16850 |
| 15 |
0 |
Х |
1129770 |
1129770 |
0 |
Х |
| 16 |
76576 |
Х |
148755 |
153576 |
71755 |
Х |
| 19 |
Х |
0 |
1151912 |
1151912 |
Х |
0 |
| 20 |
1973509 |
Х |
2452173 |
3509172 |
916510 |
Х |
| 23 |
0 |
Х |
558000 |
558000 |
0 |
Х |
| 25 |
0 |
Х |
1251358 |
1251358 |
0 |
Х |
| 26 |
0 |
Х |
485658 |
485658 |
0 |
Х |
| 28 |
0 |
Х |
2972 |
2972 |
0 |
Х |
| 40 |
0 |
Х |
3500000 |
3500000 |
0 |
Х |
| 43 |
3174000 |
Х |
4200000 |
5974000 |
1400000 |
Х |
| 44 |
0 |
Х |
239400 |
239400 |
0 |
Х |
| 50 |
9800 |
Х |
2285500 |
2287000 |
8300 |
Х |
| 51 |
269844 |
Х |
10702164 |
10741855 |
230153 |
Х |
| 52 |
1753940 |
Х |
0 |
0 |
1753940 |
Х |
| 57 |
57760 |
Х |
0 |
0 |
57760 |
Х |
| 58 |
1980000 |
Х |
0 |
0 |
1980000 |
Х |
| 59 |
Х |
336000 |
0 |
0 |
Х |
336000 |
| 60 |
Х |
696910 |
7552010 |
7522274 |
Х |
726646 |
| 62 |
1245813 |
Х |
9126920 |
9494577 |
878156 |
Х |
| 66 |
Х |
579600 |
19000 |
256220 |
Х |
816820 |
| 67 |
Х |
8129500 |
150762 |
135762 |
Х |
8114500 |
| 68нал. на приб. |
38700 |
0 |
195883 |
238871 |
0 |
4288 |
| 68НДС и НДФЛ |
0 |
657000 |
2322857 |
2303807 |
0 |
637950 |
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
| 69 |
Х |
208610 |
235170 |
326322 |
Х |
299762 |
| 70 |
Х |
579473 |
823316 |
1235160 |
Х |
991317 |
| 71 |
4300 |
0 |
23000 |
27300 |
0 |
0 |
| 73 |
54544 |
Х |
2971 |
1400 |
56115 |
Х |
| 75 |
0 |
0 |
Х |
800000 |
0 |
800000 |
| 76 |
0 |
0 |
900000 |
900000 |
0 |
0 |
| 76.1 |
17846 |
Х |
0 |
15186 |
2660 |
Х |
| 76.2 |
Х |
581100 |
42092 |
97355 |
Х |
636363 |
| 77 |
Х |
13800 |
3500 |
33159 |
Х |
43459 |
| 80 |
Х |
5900000 |
0 |
0 |
Х |
5900000 |
| 81 |
1113000 |
Х |
900000 |
900000 |
1113000 |
Х |
| 82 |
Х |
2385000 |
0 |
0 |
Х |
2385000 |
| 83 |
Х |
2650600 |
0 |
0 |
Х |
2650600 |
| 84 |
0 |
1980000 |
800000 |
0 |
0 |
1180000 |
| 90 |
0 |
Х |
8106718 |
8106718 |
0 |
Х |
| 91 |
0 |
0 |
272097 |
272097 |
0 |
0 |
| 96 |
Х |
101256 |
170570 |
157900 |
Х |
88586 |
| 97 |
193890 |
Х |
0 |
0 |
193890 |
Х |
| 98 |
Х |
106370 |
0 |
0 |
Х |
106370 |
| 99 |
0 |
0 |
231083 |
951867 |
0 |
720784 |
| Итого |
35731039 |
35731039 |
76088335 |
76088335 |
37294943 |
37294943 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28
|
