Курсовая работа: Учетная политика организации, ее принципы формирования и раскрытие
от
прочих видов деятельности»
(в
руб.)
|
№ п/п
|
Показатели расчета
|
Доходы
|
Расходы
|
Результат
|
| 1 |
Поступления (без НДС) и расходы, связанные с
продажей: |
|
|
|
| Основных средств (операции 13-16) |
57100 |
37170 |
19930 |
| Нематериальных активов (операция 23) |
54800 |
49200 |
5600 |
| Материалов (операция 34, 35) |
67843 |
65968 |
1875 |
| 2 |
Проценты, полученные и уплаченные за представление
в пользование денежных средств (кредитов, займов) |
0 |
0 |
0 |
| 3 |
Отчисления в оценочные резервы (операция 37) |
0 |
5980 |
(5980) |
| 4 |
Поступления и расходы, связанные с выкупом и
размещением собственных акций на вторичном рынке (операция 77) |
60000 |
Х |
60000 |
| 5 |
Итого: |
239743 |
158318 |
81425 |
| 6 |
Финансовый результат (занести в операцию 78) |
|
|
81425 |
Бухгалтерская
справка «Расчет текущего налога на прибыль»
(в
руб.)
|
№ п/п
|
Показатели расчета
|
Сумма, учитываемая при определении
прибыли
|
Ставка налога на прибыль
|
Налог на прибыль
|
Вид налогового актива или
обязательства (к графе 3)
|
Дебет
|
Кредит
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
| 1 |
Прибыль от продаж счет 90 (операция 71) |
870442 |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
| 2 |
Прибыль от прочих видов деятельности (операция 78) |
81425 |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
| 3 |
Бухгалтерская прибыль до налогообложения |
951867 |
24% |
228448 |
Условный расход |
99 |
68 |
| 4 |
Увеличивается: |
|
Х |
2635 |
Х |
Х |
Х |
| 4.1 |
На величину не признаваемых командировочных
расходов (операция 48) |
3000 |
24% |
720 |
ПНО |
99 |
68 |
| 4.2 |
На величину не признаваемых расходов на рекламу
(операция 52) |
2000 |
24% |
480 |
ПНО |
99 |
68 |
| 4.3 |
На величину созданного резерва под снижение
стоимости (операция 37) |
5980 |
24% |
1435 |
ПНО |
99 |
68 |
| 5 |
Уменьшается: |
|
|
29659 |
Х |
Х |
Х |
| 5.1 |
Погашено отложенное налоговое обязательство
возникшее ранее |
14583 |
24% |
3500 |
ОНО |
77 |
68 |
| 5.2 |
На процент по долгосрочному кредиту отнесен на
стоимость здания (операция 4) |
135762 |
24% |
(32583) |
ОНО |
68 |
77 |
| 5.3 |
На величину амортизационных отчислений не
признанных за счет различных способов начисления (операция 10) |
2400 |
24% |
(576) |
ОНО |
68 |
77 |
| 6 |
Погашен отложенный налоговый актив (операция 83) |
17867 |
24% |
4288 |
ОНА |
68 |
09 |
| 7 |
Итого: |
Х |
Х |
197136 |
Х |
Х |
Х |
Часть
2. Расчет полной фактической себестоимости
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28
|
