Курсовая работа: Факторный анализ производственно-хозяйственной деятельности фирмы
Применяем мультипликативную модель вида: y = x1 x2
1) Средняя зарплата
одного работника = ФОТ/ Среднесписочная численность персонала.
ЗПп=900/120=7,50
ЗПф=910/115=7,91
Используя метод
абсолютных разниц имеем:
Δyx1 = (x11 – x10) x20
Δyx1 =-5*7,50=-37,50
Δyx2 = x11 (x21 – x20)
Δyx2 =115*0,41=
47,5
Вывод:
Проведенный анализ
показал, что фонд оплаты труда вырос в значительной степени зависит от
среднегодовой зарплаты одного работника-475%. Среднесписочная численность
персонала сократилась на 5 человек, что отрицательно сказалось на ФОТ на 375 %.
12 .Провести
факторный анализ фондоотдачи. Рассчитать влияние на фондоотдачу изменения: доли
активной части основных фондов, удельного веса действующего оборудования,
сменности, загрузки оборудования, производительности оборудования,
производительности оборудования, средней цены единицы оборудования.
Исходные данные:
Среднегодовая стоимость
активной части ОПФ: фактическая = 2350 и плановая = 2300 тыс. руб.
Среднегодовая стоимость действующего оборудования: фактическая = 2000 и
плановая = 1970 тыс. руб. Среднегодовая стоимость ОПФ: фактическая = 3750 и
плановая = 3650 тыс. руб. Объем продукции в фактических ценах: фактический = 3180
тыс. руб. и плановый = 3170 тыс. руб. Количество отработанных станко - смен:
фактическое = 12920,3 и плановое = 12680,5. Коэффициент загруженности
оборудования в течение смены: фактический = 0,68 и плановый = 0,69. Коэффициент
сменности: фактический = 2,02 и плановый = 1,92.
Таблица 12
Показатели |
Усл. обзн. |
План |
Факт |
Отклонен |
Влияние |
абсолютное |
уд.вес, % |
Фо |
у |
0,63894 |
0,624411 |
-0,01453 |
Δyx |
100 |
Машино - смены |
x1 |
109369,31 |
104385,79 |
-4983,522 |
-0,0291141 |
-200.3291 |
Кол-во оборудования |
x2 |
2,78260 |
2,97058 |
0,187979 |
0,04119716 |
-283.4614 |
Акт часть ОПФ, тыс. руб. |
x3 |
2300 |
2350 |
50 |
-0.0138516 |
95.307716 |
Действующее оборуд., тыс. руб. |
x4 |
1970 |
2000 |
30 |
-0.0095576 |
65.762324 |
Ед. оборуд., тыс. руб. |
x5 |
826,5625 |
791,0891 |
-35,47339 |
-0,0269353 |
185.33145 |
Доля активной части ОПФ |
x6 |
0,63016 |
0,62666 |
-0.003470 |
-0.0033081 |
22.751786 |
Уд/о (а) |
x7 |
0,85652174 |
0,8510638 |
-0.005458 |
-0.00517413 |
25.248137 |
Выработка |
x8 |
0,02898 |
0,03046 |
0.0014795 |
0.03032598 |
-208.6611 |
Фондоотдача = Количество отработанных машино-часов *
Среднее количество оборудования * (1/Среднегодовая стоимость активной части
ОПФ) * (1/Среднегодовая стоимость действующего оборудования) * Средняя
стоимость единицы оборудования * Доля активной части ОПФ * Доля действующего
оборудования * Выработка одной машины в час. = Объем продукции/ОПФ
Получаем смешанную модель вида: у = Х1Х2 1/Х3 1/Х4
Х5Х6Х7Х8
1) Количество
отработанных машино-часов = (Количество отработанных станко-смен*24*
Коэффициент загруженности оборудования)/ Коэффициент сменности. Из таблицы 10.
2) Среднее
количество оборудования = Коэффициент сменности/ Коэффициент загруженности
оборудования. Из таблицы 10.
3) Средняя стоимость
единицы оборудования = (Среднегодовая стоимость активной части ОПФ *
Коэффициент загруженности оборудования)/ Коэффициент сменности. Из таблицы 10.
4) Доля активной
части основных средств = Среднегодовая стоимость активной части ОПФ/ Среднегодовая
стоимость ОПФ. Из таблицы 10.
5) Доля
действующего оборудования в активной части основных средств = Среднегодовая
стоимость действующего оборудования/ Среднегодовая стоимость активной части
ОПФ. Из таблицы 10.
6) Выработка 1
машины в час = Объем продукции * Коэффициент сменности/
(Количество отработанных станко-смен*24*Коэффициент
загруженности оборудования). Из таблицы 10.
Вывод:
На уменьшение фондоотачи оказали
влияние такие показатели, как:
¨
Уменьшение
машино-смен на 4983, что привело к уменьшению фондоотдачи на 0.029 пункта, или
200%
¨
Среднегодовая
стоимость единицы оборудования уменьшилась на 35.47 тыс. руб., что уменьшило
фондоотдачу на 0.026 или 185.33%
¨
Среднегодовая
стоимость активной части увеличилась на 50 тыс. руб., что также привело к
снижению фондоотдачи на 0.14 или 95.3%
¨
Увеличение
среднегодовой стоимости действующего оборудования на 30 тысю руб., привело к
падению фондоотдачи на 0.009 (или 65.76%)
¨
Уменьшение в
своем значении доли действующего оборудования на 0.05, привело к уменьшению
фондоотдачи на 0.005 или 25.25%
¨
Падение доли
активной части ОПФ на 0.003, что уменьшило фондоотдачу на 0.003 или 22,.75
На
увеличение фондоотдачи положительное влияние оказали такие показатели, как:
-
увеличение среднего количества оборудования на 0.19, что привело к увеличению
фондоотдачи на 0.04 пункта, или 283.46%
-
выработка одной машины в час увеличилась на 0.0014, при этом фондоотдача увеличилась
на 0.03 или 208.66%
13. Определить влияние на изменение объема продукции материалоемкости
и материальных затрат.
Исходные данные: Объем
продукции: фактический = 3180 тыс. руб. и плановый = 3170 тыс. руб.
Материальные затраты составляют: фактические = 1220 тыс. руб. и плановые = 1200
тыс. руб.
Таблица 13
Показатели |
Усл. обзн. |
План |
Факт |
Отклонен |
Влияние |
абсолютное |
уд.вес, % |
Объем продукции, тыс руб |
у |
3170 |
3180 |
10 |
Δyx |
100 |
МЗ, тыс руб |
x1 |
1200 |
1220 |
20 |
52,77 |
485.9116 |
Ме |
x2 |
0,379 |
0,384 |
0,005 |
-41,91 |
-385.912 |
Объем продукции =
Материальные затраты/Материалоемкость
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
|