Дипломная работа: Управление кредитным риском в коммерческом банке (на примере банка "Северная казна")
2.2 Анализ
кредитоспособности заемщика в Банке “Северная казна” ОАО (на примере ОАО
«Полоцкого завода «Проммашремонт»)
Полоцкий авторемонтный завод ордена Трудового Красного Знамени был создан
на базе межрайонной мастерской капитального ремонта в 1947 году и являлся одним
из крупнейших предприятий в авторемонтной индустрии [30].
В 1998 году завод приватизировали и переименовали. После проведения
приватизации завод сменил государственную форму собственности на открытое
акционерное общество и стал называться ОАО «Полоцкий завод «Проммашремонт».
Завод расположен по адресу: город Полоцк, улица Ленинградская, 101. Вид
деятельности – машиностроение. Производственная программа предприятия
охватывает следующие направления:
1. Услуги:
·
капитальный и текущий ремонт двигателей ЗМЗ-53, ГАЗ-52, УМЗ-451,
ЗМЗ-24;
·
восстановление деталей двигателей российских и западных
автомобилей;
·
обработка валов и гильз;
·
ремонт зерноуборочных комбайнов.
2. Производство:
·
блочных жидкотопливных и газовых горелок тепловой мощностью 55,
140, 340, 500, 700, 900, 1200, 1600, 2200 кВт, предназначенных для комплектации
автоматизированных отопительных котлов и хлебопекарных печей;
·
широкого спектра запасных частей для автомобилей: ремонтные
комплекты деталей двигателя, валы коленчатые, комплексной цилиндровой группы,
глушители к грузовым и легковым автомашинам, глушители МАЗ, ремкомплект
водяного насоса, сцепление ЗМЗ-53, ремкомплект карбюратора, комплекты проводов
высокого напряжения, комплект прокладок для ремонта двигателя;
·
мобильного жидкотопливного теплогенератора ТМЖ-5 тепловой
мощностью 55 кВт;
·
жидкотопливных газовых и комбинированных теплогенераторов серии
ТГ тепловой мощностью 120 кВт;
·
электрокалориферов тепловой мощностью 10 и 30 кВт;
·
вентиляторов осевых ВОП-3,55 и ВОП-4,5, которые применяются как
отдельно, так и в составе комплекта теплоулизационного оборудования,
предназначенного для создания и поддержания параметров микроклимата в
животноводческих помещения;
·
окучника-культиватора АК-2,8 для междумерной обработки посадок
картофеля и овощей;
·
разбрасыватель минеральных удобрений дисковый РДУ-1,5;
·
разбрасыватель шланговый универсальный РШУ-12;
·
товаров народного потребления (теплица, парник, камера горячего
копчения, бойлеров, котлов и другое).
Полоцкий завод «Проммашремонт» на протяжении двух последних лет
испытывает проблемы с производственным оборудованием. Оборудование по
производству запчастей заметно устарело, срок его годности истек около 6 лет
тому назад. Вследствие этого оборудование работает гораздо менее
производительно, к тому же нередко дает сбои, вызывающие простои в
производственном процессе. Все это значительно снизило рентабельность
производства. Если предприятие будет продолжать использовать данное
оборудование, производство станет убыточным. Руководство завода принимает
решение о покупке нового немецкого оборудования в кредит. Проанализировав рынок
кредитных услуг, руководство решает взять в Банке “Северная казна” ОАО кредит
размере 4 миллиона рублей на 7 лет под залог приобретаемого оборудования.
Цель экспертов кредитного отдела банка проанализировать
кредитоспособность «Полоцкого завода «Проммашремонт» и на ее основе оценить
индивидуальный кредитный риск по данному заемщику, а также принять решение о
возможности или невозможности предоставить запрашиваемый кредит.
Оценка индивидуального кредитного риска будет проводиться на основании действующего
в Банке “Северная казна” ОАО метода определения кредитного рейтинга заемщика,
описанного в подглаве 1.3 Методы анализа и оценки банковского кредитного риска.
Исходные данные для анализа содержатся в бухгалтерском балансе и отчете о
прибылях и убытках «Полоцкого завода «Проммашремонт» за 2008 год [2]. Они представлены
в Приложении 5.
Анализ ведется по пяти направлениям, представленным в таблице 19.
Таблица 19 – Направления оценки и их весовые коэффициенты
Направление оценки кредитного риска |
Вес |
Кредитная история (репутация) |
0,10 |
Финансы |
0,30 |
Обеспечение |
0,25 |
Менеджмент |
0,15 |
Рынок/отрасль |
0,20 |
В соответствии с описанной методикой анализ кредитного риска ведется по
следующим этапам:
1.
Оценка кредитной истории (репутации) заемщика: анализируются полученные
и погашенные ранее кредиты (таблица 20).
Таблица 20 – Оценка кредитной истории (репутации) заемщика
Полученные и погашенные
кредиты/Запрашиваемый кредит |
Балл |
Более 3 |
10 |
От 2 до 3 |
30 |
От 1,5 до 2 |
50 |
От 0,5 до 1,5 |
70 |
Менее 0,5 |
90 |
Кредитная история отсутствует
(первый кредит) |
100 |
|
|
|
Известно, что ранее Полоцкий завод «Проммашремонт» брал два кредита в
Сбербанке г. Екатеринбурга (в 2000 и в 2002 годах) и добросовестно их гасил,
при этом просрочек по платежам зафиксировано не было [15]. Следовательно, в
представленной таблице заемщику соответствует значение от 2 до 3 и сумма баллов
– 30. Весовой коэффициент кредитной истории – 0,10.
2.
Оценка финансового состояния предприятия. На этом этапе рассчитываются
показатели ликвидности, финансовой устойчивости и платежеспособности, деловой
активности и рентабельности. Рассчитанные показатели анализируются на
соответствие нормативным значениям. На основании соответствия или
несоответствия рассчитанных коэффициентов нормативам им присваиваются баллы и
весовые коэффициенты (в соответствии с таблицей 21). Общий весовой коэффициент
финансов – 0,30.
Таблица 21 – Оценка финансового состояния предприятия
Название группы финансовых
показателей |
Соответствие нормативным или
среднеотраслевым значениям |
Балл |
Весовой коэффициент |
Показатели ликвидности |
Соответствуют |
10 |
0,3 |
|
|
30 |
|
|
|
50 |
|
|
|
70 |
|
|
Не соответствуют |
90 |
|
|
|
100 |
|
Показатели финансовой устойчивости
и платежеспособности |
Соответствуют |
10 |
0,25 |
|
|
30 |
|
|
|
50 |
|
|
|
70 |
|
|
Не соответствуют |
90 |
|
Показатели деловой активности
(оборачиваемости) |
|
10 |
0,20 |
|
|
30 |
|
|
|
50 |
|
|
|
70 |
|
|
Не соответствуют |
90 |
|
|
|
100 |
|
Показатели рентабельности |
Соответствуют |
10 |
0,25 |
|
|
30 |
|
|
|
50 |
|
|
|
70 |
|
|
Не соответствуют |
90 |
|
|
|
100 |
|
Из таблицы 21 видно, что при соответствии группы коэффициентов нормативам
им, в соответствии с таблицей, присваиваются баллы от 10 до 70 (зависит от
того, сколько коэффициентов данной группы показателей соответствует нормативным
значениям: при полном соответствии – 10 баллов, при минимальном - 70). Если же
коэффициенты не соответствуют ограничениям, то им присваиваются 90 или 100 баллов
(при полном несоответствии). Расчеты производятся на основании бухгалтерского
баланса и отчета о прибылях и убытках Полоцкого завода «Проммашремонт», которые
представлены в Приложении 5.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15
|