Дипломная работа: Управление кредитным риском в коммерческом банке (на примере банка "Северная казна")
В таблице 16 приводятся показатели прибыльности банка за 2007 год.
Таблица 16 - Показатели прибыльности банка за 2007 год
Дата
Показатели
I квартал
II квартал
III квартал
IV квартал
1
2
3
4
5
К1=Прибыль/Капитал x 100 (прибыльность капитала –
показывает работу банка с точки зрения пайщиков)
1,34 %
2,7 %
5,2 %
9,9 %
К2=Прибыль/Активы x 100 (прибыльность активов)
0,14 %
0,28 %
0,53 %
0,97 %
К3=Активы/Капитал (достаточность
капитала)
9,4
9,8
9,7
10,1
К4=Доход/Активы x 100 (эффективность размещения,
возможность создавать доход)
3,57 %
6,7 %
9,5 %
11,9 %
К5=Прибыль/Доход x 100 (способность банка
контролировать свои расходы)
4 %
3,95 %
5,7 %
8,2 %
Из таблицы 16 видно, что практически все
показатели имеют положительную динамику и существенно возрастают на протяжении
года. Прибыльность капитала (К1) в течение года возрастает практически в 10
раз, что свидетельствует о росте нормы прибыли с каждого вложенного рубля
капитала (собственных средств). Прибыльность активов (К2) возрастает с 0,14 %
до 0,97 %, что говорит о возросшей норме прибыли с каждого вложенного рубля
средств. Показатель К4 возрастает с 3,57 % до 11,9 %, что свидетельствует о
возросшей роли доходов в финансировании активов банка. Рост показателя К5 в два
раза свидетельствует о возросшей способности банка контролировать свои расходы.
Единственный показатель, остающийся примерно на том же уровне в течение года –
достаточность капитала (К3).
Из указанных расчетов видно, что тенденция идет на увеличение всех
показателей, что свидетельствует о положительной работе банка.
Финансовое состояние банка «Северная казна» ОАО в 2007 году можно
признать стабильным и положительным. О финансовой устойчивости и инвестиционной
привлекательности банка на внешнем рынке свидетельствуют высокие оценки банка,
присвоенные ведущими мировыми рейтинговыми агентствами [28]. Все основные
показатели имеют положительную динамику на протяжении года. Особо хочется
отметить колоссальный прирост чистой прибыли банка в 2007 году (754,8 %).
Что же касается 2008 года, то по итогам третьего квартала собственные
средства ОАО “Северная казна” составили 4 531 085 тыс. руб., что на 973 232 тыс.
руб. (темп прироста - 27,4 %) больше, чем в начале года.
Активы банка за три квартала возросли на 6 807 246 тыс. руб. до величины
43 245 869 тыс. руб. (темп прироста – 18,7 %). В структуре активов значительно
возросли прочие активы – на 966 004 тыс. руб. (темп прироста – 763,4%) по
сравнению с началом года – до 1 092 538 тыс. руб. Чистая ссудная задолженность
по итогам третьего квартала составила 32 786 600 тыс. руб., что превышает
значение в начале года на 8 746 513 тыс. руб. (темп прироста - 36,4 %).
Значение чистых вложений в ценные бумаги, оцениваемых по справедливой стоимости
через прибыль или убыток, составило 2 458
886 тыс. руб. по итогам третьего квартала. В начале года это значение было
равно 0.
Обязательства банка по итогам третьего квартала составили 38 957 639
тыс. руб., что на 5 476 902 тыс. руб. (на 16,2 %) больше, чем в начале года
[18, с. 559]. Этому способствовал рост выпущенных долговых обязательств на 1 573
040 тыс. руб. (94,4 %), а также рост средств клиентов на 4 057 723 тыс. руб. (13,5%),
в том числе за счет роста вкладов физических лиц на 2 595 752 тыс. руб. (15,2
%).
По итогам третьего квартала величина источников собственных средств
составила 4 288 230 тыс. руб., что на 1 330 344 тыс. руб. больше, чем в начале
года (темп прироста – 45 %), что обусловлено увеличением уставного капитала за
счет выпуска дополнительного количества (61 700 тыс. руб.) обыкновенных и
привилегированных акций, а также появлением определенного эмиссионного дохода в
размере 938 303 тыс. руб.
Динамика доходов, расходов и прибыли отражена в таблице 17.
Таблица 17 – Основные показатели деятельности банка за три квартала 2008
года
Дата
Показатели
1 квартал 2008 г. тыс.руб.
3 квартал 2008 г.
тыс.руб.
Изменение, тыс.руб.
Темп прироста, %
Чистые доходы
554 732
1 634 005
1 079 273
194,6
Операционные расходы
336 887
1 128 499
791 612
235
Балансовая прибыль
217 845
505 506
287 661
132,1
Налог на прибыль
50 944
251 229
200 285
393,2
Чистая прибыль, остающаяся в
распоряжении банка
166 901
254 277
87 376
52,4
Из таблицы 17 видно, что на протяжении трех кварталов 2008 года
наблюдается увеличение как чистых доходов (на 1 079 273 тыс. руб.), так и операционных
расходов (на 791 612 тыс. руб.). Если же сравнить относительные величины
прироста доходов и расходов (194,6 % и 235 % соответственно), то можно
констатировать, что в 2008 году расходы росли более стремительно, что говорит о
наличии негативных тенденций в развитии банка. При этом чистая прибыль,
остающаяся после уплаты налогов [1], все же имеет положительную динамику
развития и к третьему кварталу возрастает на 87 376 тыс. руб. (52,4 %).
Показатели прибыльности Банка представлены в таблице 18.
Таблица 18 - Показатели прибыльности банка за 2008 год
Дата
Показатели
I квартал
II квартал
III квартал
К1=Прибыль/Капитал x 100 (прибыльность капитала –
показывает работу банка с точки зрения пайщиков)
4,7%
8,5%
5,3%
К2=Прибыль/Активы x 100 (прибыльность активов)
0,46%
0,8%
0,6%
К3=Активы/Капитал (достаточность
капитала)
10,2
10,5
8,9
Из таблицы 18 видно, что из трех анализируемых кварталов наибольшие
показатели прибыльности наблюдаются во втором квартале. Так, показатель К1
(норма прибыли с единицы вложенного капитала) составляет 8,5 % против 4,7% в
первом квартале и 5,3% - во втором. Норма прибыли с каждой единицы активов (К2)
также наиболее велика во втором квартале – 0,8% (в первом и третьем кварталах
эта величина составляет 0,46% и 0,6% соответственно). Аналогично обстоит
ситуация с коэффициентом достаточности капитала – 10,5 во втором квартале
против 10,2 и 8,9 в первом и третьем соответственно. В третьем квартале
наблюдается снижение всех коэффициентов прибыльности по сравнению со вторым
кварталом, хотя, если сравнить показатели с началом года, можно констатировать
положительную динамику.
В целом можно отметить положительную динамику развития банка в 2008 году,
однако по сравнению с 2007 годом темпы развития значительно снизились (это
особенно бросается в глаза при сравнении темпов прироста прибыли в 2007 и 2008
годах), что объясняется кризисными тенденциями в российской и общемировой
экономике.