Дипломная работа: Управление кредитным риском в коммерческом банке (на примере банка "Северная казна")

Таблица 14 – Итоговая оценка уровня кредитного риска предприятия

Следует также иметь в виду, что бальная оценка отдельных показателей и весовые коэффициенты групп показателей должны периодически корректироваться экспертами. Только в этом случае возможна правильная оценка кредитоспособности заемщика и индивидуального кредитного риска банка.

2 УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ (НА ПРИМЕРЕ БАНКА “СЕВЕРНАЯ КАЗНА” ОАО)

2.1 Общая характеристика Банка “Северная казна” ОАО

Банк «Северная казна» ОАО основан 09 сентября 1992 года [33]. При создании «Северной казны» с самого начала была сделана ставка на лидерство в передовых банковских технологиях. Только так можно было выделиться маленькому банку из обширной массы кредитных организаций. Крупные инновации следовали одна за другой, почти ежегодно:

·  1994 год – «Быстрые расчеты»: банк становится обладателем самой развитой на Урале сети корреспондентских счетов и одним из лидеров в скорости проведения платежей.

·  1995 год - Разработана одна из первых в регионе система удаленного управления расчетным счетом «Клиент-банк».

·  1996 год - Одним из первых в России, банк «Северная казна» внедрил собственную микропроцессорную карту.

·  1999 год - Третьим в России банк создал систему удаленного управления счетом через Интернет (www.internetbank.ru).

·  2000 год - Сайт банка занял 3 место в рейтинге сайтов крупнейших Российских банков, составленный компанией «Интернет Маркетинг».

·  2002 год - В банке запущен в эксплуатацию Удостоверяющий центр, выпускающий сертификаты открытых ключей электронной цифровой подписи для клиентов и сотрудников банка.

·  2003 год - Банк приступил к эмиссии микропроцессорных карт VISA VSDC Electron/ Virtuon/ Classic/ Gold.

·  2004 год - Разработана и внедрена собственная уникальная скоринг - система.

·  2007 год - Интернетбанк «Северной казны» признан лучшим в России.

·  2008 год - ОАО «Альфа-Банк» совершил сделку по приобретению контрольного пакета акций банка «Северная казна». Таким образом, банк «Северная казна» стал частью крупнейшего частного банка России, сопоставимого по своим финансовым возможностям и уровню государственной поддержки с крупнейшими государственными банками России.

Со временем солидный список инноваций позволил банку занять лидирующие позиции в регионе именно за счет того, что новые технологии позволяли качественно обслуживать большее число клиентов.

Банк «Северная казна» является членом Ассоциации российских банков, Уральского банковского союза и НАУФОР.

На сегодняшний день банк «Северная казна» по многим финансовым показателям уверенно входит в первую сотню кредитных учреждений России, а по размерам чистых активов, собственных средств, сумме средств на счетах клиентов и прибыли «Северная казна» является одним из крупнейших банков Свердловской, Челябинской и Пермской областей.

Аудиторская компания ООО «Петербургбанкаудит» из года в год подтверждает соблюдение банком «Северная казна» действующего законодательства по совершаемым операциям и достоверности бухгалтерской отчетности в полном объеме, а компания «Эрнст энд Янг» готовит и подтверждает достоверность отчетности банка по МСФО.

Широкая сеть корреспондентских счетов в российских и зарубежных банках говорит о высокой скорости расчетов и доверии со стороны других кредитных организаций. В их числе VTB Bank (Deutschland) AG (Frankfurt am Main), ABN Amro Bank NV (Amsterdam), Dresdner Bank AG (Frankfurt am Main), Bayerische Vereinsbank (Muenchen), Bank of Tokyo-Mitsubishi (Tokyo). О международном признании банка говорит и тот факт, что в 2004 году «Северной казной» были получены денежные средства в объеме 5,7 млн. долларов США от компании WBC под гарантии EXIM-банка США для кредитования клиентов банка «Северная казна».

Благодаря высокому уровню сервиса и отлаженной системе работы с клиентами, ежегодно до 35% всех вновь регистрируемых предприятий Екатеринбурга открывают свои счета именно в банке «Северная казна».

Надежность и динамичное развитие банка «Северная казна» подтверждается рейтингами, присвоенными агентством Moody's: рейтинг по долгосрочным депозитам в иностранной и национальной валюте B2, прогноз рейтинга - стабильный; рейтинг по национальной шкале Baa1.ru. Отмечены также высокое качество активов банка «Северная казна», надежная депозитная база и высокий уровень автоматизации банковских процессов.

Кроме того, агентством «Рус-рейтинг» банку «Северная казна» присвоен рейтинг ВВ-. Это самый высокий рейтинг среди банков Свердловской области [44].

Высокий уровень квалификации сотрудников, широкая филиальная сеть, насчитывающая 5 филиалов, 26 дополнительных офисов по всей Свердловской области и разветвленная сеть банков-корреспондентов обеспечивает быстрое и качественное проведение расчетов, позволяя клиентам оптимизировать свои финансовые потоки. В рамках расчетно-кассового обслуживания банк «Северная казна» ОАО предлагает следующие услуги:

·  открытие и ведение счета;

·  кассовые операции и инкассация;

·  расчетные операции;

·  документарные аккредитивы;

·  валютный контроль;

·  кредитные операции;

·  пластиковые карты;

·  депозиты и векселя;

·  депозитарное обслуживание;

·  индивидуальные банковские сейфы;

·  факторинг;

·  лизинг.

Организационное устройство банка «Северная казна» ОАО соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества (Приложение 4).

Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.

Общее руководство деятельностью банка осуществляет Совет банка. На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает, планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.

Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит Правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка. Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов.

Можно определить круг полномочий каждого подразделения.

Отдел экономического и финансового анализа - представляет предложения о процентных ставках для утверждения Комитетом по управлению активами и пассивами. Он в свою очередь, утверждает процентные ставки при выпуске векселей и ставки досрочной оплаты векселей.

Отдел по работе с ценными бумагами:

·  проводит предварительные переговоры и заключает сделки с клиентами;

·  оформляет распоряжение на выпуск векселей;

·  формирует предложения в Комитет по управлению активами и пассивами по ставкам досрочного учета векселей;

·  доводит до заинтересованных подразделений утвержденные ставки;

·  оформляет выпускаемые в соответствии с Инструкцией Векселя;

·  получает и систематизирует информацию об операциях с векселями, передаваемую из филиалов банка;

·  ведет единый реестр векселей, выпущенных и банком и филиалами;

·  проводит переговоры с клиентами по оплате векселей;

·  принимает вексель у клиентов;

·  осуществляет проверку векселей;

·  оформляет распоряжения в Отдел внутрибанковских операций на платеж по векселям;

·  осуществляет контроль за соблюдением утвержденных Комитетом по управлению активами и пассивами процентных ставок и ставок досрочного выкупа;

·  осуществляет контроль за исполнением сделок;

·  осуществляет сверку данных с Отделом внутренних операций;

·  контролирует лимит на выпуск векселей.

Отдел внутрибанковских операций:

·  осуществляет бухгалтерский учет операций с векселями на основании распоряжения Отдела по работе с ценными бумагами;

·  осуществляет внебалансовый учет векселей и выдает бланки Векселей уполномоченному сотруднику Отдела по работе с ценными бумагами.

Отдел денежного обращения:

·  получает типографические бланки Векселей, пересчитывает, проверяет их нумерацию и качество изготовления;

·  выдает бланки Векселей уполномоченному сотруднику Отдела по работе с ценными бумагами.

Операционный отдел:

·  принимает бланки погашенных Векселей;

·  получает и уничтожает испорченные бланки Векселей.

Служба экономической безопасности - обеспечивает защиту экономических интересов банка при выпуске, продаже и погашении векселей в случаях обнаружения недобросовестных или преступных действий клиентов и партнеров банка, а также при опасности возникновения таких действий.

Служба внутреннего контроля:

·  осуществляет контроль и проверку достоверности реестра векселей;

·  оценивает качество текущего контроля и взаимодействия между подразделениями.

Собственный капитал банка «Северная казна» ОАО сформирован за счет взносов его акционеров – уставный капитал, а также части прибыли банка, остающейся в его распоряжении. Кроме того, при расчете капитала банка учитывается имущество, безвозмездно полученное банком в собственность от организаций и физических лиц, эмиссионный доход от размещения банком своих акций по цене, превышающей их номинальную стоимость, а также отдельные виды резервов банка и полученных им долгосрочных кредитов.

Проведем анализ деятельности Банка «Северная казна» ОАО в 2007 и 2008 годах. Для анализа используются данные документов финансовой отчетности Банка, представленные в Приложении 2 и Приложении 3.

Собственные средства Банка «Северная казна» ОАО на 01.01.2008 года составляют 3 599 871 тыс. р.[19, с. 7]. Они возросли с начала года на 510 364 тыс. р., или на 16,5 % (темп прироста). При этом темп прироста (Тпр) вычисляется по формуле:

Тпр = ((Ск / Сн) x 100%) – 100,     (15)

где Ск – величина показателя на конец периода;

       Сн – величина показателя на начало периода.

Также темп прироста может исчисляться по формуле:

Тпр = ((Ск - Сн) / Сн) x 100 %,      (16)

Банк «Северная казна» в 2007 году увеличил активы на 25,1 % — до 36 407 627 тыс. рублей. В структуре активов:

·  чистая ссудная задолженность банка увеличилась по сравнению с началом года на 3 752 200 тыс. руб. (темп прироста - 18,5 %);

·  средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации по итогам года составили 2 761 863 тыс. руб., то есть они возросли по сравнению с началом года на 2 230 941 тыс. руб. (темп прироста – 420 %);

·  денежные средства в конце года составили 1 500 040 тыс. руб., что на 785 172 тыс. руб. больше, чем в начале года (темп прироста – 109,8 %).

Величина пассивов в конце 2007 года составила 36 407 627 тыс. руб. Это на тыс. руб. больше, чем в начале года (темп прироста – 25,1 %). В структуре пассивов:

·  общая величина обязательств по итогам года составила 33 407 723 тыс. руб., что на 6 970 162 тыс. руб. больше, чем в начале года (темп прироста – 26,4 %). Рост обязательств в основном был обусловлен ростом средств клиентов на 9 218 180 тыс. руб., в результате чего в конце года они составили 30 005 501 тыс. руб. (темп прироста – 44,4 %). При этом вклады физических лиц возросли на 3 933 555 тыс. руб. и составили 17 088 924 тыс. руб. (темп прироста – 29,9 %).

·  источники собственных средств возросли на 334 009 тыс. руб. и по итогам года составили 2 999 904 тыс. руб. (темп прироста – 12,5 %). Рост источников собственных средств целиком обусловлен колоссальным ростом прибыли за отчетный период на 313 318 тыс. руб., в результате чего ее размер по итогам года составил 354 827 тыс. руб. (темп прироста – 754,8 %);

За 2007 год банком получен доход 4 340 433 тыс. рублей, в том числе процентные доходы составили 77,0 %; соответственно прочие доходы – 23,0 %.

Расходы банка за 2007 год составили 3 706 620 тыс. рублей, из них процентные расходы составляют 90,2 %. Наибольший удельный вес в процентных расходах приходится на привлеченные средства клиентов - 81,9 %.

Годовая динамика доходов, расходов и прибыли отражена в таблице 15.

Таблица 15 – Основные показатели деятельности банка за 2007 год

Как видно из таблицы 15 наблюдается значительный рост текущих доходов и расходов в 2007 году, что в основном обусловлено ростом процентных доходов (на 382,1 %) и расходов (на 276,3 %). Темп прироста текущих доходов опережает темп прироста текущих расходов (318 % против 297 %). Это приводит к значительному росту прибыли за 2007 год, как балансовой (506,2 %), так и чистой (754,8 %), что свидетельствует о положительной динамике работы банка.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15