 |
|
МЕНЮФестивали и конкурсы Семинары Издания О МОДНТ Приглашения Поздравляем НАУЧНЫЕ РАБОТЫ |
Особенности организации деятельности банка как агента валютного контроляг) переводы неторгового характера в Российскую Федерацию и из Российской Федерации, включая переводы сумм заработной платы, пенсии, алиментов, наследства, а также другие аналогичные операции. 10. "Валютные операции, связанные с движением капитала": а) прямые инвестиции, то есть вложения в уставный капитал предприятий с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием; б) портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг; в) переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость; г) предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ и услуг; д) предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней; е) все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями. 11. "Уполномоченные банки" - банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии Центрального банка Российской Федерации на проведение валютных операций. Приложение № 4.
ПРАВОВАЯ БАЗА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ
Таблица № 1 . ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТОВ
| |||
|
Юридический статус лица, открывающего счет |
Виды операций |
Тип счета |
Документы, необходимые для открытия счета |
Примечание |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Резидент - юридическое лицо |
Текущие -без ограничений, капитальные - с разреше-ния ЦБ РФ |
Текущий; транзитный |
1) нотариально заверенную копию учредительных документов; 2) копию свидетельства о регистрации в органах местной власти, заверенную нотариальной конторой; 3) две нотариально заверенные карточки с образцами подписей и оттиском печати; 4) заявление на открытие счета (бланк выдается в банке); 5) копию письма Облкомстата о присвоении кодов ОКПО; 6) документ, удостоверяющий уведомление налогового органа о намерении предприятия открыть валютный счет |
В случае, если предприятие уже имеет счет в этом банке, для открытия валютного счета повторного представления комплекта документов не требуется. Предприятие должно предоставить в банк документ, удостоверяющий уведомление налогового органа о намерении предприятия открыть валютный счет. Уполномоченный банк должен в 5-дневный срок сообщить соответствующему налоговому органу в РФ. |
|
Резидент - физическое лицо |
Текущие - без ограничений, капитальные - с разреше-ния ЦБ РФ |
Текущий |
Заявление на открытие счета и предъявляет паспорт. |
Уполномоченный банк должен в 5-дневный срок сообщить соответствующему налоговому органу в РФ. |
|
Нерезидент - юридическое лицо - инофирма |
|
Текущий |
1) заявление на открытие счета; 2) документ, свидетельствующий о законности образования фирмы (организации)-выписка из торгового реестра о регистрации фирмы или копия Устава (Положения), легализованные в посольстве (консульстве) с заверенным переводом на русский язык; |
Уполномоченный банк должен в 5-дневный срок сообщить соответствующему налоговому органу в РФ. |
|
Нерезидент - юридическое лицо -представительство (филиал) инофирмы |
|
Текущий |
3) заявление на открытие счета; 4) документ, свидетельствующий о законности образования фирмы (организации) - выписка из торгового реестра о регистрации фирмы или копия Устава (Положения), легализованные в посольстве (консульстве) с заверенным переводом на русский язык; 5) документы, подтверждающие законность открытия этих представительств (филиалов); доверенность фирмы (организации) на полномочия руководителя представительства (филиала). |
Уполномоченный банк должен в 5-дневный срок сообщить соответствующему налоговому органу в РФ. |
Таблица №7
ПЛАТЕЖИ С ТЕКУЩЕГО ВАЛЮТНОГО СЧЕТА
ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА-РЕЗИДЕНТА
.
Получатель
Характер операции
Содержание
операции
Регламентация операции
Документы, подтверждающие правомерность операции
Правовая основа
1
2
3
4
5
6
1. Нерезидент
Текущая
Импорт товаров (работ, услуг)
а) без ограничений, если отсрочка платежа менее 180 дней;
б) контроль за свое-временным выпол-нением нерезидентом обязательств по контракту.
Копия импортного контракта;
ГТД с отметкой таможни, накладные и другие документы подтверждающие исполнение нерезидентом своих обязательств
Закон о валютном рег-нии и контр (ВРК)
Разд.1 ст.1 п.9а
Телеграммы ЦБ РФ
10.06.94 N136-94
25.03.93 N 51-93
2) Финансовый кредит
а) до 180 дней- без ограничений
Копия договора или иных документов о предоставлении и условиях кредита
Закон о ВРК Разд.1 ст.1 п.9б
3) переводы про¦ центов, дивидендов и иных доходов
1)без ограничений
1)Документы, подтверждающ. право на получение платежей (участие в уставном капитале, кредитование и подтверждение размера перечисляемого дохода) и т.д.
Закон о ВРК Разд.1 ст.1 п.9в
4) переводы неторгового
1) перевод заработной платы только за пределы РФ (на территории РФ -запрещены).
1) Документы подтвеpждающ. начисление з/платы и пеpевода ее
Письма ЦБ РФ :
от 20.03.95 N150
от 2.09.94 N107
от 7.12.94 N125
Капитальная
При наличии разрешения Банка России
Закон о ВРК Разд.1 ст.1 п.10
2. Резидент
Текущая
1)расчет с транспортными, страховыми и экспедиторскими фирмами (экс./имп. контрактам)
Эти услуги входят в цену товара и оплачиваются иностранными покупателями
1)Договоры на соответствующие услуги;
2) Договор экспортный (импортный);
3) Проездные документы
4) Страховой полис
Письмо Госбанка СССР № 352, разд. 3 п.1а
Письмо ЦБ РФ № 420 от 03.03.97 г.
2)расчет за транзитные перевозки через Россию
Договор на транзитные перевозки клиента
Письмо Госбанка СССР № 352, разд. 3
п.1в
3)услуги предприятий связи по аренде м/народ.каналов
Если предприятие связи осуществляет расчеты с ин. владельцем
Договор предприятия связи с нерезидентом и договор с клиентом банка
Письмо Госбанка СССР № 352, разд. 3 п.1г
Письмо ЦБ РФ № 72 от 24.01.94 г.
4)оплата комиссионного вознаграждения юридическим лицам - посредникам (вн/торговым фирмам)
Можно отправить полную сумму контракта на счет посредника, с тем, чтобы он осуществил все расчеты с нерезидентом
Договор на посреднические услуги либо договор комиссии
Письмо Госбанка СССР № 352, разд. 3
п.1д
Инструкция ЦБ РФ
№ 7 п.7
5) расчеты между поставщиками и с/поставщиками
Копия контракта и договоры между поставщиком и субпоставщиком
Письмо Госбанка СССР № 352, разд. 3
п.1е
Инструкция ЦБ РФ №7
7)продажа валюты на внутреннем валютном рынке
Договор продажи иностранной валюты
Письмо Госбанка СССР № 352, разд. 3
п.1з
1
2
3
4
5
6
8)расчеты с уполномоченным предприятием за товар приобретенный для штатного сотрудника
Расчет безналичный
а)лицензия уполномоченного предприятия;
б)ссылка в платежном поручении на номер лицензии.
в) подтверждение чье лицо является штатным сотрудником.
Инструкция № 11 Банка России от 20.01.93г. п.6
9)расчеты по облигациям внутреннего займа
Расчет безналичный
Договоры на покупку облигаций и документ, подтверждающий факт получения облигаций
Письмо ЦБ РФ от 13.04.94г. №87 п.2
10) оплата акций или взнос в уставной капитал банков - резидентов
Только первичное формирование капитала либо увеличение его.
Только за счет собственных средств.
Договор на покупку акций, учредительный договор, подписной лист.
Инструкция ЦБ РФ №8
11)переводы арбитражному суду в инвалюте
По спорам между резидентами и нерезидентами
Решение арбитражного суда
Письмо ЦБ РФ от 02.09.94г. №108
Иные операции
Разрешение Банка России
