Финансовые результаты деятельности Сберегательного банка и направления их улучшения

В процентных ставках по ссудам отражаются как специфика каждой отдельно выданной банком ссуды, так и отношение спроса и предложения на ссуды на рынках ссудных капиталов. На уровень процентной ставки по ссудам влияет степень риска, присущего данной ссуде, ее размер, срок, способ погашения и т.д. Кроме того, процентные ставки зависят от уровня конкуренции между банками и другими источниками средств, а также от установленного законом максимального размера процентной ставки и оценки банками и заемщиками перспектив экономического развития.

Управление непроцентными доходами состоит в определении наиболее рационального набора банковских услуг, необходимых клиентам и в установлении оптимальных цен и тарифов на эти услуги.

Доход коммерческих банков зависит от нормы прибыли по ссудным инвестиционным операциям, размера комиссионных платежей, взимаемых банком за услуги, а также от суммы и структуры активов.

Наиболее важным источником валового дохода коммерческих банков является предоставление ссуд.

Доля доходов от операционной деятельности должна стремиться к 100%, а темпы прироста быть равномерными. У нас же произошло снижение в последний исследуемый период в общем составе доходов, доходов полученных от основной деятельности и увеличение прочих доходов. Необходимо увеличить объем активных операций таких как:

·                   предоставление кредитов разных видов юридическим и физическим лицам на определенный срок, для разнообразных целей и на различных условиях;

·                   инвестиции в ценные бумаги (облигации, акции и пр.), выпущенные государством или иными юридическими лицами, т.е. операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет;

·                   осуществление инвестиционных проектов;

·                   операции типа репо;

·                   валютные операции;

·                   лизинговые операции.

Активные операции осуществляются банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержании необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций.

Необходимо увеличить объем операций приносящих наибольший доход (ссуды предоставляемые юридическим и физическим лицам, операции с валютой, комиссионные доходы) и уменьшить объем операций не приносящих доход.

Кроме того, возможно надо расширить ассортимент предоставляемых услуг, для изыскания новых доходных операций.

Необходимо увеличить уровень стабильных доходов.

Необходимость соблюдения требований банковского законодательства вынуждает банк размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода, либо приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах в Центральном банке и другие виды ликвидных активов).

В то же время потребности всестороннего обеспечения деятельности банка и ее дальнейшее развитие обусловливают наличие в их активах таких статей, как банковские здания и оборудование, инвестиции в филиалы, ассоциированные компании, занимающиеся специализированными банковскими операциями. Хотя эти позиции нельзя отнести собственно к активным операциям банков, однако и они фактически представляют собой не что иное, как размещение имеющихся в их распоряжении ресурсов.

По своим задачам активные операции можно подразделить на операции, имеющие целью поддержание на том или ином уровне ликвидности банка, и операции, направленные на получение прибыли. Само собой разумеется, что между этими видами операций существует определенное соотношение, необходимое для поддержания ликвидности банка.

К вложениям, имеющим основной целью поддержание ликвидности банка, относятся средства в кассе банка, остатки на счетах в Центральном банке, инвестиции в быстро реализуемые ценные бумаги (государственные казначейские обязательства), средства на счетах и вклады (депозиты) в других банках. При этом, хотя некоторые из перечисленных вложений и приносят банкам определенный доход, основной причиной является необходимость поддержания общей ликвидности банка на соответствующем уровне, тогда как доход по ним служит хотя и существенным, но второстепенным фактором.

Операции банков по кредитованию компаний и фирм, т.е. корпоративной клиентуры, осуществление инвестиционных проектов, валютные операции, лизинговые операции по своей сути не могут считаться ликвидным размещением средств. Они осуществляются банками исключительно в целях получения прибыли на разнице в процентных ставках между размещением и привлечением средств и в виде дополнительных доходов, связанных с предоставлением таких кредитов.

Помимо прибыльности и ликвидности активных операций немаловажное значение для их осуществления имеет вопрос кредитных рисков и их распределения. Размещение ресурсов в кассовую наличность, остатки на счетах в Центральном банке, государственные ценные бумаги считаются имеющими практически нулевую степень риска. Размещение средств у других банков – активами (с минимальной степенью риска), то кредиты компаниям, фирмам и другие аналогичные инструменты денежного рынка сопряжены с более значительным риском, степень которого меняется в зависимости от вида предоставленного кредита. Так, например, при кредитовании под платежные документы, торговых операций, промышленности, транспорта, операций с недвижимостью, частных лиц. В этой связи при проведении активных операций для банков большое значение имеет вопрос о распределении рисков и недопущение их чрезмерной (избыточной) концентрации на каком-либо одном виде.

Со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности, – риск ликвидности (неспособность банка погасить обязательства перед вкладчиками), кредитный риск (непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту), риск процентных ставок и т.д.

К регулированию расходов банка подходят с той же позиции, как и к доходам. Наибольшее воздействие на снижение доли прибыли в валовом доходе оказывают процентные и непроцентные расходы, следовательно, необходимо работать над уменьшением доли этих расходов.

Процентные расходы зависят от: объема привлеченных ресурсов; структуры депозитной базы; среднего уровня процентных ставок по привлеченным и заемным ресурсам. Реальный резерв сокращения процентных расходов следует искать в уменьшении уровня уплачиваемых процентов за кредитные ресурсы.

Необходимо сократить следующие виды расходов: процентные (проценты уплаченные по привлеченным средствам организаций); непроцентные (от операций по валюте; от операций по ценным бумагам; комиссионные расходы); функциональные расходы (административно-управленческие; прочие). Это необходимо сделать путем улучшения структуры ресурсной базы, т.е. увеличением доли расчетных, текущих и прочих депозитных счетов клиентов и сокращением доли дорогостоящих депозитных инструментов (например, межбанковских кредитов).

3.2 Пути улучшения финансовых результатов деятельности отделения сберегательного банка № 6670

26 января 2009г. Приволжское отделение Сбербанка № 6670 опубликовало финансовые показатели за 3 квартал и 9 месяцев 2008г. Чистая прибыль приволжского отделения Сбербанка России по МСФО за 9 месяцев 2008г. составила 90,2 млн. руб., что на 29% превышает соответствующий показатель за 9 месяцев 2007г., но ниже консенсус-прогноза на уровне 36% (95 млн. руб.).[60]

Можно выделить два основных фактора замедления роста прибыли: убытки от операций с ценными бумагами и рост резервов на покрытие потерь по кредитам. В 3 квартале 2008г. банк отразил в балансе убытки от нереализованной переоценки ценных бумаг в размере 15,7 млн. руб., увеличив, таким образом, убытки от операций с ценными бумагами до 16,3 млн. руб.

Кроме того, Приволжское отделение Сбербанка № 6670 зарезервировало на покрытие потерь по ссудам и кредитам порядка 36 млн. руб. Напомним, что в течение первых 9 месяцев 2007г. для этих нужд было зарезервировано всего 4 млн. руб.

В течение отчетного периода банк зарезервировал на покрытие потерь по кредитам 13,5% чистых процентных доходов, в то время как в течение 9 месяцев 2007г. данный показатель составлял около 2,3%. При этом такие соотношения, как уровень проблемных кредитов (NPL) к объему кредитов, резервы на покрытие потерь по кредитам (LLP) к объему кредитов, а также резервы на покрытие потерь по кредитам к объему проблемных кредитов, остались практически без изменений.

Следует отметить, что Приволжское отделение ОСБ № 6670 смогло сохранить коэффициент эффективности, при этом рентабельность собственного капитала (17,9%) за первые девять месяцев 2008г. была лишь на 260 процентных пунктов ниже уровня аналогичного периода предыдущего года. Чистый процентный доход составил 7,2%. В то же время соотношение операционных расходов и операционных доходов выглядело довольно слабо – на уровне 51% (против 58,4% за первые 9 месяцев 2007г.).

Несмотря на замедление роста чистой прибыли Приволжского отделения ОСБ, можно довольно оптимистично смотреть на результаты кредитной организации. Мы полагаем, что высокая рентабельность собственного капитала позволит банку показывать положительную отчетность, даже если кредитная база ухудшится. Банк поддерживает быстрый рост чистого процентного дохода на уровне, превышающем расходы на выплату процентов, поэтому предполагается, что профильный бизнес Сбербанка не пострадал от кризиса.

При этом есть некоторые сомнения относительно результатов Приволжского отделения ОСБ № 6670 за 2008г. Во-первых, дальнейшее ухудшение экономической ситуации в России неизбежно повредит крупнейшему российскому кредитному учреждению. Мы предполагаем, что банк должен значительно увеличить LLP для борьбы с дефицитом ликвидности и ростом объема проблемных кредитов в стране.[58]

Сбербанк взял на себя ключевую роль в государственной кампании по выводу экономики из кризиса с помощью денежных вливаний. Это, как мы полагаем, приведет к уменьшению рентабельности собственного капитала из-за большой доли корпоративных кредитов в кредитном портфеле Сбербанка.

Кроме того, банк может понести больше убытков от портфеля ценных бумаг, поскольку российский рынок продолжил снижение в четвертом квартале 2008 года. Банк отказался переклассифицировать свой портфель акций из переоцениваемого по рынку в другие классы, что делает возможными дальнейшие убытки.

С другой стороны, Приволжское отделения ОСБ будет расти быстрее, поскольку значительная часть депозитов клиентов, снятых из других банков осенью прошлого года, может оказаться на счетах ОСБ №6670. В целом предположительно Приволжское ОСБ будет единственной кредитной организацией, которая окажется в выигрыше от трудностей российской финансовой системы.

Приволжское отделение сберегательного банка России № 6670, несмотря на сложные условия и существенно возросшую нагрузку на банк, его сотрудников и инфраструктуру, продолжает свою деятельность в полном объеме, предоставляя все виды услуг постоянным и новым клиентам, физическим и юридическим лицам, предприятиям крупного, малого и среднего бизнеса, работающим во всех отраслях экономики.

Сложные экономические условия вызывают необходимость изменения кредитной политики банка. Эти условия характеризуются следующими факторами:

·                   недостаток ликвидности в экономике, как у банков, так и у предприятий;

·                   кризис доверия в экономических отношениях (компании, банки, физические лица);

·                   низкая доступность кредитов и их повышенная стоимость из-за возросших рисков («кредитное сжатие»);

·                   снижение платежеспособного спроса как со стороны физических, так и со стороны юридических лиц;

·                   значительное падение цен как на товары, сырье и материалы, так и на активы (недвижимость, ценные бумаги, предприятия);

·                   повышенные колебания курсов всех валют.

По оценкам экспертов Сбербанка России, этот период будет длиться до полутора-двух лет.

Исходя из этого, Сбербанк особо рекомендует клиентам использовать консервативный подход к прогнозированию и долгосрочным планам развития бизнеса. В этих условиях Сбербанку России в целом и Приволжскому ОСБ в частности необходимо будет придерживаться следующих приоритетов в кредитовании юридических лиц:[57]

·                   поддержка следующих отраслей и секторов экономики:

·                   отрасли, гарантирующие удовлетворение ежедневных и самых необходимых жизненных потребностей населения (розничные сети, аптеки и т. д.);

·                   отрасли, выполняющие жизнеобеспечивающие функции (электро- и водоснабжение, транспорт и т. д.);

·                   оборонно-промышленный комплекс;

·                   малый бизнес;

·                   сельское хозяйство;

·                   поддержка существующих клиентов Сбербанка России и выполнение Банком уже взятых на себя юридических обязательств по кредитованию в рамках заключенных договоров, поддержка заемщиков Банка, непрерывность деятельности которых является критичной для других заемщиков Сбербанка России;

·                   кредитование оборотных средств и текущих потребностей бизнеса клиентов.

Основной рекомендацией по улучшению финансовых результатов деятельности Приволжского ОСБ является в условиях особой ответственность перед акционерами и вкладчиками в это сложное время ввести дополнительные меры по эффективному управлению рисками:

·                   изменение критериев устойчивости бизнеса клиентов применительно к деятельности в сложных условиях;

·                   усиление обеспеченности кредитов:

·                   достаточными и своевременными денежными потоками от операционной деятельности заемщика;

·                   операционной доходностью бизнеса;

·                   залогами ликвидных активов;

·                   гарантиями/поручительствами государства или собственников бизнеса;

·                   повышение уровня и качества контроля со стороны Сбербанка России за ответственным поведением собственников и менеджмента путем введения дополнительных условий и ограничений на деятельность заемщика, в том числе:

1.                 снижение лимита максимальной долговой нагрузки;

2.                 введение дополнительных ограничений по смене контроля над бизнесом;

3.                 расширение перечня событий, влекущих досрочное истребование задолженности Банком;

4.                 более четкое определение критериев кросс-дефолта по обязательствам клиента перед другими кредиторами.

Для этого Приволжскому ОСБ необходимо усилить внимание:

·                   к источникам погашения и их надежности;

·                   к уровню текущей ликвидности клиента;

·                   к уровню долговой нагрузки;

·                   к качеству и ликвидности обеспечения;

·                   к адекватности финансовых планов и действий заемщиков относительно резко изменившихся внешних условий;

·                   к консервативности подходов в прогнозах платежеспособности клиентов;

·                   к мониторингу ссудной задолженности для ранней диагностики потенциальных проблем у заемщиков.

В отношении физических лиц Приволжскому ОСБ рекомендуется следовать следующим приоритетам:[57]

·                   повышать доступность кредитов, предлагая различные способы их погашения – равными ежемесячными (аннуитетными) или дифференцированными платежами, с обязательным разъяснением клиентам всех возможностей и ограничений того или иного вида платежей;

·                   помогать клиентам избежать принятия на себя чрезмерной долговой нагрузки, усилив внимание к индивидуальной платежеспособности при выдаче новых кредитов;

·                   сохранять всю линейку розничных кредитных продуктов и будем продолжать оптимизировать ее, учитывая необходимость сохранения качества кредитного портфеля;

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10