Финансовые результаты деятельности Сберегательного банка и направления их улучшения
Степень покрытия процентными доходами процентных расходов
превышает средний уровень (1,1-1,25%) и растет, что также свидетельствует об
эффективной процентной политике банка.
За анализируемый период уровень покрытия непроцентных
расходов непроцентными доходами по Сбербанку увеличился с 0,98 до 1,8 на
01.01.09г. – положительная динамика. Но уменьшился на 01.01.10г. до 0,97% это
означает, что увеличивается часть непроцентных расходов, покрываемых за счет
процентных доходов. По ОСБ 6670 наблюдается снижение с 2,81% до 2,69%.
Таблица 2.2.10 Анализ доходности ОСБ 6670 за период с
01.01.07г. по 01.01.09г. В тысячах рублей
Показатели
Период
Темп прироста,
в процентах
I
на 01.01.07
II
на 01.01.08
III
на 01.01.09
II/I
III/II
Проценты полученные
166 284
329 222
445 125
97,99
35,21
Проценты уплаченные
59 142
118 285
165 598
100,00
40,00
Чистый процентный доход
107 142
210 937
279 527
96,88
32,52
АХР
26 724
53 448
74 827
100,00
40,00
Прочие расходы
1 209
2 413
3 377
99,55
39,97
Работающие активы
3 256 806
3 364 892
3 383 802
3,32
0,56
Обязательства банка
3 572 802
3 693 529
3 732 279
3,38
1,05
Непроцентные доходы
24 116
46 870
65 617
94,35
40,00
Непроцентные расходы
11 461
22 923
42 889
100,01
87,10
САД
3 256 806
3 364 892
3 383 802
3,32
0,56
КММ,%
0,78
1,52
2,11
93,60
39,22
ПМ, %.
3,29
6,27
8,26
90,55
31,78
ПР, руб./руб.
0,03
0,07
0,09
90,75
32,46
Кп, руб./руб.
2,81
2,78
2,69
-1,01
-3,42
ПНР, руб./руб.
2,10
2,04
1,53
-2,83
-25,17
По результатам анализа доходности можно сделать вывод о том,
что в целом по Сбербанку России и по ОСБ 6670 в частности за анализируемый
период в основном произошло увеличение доходности банковских операций.
Далее проведем анализ рентабельности
Сберегательного банка России, который приведен в таблицах 2.2.11 и 2.2.12.
Таблица 2.2.11 Формулы для расчета анализа рентабельности
Финансовый показатель
Формула расчета
Пояснения
Экономическая сущность
1
2
3
4
Показатель прибыльности банка, руб./руб.
СС – собственные средства, руб.
Отражает отдачу собственного капитала
Показатель прибыльности активов, руб./руб
Пр – балансовая прибыль, руб.
Характеризует прибыль, приходящуюся на 1 руб. собственного
капитала
Коэффициент достаточности капитала, руб./руб.
СОА – средние остатки по суммарным активам, руб.
Означает, что доходность банковской деятельности находится
в прямой зависимости от работоспособности активов и в обратной зависимости от
коэффициента достаточности капитала.
Коэффициент доходности активов, руб./руб
ВД – валовый доход банка, руб.
Показывает эффективность функционирования рабочего
капитала банка
Показатель способности контролировать свои расходы,
руб./руб
Пр – балансовая прибыль, руб.
ВД-валовый доход банка, руб.
Показывает эффективность работы банка в целом, а,
следовательно, его способность контролировать свои расходы
Показатель активов приносящих доход, руб./руб
САД – средние остатки активов, приносящих доход, руб.
Показывает способность банка получать прибыль
Рентабельность кредитного портфеля
ПП – проценты полученные по активным операциям, руб.
КВс – кредитные вложения, руб.
Характеризует эффективность управления кредитным портфелем
с позиции оперативного управления и с позиции собственника
ПУ – проценты уплаченные, руб.
СК – собственный капитал, руб.
В современных условиях возможности роста К3, за
счет уменьшения показателя достаточности капитала ограничены, поскольку рост
активов должен подкрепляться расширением ресурсной базы.
Считается, что уровень рентабельности, к которому следует
стремиться, должен составлять 1,4%. Критериальный уровень показателя колеблется
от 10 до 20%.
Как видно из анализа таблиц 19 и 20, произошло увеличение прибыли
и в целом по Сбербанку и по ОСБ 6670, в абсолютном выражении за анализируемый
период времени она увеличилась на 90,98% и 40,0% соответственно. В этой связи
увеличился показатель отдачи собственного капитала с 17,83% до 31,53% по
Сбербанку и с 0,21% до 0,58% по ОСБ 6670, т.е. прибыльность собственного
капитала увеличилась почти наполовину.
Показатель прибыльности активов также
увеличилась (с 2,11% до 3,31% на конец 2009 года по Сбербанку и с 0,01% до
0,03% по ОСБ 6670), что объясняется увеличением прибыли и ростом совокупных
активов.
Коэффициент достаточности уменьшился с 11,86% до 10,16 % и с
4,5% до 4,48% соответственно, что говорит об уменьшении обеспечение активов
собственным капиталом, а, следовательно, об увеличении доходности банка.
Показатель доходности активов за анализируемый период
повысился с 20,97 до 34,35% и с 6,62 до 17,6% соответственно, что говорит о
повышении доходов приносимых активами банка.
Показатель способности банка контролировать свои расходы
незначительно уменьшился (с 10,08% до 9,65%) по Сбербанку в целом, что говорит
об увеличении потерь, которые несет банк. Это произошло в основном из-за
непроцентных расходов, доля которых в валовом доходе сильно увеличилась. По ОСБ
6670 наблюдается увеличение показателя с 14,6% до 15,10%.
Таблица 2.2.12 Анализ рентабельности Сберегательного банка
России за период с 01.01.07г. по 01.01.09г. В тысячах рублей
Показатели
Период
Темп прироста, в %
I
на 01.01.07
II
на 01.01.08
III
на 01.01.09
II/I
III/II
III/I
1
2
3
4
5
6
7
Прибыль
18864 729
31 805 681
36 028 396
68,60
13,28
90,98
СС
105818126
114245 371
114260 273
7,96
0,01
7,98
СОА
892489 999
986241 532
1087052247
10,50
10,22
21,80
ВД
187113 517
288072 834
373 388 319
53,96
29,62
99,55
САД
721008 035
780566 736
861 413 698
8,26
10,36
19,47
КВс
511594 722
542210 945
596 272 996
5,98
9,97
16,55
СК
105818 126
114245 371
114 260 273
7,96
0,01
7,98
K1, %
17,83
27,84
31,53
56,16
13,26
76,87
K2, %
2,11
3,22
3,31
52,57
2,77
56,80
K3, %
11,86
11,58
10,51
-2,30
-9,26
-11,35
K4, %
20,97
29,21
34,35
39,32
17,60
63,84
K5, %
10,08
11,04
9,65
9,51
-12,61
-4,29
K6, %
2,62
4,07
4,18
55,73
2,65
59,85
РК, %
22,23
11,57
35,91
-47,93
210,24
61,54
Прибыльность активов, приносящих доход за анализируемый
период увеличилась на 59,85% и 39,22% соответственно, что обусловлено ростом
расходов банка.
Рентабельность кредитного портфеля по Сбербанку России в
анализируемом периоде уменьшилась с 22,23 до 11,57%, а к 2009г. снова
увеличилась до 35,91%. По ОСБ 6670 увеличение с 6,73% до 17,64%.
Таблица 2.2.13 Анализ рентабельности ОСБ 6670 за период с
01.01.07г. по 01.01.09г. В тысячах рублей
Показатели
Период
Темп прироста, в %
I
на 01.01.07
II
на 01.01.08
III
на 01.01.09
II/I
III/II
1
2
3
4
5
6
Прибыль
36 154
72 308
101 231
4,00
40,00
СС
168 215
174 944
174 944
4,00
0,00
СОА
3 741 017
3 868 473
3 907 223
3,41
1,00
ВД
247 551
490 134
670 489
97,99
36,80
САД
3 256 806
3 364 892
3 383 802
3,32
0,56
КВс
1 593 090
1 623 392
1 584 327
1,90
-2,41
СК
168 215
174 944
174 944
4,00
0,00
K1, %
0,21
0,41
0,58
92,31
40,00
K2, %
0,01
0,02
0,03
93,41
38,61
K3, %
4,50
4,52
4,48
0,57
-0,99
K4, %
6,62
12,67
17,16
91,47
35,44
K5, %
14,60
14,75
15,10
1,01
2,34
K6, %
1,11
2,15
2,99
93,58
39,22
РК, %
6,73
12,99
17,64
93,20
35,78
Рк2
0,64
1,21
1,60
89,30
32,52
Отношение чистого процентного дохода к собственному капиталу
банка за наблюдаемый период возросло с 1,07% до 1,87% и с 0,64% до 1,6%
соответственно. Значение последних двух показателей свидетельствует о
высокодоходном кредитном портфеле.
По результатам анализа рентабельности Сберегательного банка
России можно сделать вывод о том, что за анализируемый период произошло
повышение прибыльности по всем направлениям деятельности банка.
На основе проведенного анализа можно
сделать следующие выводы.
Сберегательный банк России и ОСБ 6670
имеют высокую финансовую устойчивость. Это подтверждают высокие показатели
ликвидности и платежеспособности. Наблюдается постоянный рост валовых доходов,
увеличение прибыли банка.
Сберегательный банк России
осуществляет активные операции в основном за счет привлеченных средств, имеющих
долгосрочный характер, которые составляют около 80,0% в общей структуре
пассивов. Существенную часть этих пассивов составляют депозиты и вклады
(62,4%). Увеличение доли этих источников ведет к удорожанию ресурсов, однако
благодаря этому банку легче спрогнозировать наличие у него средств. Также
немалую долю в составе источников имеют и корреспондентские счета (около 17%).
Позитивные изменения в экономике страны в целом, рост
реальных доходов граждан и возросший уровень доверия населения к Сбербанку
России, подкрепленный продуманной процентной политикой, учитывающей интересы
различных социальных и возрастных групп, способствуют созданию благоприятной
базы для развития сберегательной активности населения, что позволяет банку
достигать высоких темпов привлечения средств по вкладам.
Банк занимает лидирующее положение в
банковской системе страны по сумме вложений в экономику. Сроки кредитования
охватывают период от нескольких дней (овердрафтное кредитование) до 10-15 лет.
Клиентские деньги являются недорогим источником средств банка. Увеличение
остатков по счетам клиентов свидетельствует об увеличении роли банка в
экономической активности в стране.
2.3 Анализ показателей рентабельности
Приволжского ОСБ № 6670