Финансовые результаты деятельности Сберегательного банка и направления их улучшения
Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью и в
настоящее время в нее входят 18 территориальных банков и более 19 050
подразделений по всей стране.[55]
Сегодня Волго-Вятский банк Сбербанка России является наиболее
крупным и динамично развивающимся банком региона. Банк располагает
разветвленной филиальной сетью, которая включает более 2 500 филиалов, что
обеспечивает максимальное удобство доступа к банковским услугам для каждого
клиента. Волго-Вятский банк осуществляет обслуживание клиентов на территории
Нижегородской. Кировской, Владимирской областей, Чувашской и Мордовской
республики, республик Татарстан и Марий-Эл.
Волго-вятский банк действует с января 2001 года – 1 января
создание Волго-Вятского банка путем объединения Нижегородского, Кировского,
Владимирского, Банка «Татарстан», банка Мари Эл, Мордовского банка Сбербанка
России.
В 1991 году, через шесть дней после учредительного собрания
акционеров (22 марта 1991 года), на котором Сбербанк России был преобразован в
акционерный коммерческий банк, Приказом Сбербанка РСФСР №8 был создан Банк
«Татарстан», который входил в единую кредитную систему России и являлся
территориальным филиалом Сбербанка РСФСР, осуществляя его функции в регионах
Республики Татарстан, действуя в соответствии с Уставом Сбербанка РСФСР.
С этого периода преобразование бывших сберегательных касс
происходило ускоренными темпами по всем направлениям. Изменяется структура в
соответствии с освоением новых банковских продуктов. В 1991 году в аппарате
банка создается новое структурное подразделение – Операционное управление,
наделенное функциями с элементами коммерческого банка. С 1992 года банк
приступает к операциям с иностранной валютой, начав принимать валютные вклады и
открыв обменные пункты, создается отдел по работе с иностранной валютой. С 1994
года начинается обслуживание юридических лиц. С 6 марта 1994 года по
представлению Сбербанка РФ территориальным банкам присвоены коды международной
расчетной системы SWIFT, и они стали обслуживать своих клиентов по стандартам
коммерческих банков.
На этом примере наглядно показано развитие сберегательных
учреждений в Волго-Вятском регионе, которые росли и развивались вместе со всей
системой сберегательного дела в СССР. Анализируя развитие экономики до 1990
года, следует отметить, что потенциал гострудсберкасс был использован не
полностью. Невозможность принятия решений не позволила выполнить все функции
сбережений – перераспределение денежной массы в общегосударственных целях.
Одним из методов оздоровления экономики могла стать кредитная реформа,
направленная на реорганизацию государственных банковских структур в акционерные
коммерческие банки, ликвидацию искусственной монополии государства на
распоряжение сбережениями населения. В 1988 году государственные сберегательные
кассы Волго-Вятского региона, как и по всему бывшему СССР, были преобразованы в
Сберегательные банки, у которых появились новые функции, среди которых было
прямое кредитование физических и юридических лиц. Смена экономического строя,
окончательно завершившаяся в начале 90-х гг., потребовала новых
организационно-правовых форм и методов работы, нового содержания классической
функции аккумулирования сбережений населения.
На региональном рынке кредитования физических лиц Приволжский
банк сохраняет лидирующие позиции – его доля составляет свыше 30 процентов.
Таблица 2.1.1 Оборачиваемость
кредитных ресурсов Приволжского ОСБ (6670) в млн. рублей
Наименование показателей
Годы
ИТОГО
2006
2007
2008
2009
1. Обороты по погашению ссуд,
в том числе:
Юридическими лицами
Физическими лицами
11226
8669
2557
6869
3596
3273
13498
10780
2718
7432
4065
3367
39025
27110
11915
2. Среднегодовые остатки, всего,
в том числе:
Юридические лица
Физические лица
6546
5580
966
10995
9902
1093
10021
7053
2968
7222
3789
3433
34784
26342
8460
3. Оборачиваемость, раз за год (п.1/п.2):
в том числе:
Юридические лица
Физические лица
1,71
1,55
2,65
0,62
0,36
2,99
1,35
1,53
0,92
1,03
1,07
0,98
1,12
1,03
1,41
4. Средний срок размещения в днях (365/п.3)
в том числе:
Юридические лица
Физические лица
213
235
138
589
1014
122
270
239
397
354
341
372
326
345
259
Сберегательный банк России и ОСБ 6670
имеют высокую финансовую устойчивость. Об этом свидетельствуют высокие
показатели ликвидности и платежеспособности. Наблюдается постоянный рост
валовых доходов, увеличение прибыли банка.
Сберегательный банк России
осуществляет активные операции в основном за счет привлеченных средств, имеющих
долгосрочный характер, которые составляют около 80,0% в общей структуре
пассивов. Значительную часть этих пассивов составляют депозиты и вклады
(62,4%). Увеличение доли этих источников ведет к удорожанию ресурсов, но зато
банку легче спрогнозировать наличие у него средств. Также большую долю в
составе источников имеют и корреспондентские счета (около 17%).
Позитивные изменения в экономике страны, рост реальных
доходов граждан и высокий уровень доверия населения к Сбербанку России,
подкрепленный взвешенной процентной политикой, учитывающей интересы различных
социальных и возрастных групп, способствуют созданию благоприятной базы для
развития сберегательной активности населения, что позволяет банку добиваться
высоких темпов привлечения средств по вкладам.
2.2 Анализ доходов и расходов
Приволжского ОСБ № 6670
Ориентир банковской деятельности в рыночном хозяйстве состоит
в максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль или
убытки, полученные банком, – показатели, концентрирующие в себе результаты
различных пассивных и активных операций банка и отражающие влияние всех
факторов, воздействующих на деятельность банка. Повышение эффективности кредитных
операций – это главный показатель правильно спланированного и проводимого
управления кредитными операциями.
Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности
позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее
прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком
больших доходов.[46]
В американских банках
получила распространение концепция высокорентабельной банковской деятельности
(в том числе и кредитной). Она содержит три компонента:
1.
Максимизация
доходов: от предоставления кредитов; по ценным бумагам, необлагаемых налогом;
поддержание достаточно гибкой структуры активов приспособленной к изменениям
процентной ставки.
2.
Минимизация
расходов: поддержание оптимальной структуры пассивов; минимизация потерь от
безнадежных кредитов; контроль за текущими расходами.
3.
Грамотный
менеджмент. Он охватывает реализацию первых двух компонентов.
Чтобы максимизировать
прибыль, банк должен опираться на четкую аналитическую базу. Для начала
определим некоторые общие показатели эффективности активных (в том числе
кредитных) операций. Для целей проведения анализа доходов необходимо
сгруппировать активы по признаку доходности (результаты в таблице 2.2.1. и
2.2.2).
Оптимальным уровнем активов,
приносящих доход в суммарных активах, считается 85%, в динамике это соотношение
должно увеличиваться.
Таблица 2.2.1. Анализ «работающих» активов Сберегательного
банка России за период с 01.01.07г. по 01.01.10г. В тысячах рублей
Показатели
Период
Темп прироста, в %
I
на 01.01.07
II
на 01.01.08
III
на 01.01.09
IV
на 01.01.10
III/
II
IV/
III
I/IV
Средние остатки активов приносящих доход
716639562
776854995
857003 691
948 523 321
8,4
10,3
10,7
Средние остатки суммарных активов
892489 999
986241 532
1087052470
1198060 979
10,5
10,2
10,2
Доля «работающих» активов, %
80,30
78,77
78,84
79,17
-
-
-
Также необходимо проанализировать «работающие» активы
Приволжского отделения Сберегательного банка № 6670 за аналогичный период, и
сравнить их с показателями Сберегательного банка в целом.
Таблица 2.2.2 Анализ «работающих» активов ОСБ 6670 за период
с 01.01.07г. по 01.01.10г. В тысячах рублей
Показатели
Период
Темп прироста, в %
I
на 01.01.07
II
на 01.01.08
III
На 01.01.09
IV
на 01.01.10
III/II
IV/III
I/IV
Средние остатки активов приносящих доход
3 256 806
3 364 892
3 383 802
3 824 142
3,32
0,56
13,01
Средние остатки суммарных активов.
3 741 017
3 868 473
3 907 223
4 429 407
3,41
1,00
13,36
Доля «работающих» активов, %
87,06
86,98
86,60
86,34
-0,09
-0,44
-0,31
Сокращение активов, не приносящих доход, повышает доходность
банка. Увеличение объема таких активов снижает рентабельность банка, но в это
же время повышает ликвидность банка. Из таблиц 10 и 11 видно, что доля
«работающих» активов в целом по Сбербанку снижается с 80,3 до 79,17 процентов
(по ОСБ 6670 – с 87,06 до 86,34%), то есть снижается потенциал для роста
валовых доходов банка.
Общая сумма доходов равна сумме данных по счетам 701 баланса
банка. При анализе банковских доходов определяется удельный вес каждого вида
дохода в их общей сумме (или соответствующей группе доходов). Анализ доходов
Приволжского отделения банка приведен в таблице 2.2.4.
Формулы для расчетов коэффициентов доходности приведены в
таблице 2.2.3
Таблица 2.2.3 Формулы для расчетов коэффициентов доходности
Формула расчета
Экономическая
сущность
Характеризует сумму процентных доходов, приходящихся на 1
руб. кредитных вложений
Характеризует сумму доходов, приходящихся на 1 руб.
средних остатков активов и указывает насколько доходно осуществляются
активные операции
Показывает соотношение операционного дохода и средние
остатки по суммарным активам
Показывает соотношение доходных капитализированных активов
и недоходных активов
ПДк – процентные доходы по предоставленным
кредитам, руб.
ВД – валовый доход банка, руб.
СОА – средние остатки по суммарным активам, руб.
ОД – операционный доход, руб.
САД – средние остатки активов, приносящих доход, руб.
НА – средние недоходные активы, руб.
Таблица 2.2.4 Анализ доходов Приволжского отделения Сберегательного
банка России за период с 01.01.07г. по 01.01.10г. в руб.
Показатели
Период
Удельный вес, в%
I
на
01.01.07
II
на
01.01.08
III
на
01.01.09
IV
на
01.01.10
I
II
III
V
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Доходы от операционной деятельности
170646256
261483174
334486 811
103 738 575
91,20
90,77
89,58
89,21
в т.ч. процентные доходы.
138419701
209227767
268 019 039
89 845 523
73,98
72,63
71,78
77,26
из них проценты, полученные за предоставленные кредиты
42 456 974
65 660 568
89 417 764
24 684 238
22,69
22,79
23,95
21,23
Неоперационные доходы
16 467 261
26 589 660
38 901 508
12 545 274
8,80
9,23
10,42
10,79
Валовой доход
187113517
288072834
373388319
116283849
100,0
100,0
100,0
100,0
СОА
892489999
986241532
1 087 052 247
1198060 979
-
-
-
-
НА
171481964
205674796
225638 549
245 452 626
-
-
-
-
САД
721008035
780566736
861 413 698
952 608 353
-
-
-
-
КОК, руб./руб.
1,77
1,81
1,92
1,14
-
-
-
-
КВА, руб./руб.
0,21
0,29
0,34
0,10
-
-
-
-
КПА, руб./руб.
0,19
0,27
0,31
0,09
-
-
-
-
КАДН, руб./руб.
4,20
3,80
3,82
3,88
-
-
-
-
По расчетным данным
наблюдается уменьшение, хотя и незначительное, доли операционных доходов в
сумме валового дохода с 91,2% до 89,21%. Вместе с тем выявлено увеличение
процентных доходов с 73,98% до 77,26% (из них увеличение доли процентных
доходов, полученных от предоставленных кредитов с 22,69% до 23,95% на
01.01.2007г. и уменьшение до 21,23% на 01.01.2010).