Технико-экономическое обоснование создания нового предприятия

|Вспомогательные |404,29 |283 |121,287|161,72 |113,2 |48,51 |

|материалы, работы | | | | | | |

|и услуги | | | | | | |

|производственного | | | | | | |

|характера | | | | | | |

|Топливо, энергия, |808,57 |323,43 |485,14 |323,43 |129,37 |194,06 |

|приобретаемые со | | | | | | |

|стороны | | | | | | |

|Всего материальных|8085,7 |606,43 |7479,28|3234,29 |242,57 |2991,71 |

|затрат | | | | | | |

3. Определение потребности в основных средствах и сумм амортизационных

отчислений

3.1 Определение количества оборудования.

Расчет потребности в технологическом оборудовании ведется на основе

общей трудоемкости программы выпуска продукции и режима работы

предприятия.[pic]

[pic],

(2)

где Ni – количество оборудования i-го вида;

ti – трудоемкость изготовления одного изделия, ч.

Q – объем производства, шт.

Fэф – эффективный фонд работы одного станка, ч.

kв.н. – коэффициент выполнения норм.

С учетом того, что предприятие работает в две смены, годовой

эффективный фонд времени работы на металлорежущее оборудование возьмем

равным 4015, а на кузнечно-прессовое оборудование – 3890 (см. Приложение

Б).

Трудоемкость годового выпуска рассчитаем, как произведение

трудоемкости на проектную мощность предприятия. Исходные данные возьмем из

задания. Полученные данные представим в таблице 4.

tток.=4·2500=10000 ч.

tфрез.=5·2500=12500 ч.

tсв.=7·2500=17500 ч.

tпресс=9·2500=22500 ч.

tшлиф.=11·2500=27500 ч.

Количество оборудования рассчитаем по формуле (2):

Nток=[pic] шт.

Nфрез=[pic] шт.

Nсв.=[pic] шт.

Nпресс=[pic] шт.

Nшлиф.=[pic] шт.

Коэффициент загрузки (Кз) рассчитываем как отношение расчетного

количества оборудования к принятому:

Кз. ток.=[pic]

Кз.фрез.=[pic]

Кз.св.=[pic]

Кз.пресс.=[pic]

Кз.шлиф.= [pic]

Таблица 4 - Расчет потребности в технологическом оборудовании

|Вид |Трудоемк|Годовой |Коэффици|Количество |Коэффиц|

|оборудования |ость |фонд |ент |оборудования |иент |

| |годового|времени |выполнен| |загрузк|

| |выпуска,|работы |ия норм,| |и |

| |нормо-ч,|оборудовани| | | |

| |[pic] |я, ч |kвн | | |

| | |Fэфj | | | |

| | | | |расчетн|принято| |

| | | | |ое |е | |

| | | | | |(округл| |

| | | | | |енное) | |

|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |

|1 Токарное |10000 |4015 |1,1 |2,2642 |3 |0,75 |

|2 Фрезерное |12500 |4015 |1,1 |2,8302 |4 |0,71 |

|3 Сверлильное |17500 |4015 |1,1 |3,5236 |5 |0,70 |

|4 Пресс |22500 |3890 |1,1 |5,2582 |7 |0,75 |

|5 Шлифовальное |27500 |4015 |1,1 |6,2266 |8 |0,78 |

|И т о г о: |* |* |* |20,102 |27 |* |

Первоначальную стоимость технологического оборудования (Фпер)

определим по формуле (3), принимая во внимание его оптовую цену (Фопт ) из

Приложения Л, а также затраты на его транспортировку (kтр =10 % от цены

оборудования), затраты на строительно-монтажные работы по подготовке

фундамента (kсм = 20 % от цены оборудования), затраты на монтаж и освоение

оборудования (kм = 10% от цены оборудования).

Фпер.=Фопт.?Ni?[pic]

(3)

Фток.=[pic] тыс. р.

Ффрез. =676?4?1,4=3785,6 тыс. р.

Фсв. =87?5?1,4=609 тыс. р.

Фпресс=178?7?1,4=1744,4 тыс. р.

Фшлиф. =460?8?1,4=5152 тыс. р.

Итоги расчетов приведены в таблице 5.

Таблица 5 -Расчет стоимости технологического оборудования

|Наименование |Оптовая цена |Количество |Первоначальная |

|оборудования |единицы |оборудования, |стоимость |

| |оборудования, |шт. |оборудования, |

| |тыс. р. | |тыс. р. |

|1 |2 |3 |4 |

|1 Токарное |345 |3 |1449 |

|2 Фрезерное |676 |4 |3785,6 |

|3 Сверлильное |87 |5 |609 |

|4 Пресс |178 |7 |1744,4 |

|5 Шлифовальное |460 |8 |5152 |

|И т о г о: |* |27 |12740 |

3.2 Расчет стоимости земельного участка

Определим габаритные размеры, занимаемые оборудованием. Учтем, что

необходима дополнительная площадь, например, на проходы, проезды, рабочее

место. Коэффициент, учитывающий дополнительную площадь, представлен в

Приложении В. Общая площадь (Si) для токарного оборудования составит:

Sток.= 3,45?4,5?3 =46,58 м2

Для других наименований оборудования общая площадь рассчитывается

таким же методом. В таблице 6 представлены результаты расчетов основной и

дополнительной производственных площадей.

Таблица 6- Определение основной и дополнительной производственной площади

|Наименование |Количе|Размеры, |Площадь, |Коэффицие|Общая площадь |

|оборудования |ство |м ( м |м2 |нт |(с учетом |

| | | | |дополните|занимаемой |

| | | | |льной |станком, с |

| | | | |площади |учетом |

| | | | | |дополнительной)|

|1 |2 |3 |4 |5 |6 |

|1 Токарное |3 |2,786х1,24 |3,45 |4,5 |46,58 |

|2 Фрезерное |4 |2,115х1,725|3,65 |4,5 |65,7 |

|3 Сверлильное |5 |0,8х0,5 |0,4 |5 |10 |

|4 Пресс |7 |0,32х0,3 |0,096 |5 |3,36 |

|5 Шлифовальное |8 |2,68х1,775 |4,76 |4,5 |171,36 |

|Всего |27 |* |* |* |297 |

В проекте, кроме основной и дополнительной производственной площади,

учтем вспомогательную площадь (Sвсп), составляющую 20% от производственной.

Кроме основных цехов или участков имеются ремонтные, инструментальные,

прочие вспомогательные и специальные службы. Для наших расчетов возьмем эти

площади(Sслуж.) вместе со служебно-бытовыми, равными 50% от суммы

рассчитанных выше.

Sвсп. =297?0,2 =59,4 м2

Sслуж. = (59,4+297) ?0,5=178,2 м2

Sобщ .=297+59,4+178,2 =534,6м2

3.3 Определение потребности в основных средствах

Общая потребность в основных средствах рассчитывается по видам,

принимая во внимание удельные веса каждого вида основных средств

(Приложение Г). Результаты расчетов оформлены в таблице 7.

Стоимость земельных участков(Фзем.) и объектов природопользования

рассчитаем, учитывая общую площадь и стоимость земельного участка, равную

900р. за один квадратный метр:

Фзем.=534,6?0,9=481,14 тыс.р.

Первоначальную стоимость (Фпер) возьмем из таблицы 5 и рассчитаем

стоимость измерительных и регулирующих устройств (Физм.устр.) путем

составления пропорции:

[pic],

откуда [pic]тыс. р.

Подобным образом рассчитываем потребность всех остальных элементов

основных средств.

Таблица 7 – Расчет потребности в основных средствах

|Элементы основных средств |Удельный вес, |Сумма, |

| |% |тыс. р. |

|1 |2 |3 |

|1. Земельные участки и объекты |* |481,14 |

|природопользования | | |

|2. Здания |33 |10010 |

|3. Сооружения |5 |1516,67 |

|4. Машины и оборудование |53,3 |16167,67 |

|4.1 силовые машины и оборудование |3 |910 |

|4.2 рабочие машины и оборудование. В том |42 | |

|числе: | | |

|токарное оборудование; | |1449 |

|фрезерное; | |3785,6 |

|сверлильное | |609 |

|пресс | |1744,4 |

|шлифовальное | |515,2 |

|4.3 измерительные и регулирующие устройства; |2,1 |637 |

|4.4 вычислительная техника |6,0 |1820 |

|4.5 прочие машины |0,1 |30,33 |

|5. Транспортные средства |5 |1516,5 |

|6. Производственный и хозяйственный инвентарь |2,7 |818,91 |

|7. Другие виды основных средств |1 |303,3 |

|Всего основных средств |* |30814,19 |

При применении нелинейного метода норма амортизации объекта

амортизируемого имущества (Нан) определяется по формуле:

[pic],

(4)

где Нан – норма амортизации в процентах к остаточной стоимости,

применяемая к данному объекту амортизируемого имущества.

Тн – срок полезного использования данного объекта

амортизируемого имущества, лет.

Для сверлильной группы оборудования срок полезного использования

равен 5 годам, тогда норма амортизации равна:

[pic]

Сумма амортизации определяется по следующей формуле:

[pic],

(5)

где Аiн – сумма амортизации в i- ом году, определенная нелинейным

методом, руб.;

Фост – остаточная стоимость амортизируемого имущества, р.

Принцип расчетов рассмотрим на примере первого и второго года:

Асв1=609·0,4=243,6 тыс.р.

Фост.2=609-243,6=365,4 тыс.р.

Асв2=365,4·0,4=146,16 тыс.р.

Дальнейший расчет ведется подобным образом. Результат расчета

годовой суммы амортизационных отчислений нелинейным методом по сверлильной

группе оборудования представлен в таблице 8.

Таблица 8 –Расчет годовой сумма амортизации нелинейным методом для

сверлильной группы оборудования

|Год |Остаточная стоимость |Годовая сумма |

| |сверлильной группы станков, |амортизации, |

| |тыс. р. |тыс. р. |

|1 |2 |3 |

|1 |609 |243,6 |

|2 |365,4 |146,16 |

|3 |219,24 |87,7 |

|4 |131,54 |52,62 |

|5 |78,92 |78,92 |

|Итого |1404,1 |609 |

Расчет годовой суммы амортизационных отчислений произведем линейным

способом по всем группам оборудования, кроме сверлильной, исходя из

первоначальной стоимости объекта основных средств и нормы амортизации,

исчисленной самостоятельно в соответствии с 258 и 259 статьями 25 главы

налогового кодекса и Постановлением № 1 от 1.01.02 “ О классификации

основных средств, включаемых в амортизационные группы”. Используя

Приложение Д и Приложение Е, мы определили, что срок полезного действия для

элементов основных средств соответственно равен: здания- 40 лет;

сооружения- 10 лет; машины и оборудование- 5 лет; производственный и

хозяйственный инвентарь- 6 лет; другие основные средства- 6 лет. В таблице

9 представлен результат расчета общей суммы амортизационных отчислений по

годам.

При применении линейного метода норма амортизации определяется по

формуле:

[pic],

(6)

где Нал – норма амортизации в процентах к первоначальной

(восстановительной) стоимости объекта амортизируемого

имущества;

Тн – срок полезного использования данного объекта амортизируе-

мого имущества, лет.

Годовая сумма амортизации рассчитывается по формуле:

[pic],

(7)

где Аiл – сумма амортизации в i – ом году, определенная линейным

методом.

Фпер – первоначальная (восстановительная) стоимость

амортизируемого имущества, руб.

Принцип расчетов рассмотрим на примере зданий:

[pic]

[pic]тыс.р.

Таблица 9 – Расчет годовой суммы амортизационных отчислений

|Наименование элементов |Первонач|Годовая |Годовая сумма амортизационных отчислений |

|основных средств |альная |норма | |

| |стоимост|амортизац| |

| |ь, |ии, % | |

| |тыс. р. | | |

| | | | |расчетное |округленное|

|1 |2 |3 |4 |5 |6 |

|1 Токарное |4 |2500 |1,1 |5,1072522 |6 |

|2 Фрезерное |5 |2500 |1,1 |6,3840653 |7 |

|3 Сверлильное |7 |2500 |1,1 |8,9376915 |9 |

|4 Пресс |9 |2500 |1,1 |11,491317 |12 |

|5 Шлифовальное |11 |2500 |1,1 |14,044943 |15 |

|Итого |* |* |* |* |49 |

Для расчета численности персонала предприятия из Приложения Ж

возьмем удельный вес, из таблицы 10- численность основных рабочих. Составив

пропорцию, рассчитаем численность вспомогательных рабочих:

[pic], [pic]

Подобным образом рассчитывается численность остальных категорий

персонала. Результаты расчетов представлены в таблице 11.

Таблица 11 - Расчет численности персонала предприятия

|Категории персонала |Численность |Удельный вес, %|

|1 |2 |3 |

|1 Рабочие, всего, | | |

|в том числе: основные |49 |70 |

|вспомогательные |8 |11 |

|2 Руководители |7 |9 |

|3 Специалисты |5 |7 |

|4 Служащие |2 |2 |

|5 Прочие |1 |1 |

|И т о г о: |72 |100 |

Расчет расходов на оплату труда персонала начните с расчета часовых

тарифных ставок. Для определения часовой тарифной ставки повременщика 1

разряда III группы (Зп. IIIгр. 1 разряд) используется минимальный

размер заработной платы, установленной законодательством и

среднемесячное число отработанных часов:

[pic] ,

(9)

где ЗМРОТ - минимальный размер оплаты труда, установленный

государством (600 р.) ;

Nчас – среднее количество часов за месяц, отработанное

работниками предприятия. (166,75)

Для определения часовой тарифной ставки сдельщика используются

тарифные коэффициенты, представленные в Приложении З. При переходе от

часовой тарифной ставки 1 разряда повременщика III группы к часовой

тарифной ставки 1 разряда повременщика II группы используется коэффициент

1,08, а I группы - коэффициент 1,21:

Зп.IIIгр.1разряд=600 : 166,75=3,6

Зс.IIIгр.1разряд=3,6·1,05=3,78

Зп.IIгр.1разряд=3,6·1,08=3,9

Дальнейшие расчеты проведем подобным образом и результаты расчетов

оформим в таблице 12.

Страницы: 1, 2, 3, 4