Дипломная работа: Теоретические основы кредитования в коммерческом банке
В конце 2007 года Банк
впервые достиг прибыльности и продолжил наращивать ее по всем основным
показателям в I кв. 2008 .
Операционный доход
увеличился более чем вчетверо по сравнению с I кв. 2007, достигнув 75.6 млн.
долл. Это стало возможным в основном благодаря росту чистого процентного дохода
и чистого комиссионного дохода, каждый из которых увеличился более чем на 20
млн. долл. по сравнению с I кв. 2007.
Внедрение системы
контроля затрат, отдела снабжения и тендерного комитета значительно улучшило
эффективность деятельности, что, в свою очередь, позволило снизить отношение
затрат к доходам с 57% в I кв. 2007 до 47% в I кв. 2008. Планируемый уровень на
конец 2008 — 40%.
Показатели поквартально
Проблемные кредиты
Фондирование
Рост кредитного портфеля
отразился и на обязательствах, которые в I кв. 2008 увеличились на 13%,
достигнув 1,751 млн. долл.
В I кв. 2008 Банк
использовал альтернативные источники фондирования, включая привлечение средств
на счета и депозиты корпоративных клиентов.
В I кв. 2008 показатель
достаточности капитала снизился с 17.2% до 15.8%. Принимая во внимание
прибыльность Банка и поддержку акционеров, значение этого показателя до конца
2008 года будет оставаться в пределах 14-16%.
Структура обязательств и
капитала
Глава III. Направление
совершенствования кредитной политики коммерческого банка
3.1 Развитие кредитной
политики коммерческого банка «Ренессанс Капитал» (ООО)
Стратегия развития Банка
нацелена на сохранение команды и технологий в условиях финансового кризиса в
России:
- Поддержание одной из
лучших систем управления рисками в отрасли, основанной на постоянном
мониторинге портфеля и позволяющей динамично изменять процедуры управления
рисками;
- Поддержание одной из
лучших на рынке IT-платформ с легко масштабируемой инфраструктурой;
- Эффективное управление
ликвидностью и своевременное погашение обязательств перед инвесторами;
- Развитие услуг,
основанных на получении непроцентного дохода, в условиях затрудненного доступа
к рынкам капитала;
- Поддержание качества
портфеля на высоком уровне за счет инициатив по реструктуризации кредитов и за
счет совершенствования системы риск-менеджмента;
- Сохранение собственного
капитала и дальнейшая диверсификация источников финансирования;
- Поддержание на высоком
уровне и дальнейшее улучшение системы финансового контроля, аудита и
корпоративного управления;
- Увеличение прозрачности
и открытости для клиентов и инвесторов.
Ренессанс Капитал,
несмотря на сложные условия и существенно возросшую нагрузку на Банк, его
сотрудников и инфраструктуру, продолжает свою деятельность в полном объеме,
предоставляя все виды услуг постоянным и новым клиентам, физическим и
юридическим лицам, работающим во всех отраслях экономики.
Сложные экономические
условия вызывают необходимость изменения кредитной политики Банка. Эти условия
характеризуются следующими факторами:
- недостаток ликвидности
в экономике, как у банков, так и у предприятий;
- кризис доверия в
экономических отношениях (компании, банки, физические лица);
- низкая доступность
кредитов и их повышенная стоимость из-за возросших рисков («кредитное сжатие»);
- снижение
платежеспособного спроса как со стороны физических, так и со стороны
юридических лиц;
- значительное падение
цен как на товары, сырье и материалы, так и на активы (недвижимость, ценные
бумаги, предприятия);
По оценкам экспертов
Ренессанс Капитал, этот период будет длиться до полутора-двух лет.
Исходя из этого,
Ренессанс Капитал особо рекомендует клиентам использовать консервативный подход
к прогнозированию и долгосрочным планам развития бизнеса. Банк также призывает
клиентов, испытывающих или предвидящих финансовые трудности, обсудить их с
банком как можно раньше. Если же критическая ситуация все же возникнет,
Ренессанс Капитал сделает все для того, чтобы и клиент, и Банк вышли из нее с
наименьшими потерями.
Кредитование юридических
лиц.
В этих условиях Ренессанс
Капитал будет придерживаться следующих приоритетов в кредитовании юридических
лиц:
поддержка следующих
отраслей и секторов экономики:
- отрасли, гарантирующие
удовлетворение ежедневных и самых необходимых жизненных потребностей населения
(розничные сети, аптеки и т. д.);
- отрасли, выполняющие
жизнеобеспечивающие функции (электро- и водоснабжение, транспорт и т. д.);
- оборонно-промышленный
комплекс;
- малый бизнес;
- сельское хозяйство;
- поддержка существующих
клиентов Ренессанс Капитал и выполнение Банком уже взятых на себя юридических
обязательств по кредитованию в рамках заключенных договоров, поддержка
заемщиков Банка, непрерывность деятельности которых является критичной для
других заемщиков Ренессанс Капитал;
- кредитование оборотных
средств и текущих потребностей бизнеса клиентов.
Кредитование физических
лиц.
В отношении физических
лиц Ренессанс Капитал будет следовать следующим приоритетам:
- повышать доступность
кредитов, предлагая различные способы их погашения — равными ежемесячными
(аннуитетными) или дифференцированными платежами, с обязательным разъяснением
клиентам всех возможностей и ограничений того или иного вида платежей;
- помогать клиентам
избежать принятия на себя чрезмерной долговой нагрузки, усилив внимание к
индивидуальной платежеспособности при выдаче новых кредитов;
- сохранять всю линейку
розничных кредитных продуктов и продолжать оптимизировать ее, учитывая
необходимость сохранения качества кредитного портфеля;
- обеспечивать повышение
финансовой грамотности населения, консультации и разъяснения по всем продуктам
и услугам Банка;
- усиливать работу по
сохранению и повышению качества кредитного портфеля, тщательно оценивая
финансовые возможности заемщиков и предлагаемое обеспечение.
Гарантии Банка.
Ренессанс Капитал
работает исключительно в соответствии с действующим законодательством. Банк
усиливает борьбу с коррупционным и иным незаконным давлением на своих
сотрудников и непримиримы к недобросовестности в своих рядах. Для этого Банк
открывает круглосуточную телефонную линию для получения информации, которая
поможет обеспечить полное соблюдение прозрачных и справедливых правил
предоставления кредитов клиентам Ренессанс Капитал.
3.2 Совершенствование
анализа кредитоспособности заемщика
Процесс кредитования
связан с действием многочисленных факторов риска, способных повлечь за собой
несвоевременность погашения ссуды, что ухудшит положение банка. Поэтому банк
уделяет особое внимание изучению кредитоспособности заемщика и оценки рисков,
сопровождающих данный кредит. Основной целью изучения кредитоспособности
является определение способности и готовности заемщика вернуть ссуду в
соответствии с условиями договора. Банк не только оценивает кредитоспособность
клиента на определенную дату, но и прогнозирует его финансовую устойчивость на
перспективу. Анализ кредитоспособности заемщика начинается с анализа источников
погашения кредита.
С развитием рыночных
отношений возникла необходимость принципиально нового подхода к определению
кредитоспособности и финансовой устойчивости предприятия с учетом зарубежного
опыта, чему способствует, в частности, введение новых форм бухгалтерского
баланса. Принятая группировка статей позволяет осуществить достаточно глубокий
анализ кредитоспособности.
Анализ информационной
базы о клиенте должен включать комплексную оценку сведений о клиенте полученную
от деловых партнеров, данные отчетов специализированных агентств, анализ финансовой
отчетности, личные впечатления банкира, сложившиеся при беседе с клиентом. Эта
комплексная оценка данных составляется в экспертное заключение. На основании
финансовой отчетности вычисляются финансовые показатели, характеризующие
прошлое и текущее финансовое положение заемщика и тенденцию развития. В
практике кредитного анализа применяются следующие показатели:
-коэффициент абсолютной
ликвидности;
-коэффициент срочной
ликвидности;
-коэффициент текущей
ликвидности;
-коэффициент покрытия;
-оборачиваемость всех
активов;
-оборачиваемость
основного капитала;
-оборачиваемость
дебиторской задолженности;
-оборачиваемость
кредиторской задолженности;
-норма прибыли;
-оборачиваемость товарных
запасов.
Кроме финансового
анализа, в экспертное заключение вносятся данные о руководителях предприятия,
маркетинговые исследования (сведения о конкурентах, конъюнктура рынка и другие)
и в итоге делается вывод о финансовом положении заемщика.
Кредитоспособность
заемщика определяется одинаково, как при внутреннем кредитовании, так и при
внешнем кредитовании.
Целью анализа
индивидуальных заемщиков является оценка риска, связанного с кредитованием
частных лиц, то есть может ли данное физическое лицо своевременно вносить
проценты и другие платежи. В разных странах и даже у разных банков имеются
значительные различия в методике анализа, многообразны были факторы, из которых
складывается репутация отдельной личности, их можно условно сгруппировать по
принципу принадлежности к определенной сфере деятельности человека:
-социальной: возраст,
семейное положение, число иждевенцев;
-профессиональной:
образование, профессия, квалификация, род занятий, продолжительность работы на
одном месте;
-имущественной: какое в
наличие имеется имущество;
-специальной: отражает
отношения заемщика с обслуживающим банком.
Банк также осуществляет
постоянный мониторинг выданного кредита (гарантии, аккредитива) и принимает
оперативные решения, касающиеся освоения и погашения ссуды, своевременно
выявляя появление проблемных кредитов (гарантий, аккредитивов).
В подразделениях Банка,
ответственных за выдачу кредитов, ведется кредитное досье на каждого заемщика.
Ведение и хранение
кредитных досье должно быть поручено ответственному работнику банка, на
которого возлагаются обязанности по обеспечению полноты документов в кредитных
досье банка и их сохранности.
В каждом кредитном досье
должен быть отдельный перечень документов, содержащихся в кредитном досье,
должны быть прошиты и пронумерованы в хронологическом порядке.
По бланковым кредитам в
кредитном досье достаточно наличия основной документации, требуемой при
предоставлении любого кредита. Основная документация соответствует следующему
перечню:
а) заявление, подписанное
заемщиком, содержащее указание цели использования кредита и опись имущества,
которое может быть предоставлено для залогового обеспечения возврата кредита, с
указанием балансовой стоимости:
1) решение
уполномоченного органа заемщика – юридического лица на получение кредита;
2) решение
уполномоченного органа залогодателя – юридического лица на предоставление
предмета залога в обеспечение исполнения обязательств заемщика;
б) заверенные в
установленном порядке копии учредительных документов заемщика, если он является
юридическим лицом;
в) нотариально
засвидетельствованные карточка с образцами подписей и оттиска печати
юридического лица, и доверенность от имени заемщика лицу, уполномоченному
подписывать договор банковского займа от имени заемщика;
г) оригинал заключенного
договора банковского займа:
1) бизнес-план заемщика
или технико-экономическое обоснование займа;
2) финансовая отчетность
на последнюю отчетную дату, предшествующую дате подачи заявления, подписанная
заемщиком - юридическим лицом, и финансовая отчетность заемщика - юридического
лица за последний отчетный год с приложением копии налоговой декларации, а
также заключение банка, содержащее оценку кредитоспособности заемщика -
юридического лица;
д) заключение банка,
содержащее оценку о возможности реализации заемщиком целей и задач,
определенных в его бизнес-плане;
е) решение
соответствующего органа банка об одобрении выдачи кредита по срокам и другим
условиям;
ж) документы,
подтверждающие цель использования кредита;
з) сведения об открытых
банковских счетах в других банках и о наличии задолженности заемщика по
банковским займам;
и) копию документа
установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт
прохождения государственной регистрации или перерегистрации для индивидуальных
предпринимателей;
к) документ установленной
формы, выданный органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки
клиента на налоговый учет.
Если заемщик является
агентом другого лица по получению данного кредита в полном объеме или какой-то
его части, то к досье должна быть приложена копия документа, удостоверяющего
полномочия заемщика как агента, в котором указана сумма кредита и цель
использования его действительным получателем.
При предоставлении
кредитов субъектам малого предпринимательства на сумму не более десяти
миллионов тенге требуется следующий перечень документации:
-заявление, подписанное
заемщиком, содержащее указание цели использования кредита;
-копии учредительных
документов заемщика (для юридического лица) или документа, удостоверяющего
личность (для физического лица);
-карточка с образцами
подписей, оттиск печати (для юридических лиц);
-оригинал заключенного
договора банковского займа;
-технико-экономическое
обоснование займа;
-финансовая отчетность по
состоянию на день подачи заявления, подписанная заемщиком - юридическим лицом;
-копия документа
установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт
прохождения государственной регистрации или перерегистрации для индивидуальных
предпринимателей;
-документ установленной
формы, выданный органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки
клиента на налоговый учет.
По кредитам,
предоставленным с условием обеспечения исполнения обязательств заемщика в форме
залога движимого имущества, к кредитному досье помимо основной документации
прилагается договор о залоге, информация о предмете залога и методах
определения его стоимости.
В случаях,
предусмотренных законодательством Республики Казахстан, на договоре о залоге
должна иметься отметка о его регистрации в соответствующих уполномоченных
государственных органах.
В досье по кредитам,
выделенным на приобретение движимого имущества, которое в соответствии с
договором о залоге после перехода в собственность заемщика стало предметом
залога, должны содержаться документы, подтверждающие покупную цену данного
имущества и сумму, на которую оно застраховано.
Если кредит выдан для
использования заемщиком в сфере строительства, в том числе реконструкции или
других строительных усовершенствований недвижимого имущества, то к досье
прилагаются проектно-сметная документация по планируемым работам и отчеты о
проверке, подготовленные банком, или акт приема-сдачи заемщиком, подтверждающие
выполнение работ, на которые выделен кредит.
По кредиту, исполнение
обязательства по которому обеспечено только гарантией или поручительством, к
кредитному досье приобщаются следующие дополнительные документы:
а) договор гарантии или
поручительства;
1) решение
уполномоченного органа гаранта или поручителя юридического лица о выдаче
банку-кредитору гарантии или поручительства в обеспечение исполнения
обязательств заемщика;
б) нотариально
засвидетельствованные документы, подтверждающие полномочия лица на подписание
гарантийного договора от имени гаранта или договора поручительства от имени
поручителя;
в) финансовая отчетность
гаранта или поручителя, являющегося юридическим лицом, на последнюю отчетную
дату, предшествующую выдаче кредита или справка, подтверждающая доходы гаранта
или поручителя, являющегося физическим лицом.
Информация, находящаяся в
кредитных досье, является внутренней, хронологической и всеобъемлющей
регистрацией всех взаимоотношений между банком и клиентом. Содержание
кредитного досье выходит за рамки чисто кредитных взаимоотношений и затрагивает
регистрацию всех видов деятельности между контрагентами. Всеобъемлющая природа
такой информации необходима для определения рентабельности или рискованности
состояния всего комплекса взаимоотношений. Принимая во внимание
конфиденциальность информации, доступ банковских служащих к кредитным досье
ограничен.
Для пополнения досье
ответственный за проект работник использует информацию, поступающую от заемщика
в качестве отчетов, в ходе личных бесед с руководителями предприятия, контактов
с его поставщиками, от других банков и финансовых организаций, средств массовой
информации.
Подразделения, ведущие
мониторинг выданных кредитов, обязаны предъявлять ответственному за проект
работнику полную информацию о ходе реализации выданного кредита и несут равную
с ним ответственность за своевременное принятие мер по преодолению возникающих
критических ситуаций по выданным ссудам.
В случае возникновения
признаков снижения класса заемщика и повышения риска по кредиту, работник,
отвечающий за мониторинг ссуды, обязан поставить в известность руководство
Банка и организовать работу по преодолению возникших проблем. Рекомендуемые
меры, которые могут быть предприняты кредитным подразделением Банка заключаются
в следующем:
-проводится встреча с
заемщиком для выяснения причин возникновения критической ситуации;
-проводится проверка
финансового состояния заемщика при необходимости – с выездом на место;
-анализируются проблемы
клиента с выявлением основной причины возникновения критической ситуации
(проблемы данной отрасли, положение предприятия в отрасли, потеря
конкурентоспособности и рынков, временное ухудшение финансового состояния или
финансовый крах и так далее);
-проводится оценка
степени остроты проблемы на предмет ее преодоления (можно или нельзя исправить
ситуацию);
-в процессе реабилитации
кредита внимание концентрируется на структуре баланса и составе денежного
потока. Подробно проверяются активы и устанавливается, какие должны быть
ликвидированы или, по меньшей мере, сокращены в размере;
-разработка мер по
спасению проблемного кредита (меры по изменению структуры задолженности
заемщика, дополнительное обеспечение и гарантии по кредиту, консультационные
услуги по финансовому оздоровлению и сокращению расходов заемщика, прекращение
очередных выплат по ссуде и так далее).
|