Определение особенностей кредитования физических лиц в КБ "ПриватБанк"
По проведенному горизонтальному анализу за 2007-2008гг.
видно, что наблюдается значительный рост кредитов, только лишь по 2 статьям
кредитного портфеля наблюдается сокращение – это финансовый лизинг (сократился
на 1 328 тыс. грн. по сравнению с предыдущим годом) и сомнительные
задолженности по выплаченным гарантиям (сократились на 3839 тыс. грн. по
сравнению с предыдущим периодом). Общая сумма всех кредитов увеличилась за год
на 12 896 834 тыс. грн. или на 44,78%
Отобразим графически рассчитанные показатели за 2007-2008гг.
Рисунок 2.5 – Сумма выданных кредитов за 2007-2008гг. и
отклонение между ними.
Аналогично горизонтальному анализу, проведем вертикальный
анализ кредитного портфеля ПАО КБ «ПриватБанк» за 2006-2008 годы для
определения структуры итоговых финансовых показателей с выявлением влияния
каждой позиции отчетности на результат в целом.
Таблица 2.6 – Вертикальный анализ кредитного портфеля ПАО КБ
«ПриватБанк» за 2006-2007гг.
Наименование статьи
2006
Структура, %
2007
Структура, %
Относительное отклонение
Овердрафт
1 818 601
11,30
3972149
13,79
2,49
Операции рэпо
17 764
0,11
3781
0,01
(0,10)
Учтенные векселя
28 202
0,18
23901
0,08
(0,09)
Требования, приобретенные по операциям факторинга
12 451
0,08
277051
0,96
0,88
Кредиты в текущую деятельность
12773462
79,36
22186172
77,04
(2,32)
Кредиты в инвестиционную
164132
1,02
152055
0,53
(0,49)
Ипотечные кредиты
1275676
7,93
2174890
7,55
(0,37)
Финансовый лизинг
2567
0,02
1346
0,00
(0,01)
Сомнительные задолженности по
2401
0,01
6124
0,02
0,01
Всего кредитов
16095256
100,00
28797469
100,00
Структуру наиболее значимых показателей изобразим графически
на рисунке 2.6
Рисунок 2.6 – Структура кредитного портфеля ПАО КБ
«Приватбанк» за 2007 год
По результатам вертикального анализа за 2006-2007гг. можно
сделать вывод о том, что наибольшая часть кредитов приходится на кредиты в
текущую деятельность, а именно в 2006 году это 79,36% всех кредитов, а в 2007
году это 77,04% всех кредитов. За год этот показатель сократился на 2,32%.
Также значительная часть всех кредитов приходится на
овердрафт, в 2006 году это 11,3% всех кредитов, а в 2007 году 13,79% всех
кредитов. Этот показатель за год увеличился на 2,49%.
Ипотечные кредиты в структуре кредитного портфеля занимают
7,93% в 2006 году и 7,55% в 2007 году. Данный показатель сократился за год на
0,37%
Аналогично проведем вертикальный анализ кредитного портфеля
ПАО КБ «ПриватБанк» за 2007-2008гг.
Таблица 2.7 – Вертикальный анализ кредитного портфеля ПАО КБ
«ПриватБанк» за 2007-2008гг.
Наименование статьи
2007
Структура, %
2008
Структура, %
Относительное отклонение
Овердрафт
3972149
13,79
5905119
14,16
0,37
Операции рэпо
3781
0,01
5530
0,01
0,00
Учтенные векселя
23901
0,08
62562
0,15
0,07
Требования, приобретенные по операциям факторинга
277051
0,96
433876
1,04
0,08
Кредиты в текущую деятельность
22186172
77,04
32015437
76,79
(0,26)
Кредиты в инвестиционную деятельность
152055
0,53
197688
0,47
(0,05)
Ипотечные кредиты
2174890
7,55
3071788
7,37
(0,18)
Финансовый лизинг
1346
0,00
18
0,00
0,00
Сомнительные задолженности по выплаченным гарантиям
6124
0,02
2285
0,01
(0,02)
Всего кредитов
28797469
100,00
41694303
100,00
Аналогично, как и в 2007 году, покажем структуру кредитов за
2008 год на рисунке 2.7.
Рисунок 2.7 – Структура кредитов ПАО КБ «Приватбанк» за 2008
год
Вертикальный анализ кредитного портфеля ПАО КБ «ПриватБанк»
за 2007-2008гг. показал, что наибольшая часть кредитов приходится на кредиты в
текущую деятельность и составляет 77,04% в 2007 году и 76,79% в 2008 году, за
год данный показатель сократился на 0,26%.
На овердрафт в 2007 году приходится 13,79% всех кредитов, а в
2008 году 14,16% всех кредитов, показатель увеличился на 0,37% за год.
Ипотечные кредиты в 2007 году составили 7,55% всех кредитов,
а в 2008 году 7,37% всех кредитов, произошло сокращение показателя на 0,18%.
Анализ отраслевой
структуры кредитов дает возможность определить отраслевую диверсификацию
кредитов в сравнении с предыдущим отчетным периодом. Для этого рассчитывается
удельный вес вложенных в отдельные отрасли займов в целом по краткосрочным и
долгосрочным займам, а также в динамике. Отраслевая диверсификация кредитных
вложений должна содействовать развитию приоритетных отраслей народного
хозяйства.
Структурный анализ
проводится для определения чрезвычайной концентрации кредитных операций в одном
сегменте, который превышает степень кредитного риска. Однако чрезмерная
диверсификация кредитного портфеля создает определенные трудности в управлении
заемными операциями и может стать причиной банкротства банка, поэтому
зарубежные коммерческие банки определяют для себя границы вложения ресурсов в
определенный сегмент, то есть используют метод лимитирования.
Таблица 2.8 – Анализ
структуры кредитного портфеля по отраслевым признакам за 2006-2007 год
Вид экономической
деятельности
2006 год
2007 год
Абсолютное отклонение
сумма, тыс.грн
структура, %
сумма, тыс.грн
структура,%
сумма, тыс.грн
структура, %
1
2
3
4
5
6
7
1. Государственное
управление и деятельность общественных организаций
9 353
0,03
29 848
0,07
20 495
0,04
2. Кредиты, выданные
центральным и местным органам государственного управления
-
-
-
-
-
-
3. Производство
636 226
2,27
4 029 470
9,45
3 393 244
7,18
4. Кредиты среднему и малому
бизнесу
1 663 976
5,82
2 974 534
6,98
1 310 558
1,16
5. Металлургия
1 961 293
6,86
1 658 692
3,89
-1 961 291
-2,97
6. Туризм
938 736
3,28
1 193 917
2,80
255 181
-0,48
7. Недвижимость
3 324 528
11,63
4 029 470
9,45
704 942
-2,18
8. Торговля
4 526 324
15,84
6 310 704
14,80
1 784 380
-1,04
9. Сельское хозяйство
939 357
3,29
1 121 429
2,63
182 072
-0,66
10. Кредиты, выданные
физическим лицам
11 559 152
40,45
19 215 264
45,06
7 656 112
4,61
11. Другие
3 018 386
10,56
2 076 563
4,87
-941 823
-5,69
12. Всего
28 577 331
100,00
42 639 889
100,00
14 062 558
-
Покажем на рисунке 2.8
структурное распределение кредитов в 2007 году
Рисунок 2.8 –
Структурное распределение кредитов по отраслям за 2007 год
Из таблицы 2.8 видно,
что наибольшая часть кредитов приходится на кредиты, выданные физическим лицам
– в 2006 году они составили 40,45% всех выданных кредитов, а в 2007 году
45,06%, за год показатель увеличился на 4,61%. Также значительная доля кредитов
приходится на торговлю – в 2006 году 15,84%, в 2007 году 14,8% всех выданных
кредитов. Из таблицы видно, что хоть в натуральном выражении данный показатель
увеличился, в процентном он уменьшился на 1,04%.
Таблица 2.9 – Анализ
структуры кредитного портфеля по отраслевым признакам за 2007-2008 год
Вид экономической
деятельности
2008 год
2007 год
Абсолютное отклонение
сумма
структура,%
сумма
структура,%
скмма, тыс.грн
структура, %
1
2
3
4
5
6
7
1. Государственное управление и деятельность общественных
организаций
44 659
0,06
29 848
0,07
14 811
0,01
2. Кредиты, выданные центральным и местным органам
государственного управления
-
-
-
-
-
-
3. Производство
7 703 746
10,35
4 029 470
9,45
3 674 276
0,9
4. Кредиты среднему и малому бизнесу
7 186 897
9,66
2 974 534
6,98
6 889 463
2,68
5. Металлургия
3 572 752
4,80
1 658 692
3,89
1 914 060
0,91
6. Туризм
2 307 402
3,10
1 193 917
2,80
1 113 485
0,3
7. Недвижимость
3 528 092
4,74
4 029 470
9,45
-501 378
4,71
8. Торговля
17 967 964
24,14
6 310 704
14,80
11 657 260
9,34
9. Сельское хозяйство
2 151 094
2,89
1 121 429
2,63
1 029 665
0,26
10. Кредиты, выданные физическим лицам
27 252 940
36,61
19 215 264
45,06
8 037 676
-8,45
11. Другие
2 716 780
3,65
2 076 563
4,87
640 217
-1,22
12. Всего
74 432 327
100,00
42 639 889
100,00
31 792 438
-
Как видно из данных
таблицы 2.9 банк наиболее интенсивно кредитовал в 2007 и 2008 годах торговую
отрасль, что составило 14,8% в 2007 году и 24,14% в 2008 году, за год данный
показатель увеличился на 9,34%. Также наибольший показатель наблюдается в
кредитовании физических лиц, в 2007 году он составил 45,06%, а в 2008 году
36,61%. В данной ситуации наблюдается отрицательная тенденция.
Аналогичным образом,
как и в 2007 году, покажем на рисунке структурное распределение кредитов по
отраслям за 2008 год
Рисунок 2.9 –
Структурное распределение кредитов по отраслям за 2007 год
Далее проанализируем обеспечение кредитов ПАО КБ «ПриватБанк»
за 2006-2007 годы.
Таблица 2.10 – Анализ обеспечения кредитов ПАО КБ
«ПриватБанк» за 2006-2007 гг.