Определение особенностей кредитования физических лиц в КБ "ПриватБанк"
Рассчитаем кредитный риск (максимальный убыток), который
может образоваться в филиале в случае невозврата всех сомнительных и
пролонгированных ссуд.
Кр = 100% х 49239,59 + 50% х 11731,00 – 28363,72 = - 26741,37
грн.
Можно сделать вывод, что структура кредитных вложений
Краматорского филиала ПриватБанка на 01.07.2009г. оптимальна (рис.3.1).
Рисунок 3.1 – Структура кредитных вложений Краматорского
филиала ПриватБанка по сравнению с оптимальной структурой кредитных вложений.
Как видно из рисунка 3.1
отклонения от оптимума по группам «В» и «С» не позволяет сформировать страховой
фонд, достаточный для кредитного риска в финансовом выражении (его дефицит 26
741,37 грн.).
С точки зрения лимитирования кредитного риска
несбалансированность структуры кредитного портфеля филиала покрывается
лимитированной частью его капитала Н1 (капитал Н1, рассчитанный по филиалу на
01.07.2009 ) х 0,2, или 24 729,59 £ 40358,88).
Рисковым считается кредит, составляющий более чем 0,25
капитала банка или 50 448,27 грн. (норматив максимального риска на одного
заёмщика Н9). По состоянию на 01.07.2009 таких кредитов три: «Дружковский ХЗ»
130000,00 грн, СП «ИЛО» 300000,00 грн., ООО «Медиком» 70000,00 грн. С этой
точки зрения управление кредитным риском со стороны головного банка сводится в
установлении лимитов сумм кредитования, исходя из капитала филиала на отчетную
дату, его финансового состояния и прочих факторов. На второй квартал 2009 года
этот лимит составлял 60000,00 грв. Ссуды свыше этого лимита проходят
согласование в вышестоящих подразделениях банка, которые покрывают возникающий
кредитный риск за счёт своих ресурсов на стоимостной основе.
Таким образом, в Краматорском филиале ПриватБанка
сформировалась система оценки и управления кредитным риском, которая с одной
стороны обеспечивает процесс кредитования, не допускающий возникновения
повышенных рисков, с другой – жестко ограничивает филиалы.
С учётом предложенных методов снижения кредитного риска,
банком может быть разработана программа перспективного развития кредитной политики,
с целью снижение среднего уровня риска кредитного портфеля. По данным КБ
«ПриватБанка» средний уровень риска составляет 10%.
В рамках этой программы банк должен стремиться увеличить
объём стандартных кредитов на 12% и уменьшить «под контролем» на 20%; «субстандартные»
на 17%; «сомнительных» на 20%; «безнадёжных» на 50%, и тем самым снизить уровень
риска до 7 – 8%.
Такие изменения структуры кредитного портфеля возможны за
счет основных элементов управления кредитным риском:
а)
лимитирование и
нормирование объемов кредитных вложений;
б)
формирование
эффективной ценовой политики;
в)
формирование
страховых резервов по кредитным рискам.
Лимитирование объемов кредитных операций ограничивает
концентрацию кредитного портфеля в разрезе отдельных заемщиков, групп
заемщиков, бизнесов, отраслей, секторов экономики и регионов.
Лимит в разрезе отдельного заемщика определяет максимальную
сумму и условия предоставления кредита.
Формирование эффективной ценовой
политики – один из важнейших инструментов управления кредитным риском.
При определении реальной процентной
ставки необходимо учитывать темпы инфляции, нормы обязательного резервирования
кредитных ресурсов на корсчетах в НБУ, уровень накладных расходов по
предоставлению кредита.
Формирование резервов на покрытие
возможных убытков по кредитам проводится в соответствии с Положением НБУ №279
от 06.07.2000г., согласно с которым банки обязаны производить расчеты резервов
под стандартную и нестандартную задолженность.
Произведем факторный анализ
кредитного риска по видам классифицированных кредитов с учётом измененных
объёмов (см.табл.3.7).
Исходными данными для оценки
кредитного риска являются:
¾
степень риска (ri),
которая дифференцируется в распределении по степени риска;
¾
объемы кредитов в
этом распределении – Si.
Таблица 3.7 – Расчет объема
классифицированных кредитов.
Показатели
|
Объем задолженности по кредитам, тыс. грн.
|
Всего
|
«стандартные»
|
«под контролем»
|
«субстандартные»
|
«сомнительные»
|
«безнадежные
|
Средний уровень риска
|
Коэффициенты риска,%
|
–
|
2
|
5
|
20
|
50
|
100
|
7,26 %
|
Si
|
2874287
|
2098230
|
459886
|
143714
|
114971
|
57486
|
Sp
|
208674
|
41965
|
22994
|
28743
|
57486,0
|
57486
|
Расчет объема классифицированных
кредитов (КРКл) и уровень риска (r) по управлениям банка приведен в
таблице 3.7. Согласно данных этой таблицы получаем:
Усовершенствование оценки кредитоспособности клиента
ПриватБанка, поможет принимать менеджерам более взвешенные решения по
кредитованию. Тем самым, несомненно, изменится картина классифицированных кредитов,
т.е. уменьшится кредитный риск.
Знать про существование кредитного риска, проанализировать
его на качественном уровне необходимо, но недостаточно. Важно выявить его
степень, причем следует оценить вероятность того, что определенное событие
действительно произойдет и как это повлияет на результат кредитного решения.
При количественной оценке кредитного риска следует различать
размер реальной стоимости и объем ожидаемых убытков, если первый показатель на
момент решения, как правило, известен, то второй оценивают с той или иной
степенью неопределенности.
Для определения степени рискованности кредитного портфеля
коммерческого банка используются следующие абсолютные показатели.
Возможная величина убытков по кредитному портфелю:
(3.7)
Средневзвешенный кредитный портфельный риск:
(3.8)
Дисперсия кредитных рисков относительно договоров, которые
составляют кредитный портфель банка:
,(3.9)
где
Среднеквадратическое отклонение кредитных рисков относительно
договоров, которые составляют кредитный портфель банка:
,(3.10)
Однако дисперсия и среднеквадратическое отклонение показывают
меру рассеивания кредитных рисков относительно договоров кредитного портфеля
как в лучшую сторону, так и в худшую. Поэтому эти показатели не дают
возможности оценить степень рисковости кредитного портфеля. С этой целью
целесообразно использовать следующие показатели:
Позитивная вариация кредитных рисков относительно договоров,
которые составляют кредитный портфель банка:
,(3.11)
где ti – неотъемлемое отклонение кредитных рисков
относительно договоров, которые составляют кредитный портфель от
средневзвешенного кредитного риска
,(3.12)
Негативная вариация кредитных рисков относительно договоров,
которые составляют кредитный портфель банка:
,(3.13)
где li – дополнителные отклонения кредитных рисков
относительно договоров, которые составляют кредитный портфель от
средневзвешенного кредитного риска
(3.14)
.
Позитивное отклонение кредитных рисков относительно
договоров, которые составляют кредитный портфель:
.
Позитивное среднее отклонение кредитных рисков относительно
договоров, которые составляют кредитный портфель:
.
Коэффициент ассиметрии кредитных рисков относительно
договоров, которые составляют кредитный портфель:
.
Как видно из расчетов, значения больше отклонены в позитивную
сторону от средневзвешенного кредитного портфельного риска, т.е. можно сделать
вывод о том, что рисковость данного портфеля невысокая[27].
3.4 Методика определения
платежеспособности физических лиц
При решении вопроса о
выдаче кредитов учитывается материальное положение заемщика, его способность
полностью и в установленный срок возвратить полученный кредит. Кредиты не
выдаются гражданам, у которых удержания по исполнительным документам составляют
50 % заработка.
Банк принимает в качестве обеспечения своевременного возврата
кредитов залог, Поручительство (гарантию) и обязательства в других формах,
принятых банковской практикой.
Для определения кредитоспособности клиента рекомендуется
изучить как месячные доходы, так и расходы Заемщика. Доходы, как правило,
определяются по трем направлениям:
а)
доходы от
заработной платы;
б)
доходы от
сбережений и ценных бумаг;
в)
другие доходы.
К основным статьям
расходов заемщика можно отнести выплаты подоходного и других налогов, алименты,
ежемесячные платежи по ранее полученным кредитам и товарам, купленным в
рассрочку, выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи и
т.д.
Одним из основных показателей, определяющих возможность
выдачи кредита – финансовая и социальная стабильность заемщика. При всех равных
условиях предпочтение оказывается клиенту, имеющему более достаточные для
погашения кредита стабильные расходы, а также длительный стаж работы на
предприятии, в организации и более длительное проживание по данному адресу.
Для получения кредита заемщик предоставляет следующие
документы, подтверждающие его кредитоспособность:
―
справку с места
работы, где указывается его заработная плата по месту основной работы с
указанием размера и видов удержаний, а также стажа работы на предприятии.
―
книжку по
расчетам за коммунальные услуги, квартплату;
―
документы,
подтверждающие доходы по вкладам в банках;
―
другие документы,
подтверждающие доходы клиента.
На основании
вышеуказанных документов проводится анализ платежеспособности клиента.
Определяются среднемесячные доходы заемщика с учетом его заработной платы,
процентов по вкладам в банках, ценным бумагам и других доходов. Среднемесячные
расходы Заемщика определяются с учетом размеров уплачиваемых подоходного и
других налогов, отчислений от заработной платы (алименты, погашение ранее
выданных ссуд и т.д.), платежей за квартплату и коммунальные услуги и других
расходов.
Платежеспособность заемщика – предпринимателя может быть
рассчитана двумя способами на основании данных налоговой декларации за
последние шесть месяцев на основании книги доходов и расходов, также за
последние шесть месяцев.
На примере предпринимателя Ивановой Н.Н. проведем расчеты
исходя из налоговой декларации. Выведем таблицу по данным налогоплательщика.
Таблица 3.8 - Доходы, полученные предпринимателем за 6
месяцев, грн
Почтовый адрес арендуемого помещения
|
Апрель 2009
|
Май 2009
|
Июнь 2009
|
Июль 2009
|
Август 2009
|
Сентябрь 2009
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
ул. Октябрьская, 5
|
2923
|
2923
|
2923
|
2923
|
2923
|
2923
|
ул. Батакская, 10
|
3084
|
3084
|
3084
|
3084
|
3084
|
3084
|
ул. Калинина, 20
|
252
|
252
|
252
|
252
|
252
|
252
|
Суммируя все перечисленные доходы получаем среднемесячный
доход 6259 грн., но учитывая тот факт, что заемщик находится в предпенсионном
возрасте прибавляем минимальный размер пенсии, равный 572,40 грн.
Таким образом, доход = 6 259 + 572,40 = 6 831,4 грн
Для расчета платежеспособности необходим среднемесячный доход
за шесть месяцев за вычетом всех обязательных платежей, т.е. в нашем случае
уплаченных налогов.
Так как налоговым периодом для расчета признается квартал,
расчет чистого дохода индивидуального предпринимателя необходимо производить по
2-м налоговым декларациям, представленным за 2 последних налоговых периода
(либо за 1 и 2 квартал, либо за 2 и 3 квартал и т.д.).
Таблица 3.9 – Показатели налоговой декларации за II-III
квартал
Наименование
показателей
|
По данным налогоплательщика
|
II квартал
|
III квартал
|
1
|
2
|
3
|
Общая сумма исчисленного налога на вмененный доход
|
3573
|
3573
|
Сумма уплаченных за налоговый период страховых взносов в
обязательное пенсионное страхование работников, занятых в сферах
деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход, а
также индивидуального предпринимателя
|
418
|
1786
|
Сумма уплаченных страховых взносов на обязательное
пенсионное страхование работников, занятых в сферах деятельности, по которым
уплачивается единый налог на вмененный доход, а также индивидуального
предпринимателя, уменьшающая общую сумму исчисленного единого налога на
вмененный доход (но не более 50%).
|
418
|
1786
|
Общая сумма выплаченных в налоговом периоде работникам,
занятым в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на
вмененный доход пособий по нетрудоспособности
|
-
|
-
|
Сумма выплаченных в налоговом периоде из средств
налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособности работникам, занятым
в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный
доход
|
-
|
-
|
Общая сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая
уплате за налоговый период
|
3154
|
1786
|
За полгода единый налог на вмененный доход составит 4941
грн., а среднемесячный платежи будут равны 823,54 грн.
Следовательно, чистый доход будет равен:
Дч = 6831,4 – 823,54 = 6007,86 грн.
Значит, платежеспособность заемщика равна:
Р3 = 6007,86 * 0,5 * 24 (мес.) = 72 094,32 грн.
Расчет платежеспособности поручителей производится
аналогично.
Поручитель 1. Петров Б.М.:
Рп1 = 7 843 * 0,5 * 24 (мес.) = 94 116 грн.
Поручитель 2. Сидоров В.И.:
Рп2 = 1795,61 * 0,5 * 24 (мес.) = 21 547,32
грн.
Для более полного представления все данные объединяются в
таблицу.
Таблица 3.10 – Показатели платежеспособности заемщика и
поручителей
|
Среднемесячный доход
|
Срок кредита
|
Коэффициент
|
Платежная способность
|
Иванова Н.Н.
|
6007,86
|
24
|
0,5
|
72 094,32
|
Петров Б.М.
|
7 843
|
24
|
0,5
|
94 116
|
Сидоров В.И.
|
1795,61
|
24
|
0,5
|
21 547,32
|
Максимальный размер кредита на основе платежеспособности
Заемщика рассчитывается следующим образом:
Sp = 72 094,32 / 1 + (((24+2)*19) / (2*12*100)) =
57 078,4 грн.
Максимальный размер кредита по совокупности обеспечения:
So = 115 693 / 1+((24+1)*19) / 2*12*100 = 97 221,28 грн
Таким образом, Иванова Н.Н. может взять кредит, не
превышающий 57 078,4 грн.
Теперь попробуем наглядно рассчитать платежеспособность
предпринимателя Ивановой Н.Н.
Таблица 3.11 - Упрощенная форма отчета о прибылях и убытках
за 6 месяцев 2009 г.
№
|
Статьи
|
Апрель
|
Май
|
Июнь
|
Июль
|
Август
|
Сентябрь
|
Итого
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
1
|
Выручка от реализации
|
79 287
|
133 046
|
110 674
|
75 810
|
75 037
|
102 672
|
576 528
|
2
|
Выручка от прочей деятельности
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
3
|
Итого выручка
|
79 287
|
133 046
|
110 674
|
75 810
|
75 037
|
102 672
|
576 528
|
4
|
Расходы на закупку товаров (сырья)
|
45 000
|
37 540
|
50 050
|
62 500
|
45 000
|
73 877
|
313967
|
5
|
Трудозатраты
|
2340
|
2340
|
2340
|
2340
|
2340
|
2340
|
14 040
|
6
|
Расходы на оказанные услуги по договорам подряда
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
7
|
Аренда помещений
|
8 790
|
8 038
|
7 547
|
9 537
|
9 047
|
7 537
|
50 497
|
8
|
Вода. Телефон. Электроэнергия
|
450
|
462
|
475
|
300
|
499
|
275
|
2462
|
9
|
Транспортные расходы
|
37
|
41
|
33
|
46
|
62
|
32
|
253
|
10
|
Обслуживание ранее полученных кредитов и займов
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
11
|
Прочие расходы, благотворительность
|
500
|
500
|
500
|
500
|
500
|
500
|
3 000
|
12
|
Налоги
|
775
|
787
|
750
|
725
|
787
|
762
|
4 587
|
13
|
Итого расходы
|
57 892
|
49 709
|
61 695
|
75 948
|
58 236
|
85 325
|
388 809
|
14
|
Прибыль
|
21 394
|
8 336
|
48 979
|
-138
|
16 800
|
17 346
|
187 719
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
|