Оцінка та управління операційною діяльністю комерційних підприємств
5. Розрахунок періодичних внесків по
лізинговій угоді при щомісячній виплаті внесків [37]:
ЛВ=ЛП : 12 (3.6)
В таблиці 3.5 наведен розрахунок
щомісячних внесків по лізинговій угоді між ТОВ «Райффайзен Лізинг Аваль» і ТОВ «Ареал».
Таблиця 3.5
Розрахунок щомісячних внесків по
лізинговій угоді між
ТОВ «Райффайзен Лізинг Аваль» і ТОВ «Ареал», грн
Місяці
1
2
3
4
5
6
1
2
3
4
5
6
7
8
1.Фінансування
550000
0
0
0
0
0
0
2.Авансовий платіж
0
0
0
0
0
0
0
3.Лізингові
платежі
-10690
-10690
-10690
-10690
-10690
-10690
Місяці
7
8
9
10
11
12
13
1.Фінансування
0
0
0
0
0
0
0
2.Авансовий
платіж
0
0
0
0
0
0
0
3.Лізингові
платежі
-10690
-10690
-10690
-10690
-10690
-10700
-10120
Місяці
14
15
16
17
18
19
20
1.Фінансування
0
0
0
0
0
0
0
2.Авансовий
платіж
0
0
0
0
0
0
0
3.Лізингові
платежі
-10120
-10120
-10120
-10120
-10120
-10120
-10120
Місяці
21
22
23
24
25
26
27
1.Фінансування
0
0
0
0
0
0
0
2.Авансовий
платіж
0
0
0
0
0
0
0
3.Лізингові
платежі
-10120
-10120
-10120
-10170
-9407,5
-9407,5
-9407,5
Місяці
28
29
30
31
32
33
34
1.Фінансування
0
0
0
0
0
0
0
2.Авансовий
платіж
0
0
0
0
0
0
0
3.Лізингові
платежі
-9407,5
-9407,5
-9407,5
-9407,5
-9407,5
-9407,5
-9407,5
Місяці
35
36
37
38
39
40
41
1.Фінансування
0
0
0
0
0
0
0
2.Авансовий
платіж
0
0
0
0
0
0
0
3.Лізингові
платежі
-9407,5
-8765
-8765
-8765
-8765
-8765
-8765
Місяці
42
43
44
45
46
47
48
1.Фінансування
0
0
0
0
0
0
0
2.Авансовий
платіж
0
0
0
0
0
0
0
3.Лізингові платежі
-8765
-8765
-8765
-8765
-8765
-8765
-8775
Згідно розрахункам (табл.. 3.4.), ТОВ
«Ареал» у перший рік фінансового
лізингу сплатить ТОВ «Райффайзен Лізинг Аваль» за отриманий лізинг 128,29 тис.
грн., у другий 121,49 тис. грн, у третій і четвертий відповідно 112,89 тис. грн
і 105,19 тис. грн. Загальна сума лізингу встановить 467,86 тис. грн, що на
82,14 тис. грн. і це менше, якщо б ТОВ «Ареал» купив ці два вантажних автомобіля за власні кошти.
Банківський кредит (боргове зобов'язання) - це
позика, яку зазвичай видає банк і яка повинна бути повернена кредиторові в
строк, встановлений кредитною угодою [21]. Основний
мотив видачі кредитором позики - прагнення отримати у вигляді відсотків (тобто
плати за використання своїх засобів) частину прибули, що виникає у боржника.
Розмір процентної ставки відображає розуміння кредитором рівня ризику даного
підприємства, з одного боку, і ризику неповернення підприємством виданої ним
позики, з іншою. Чим вище кредитор оцінює рівень ризику даного підприємства, тим
вище встановлювана їм процентна ставка за кредит.
Для банку інтерес до застави
виражається в тому, що у складі майна позичальника виділяється певна частина, і
якщо згодом зобов'язання виявиться порушеним, предмет застави продається, а з
отриманої суми в повному об'ємі будуть задоволені вимоги того кредитора, чиє
зобов'язання забезпечене заставою. В зв'язку з цим прийнято вважати, що на
відміну від таких способів забезпечення зобов'язань, як неустойка і
поручительство, при яких кредитор кінець кінцем вірить позичальникові, в
зобов'язанні, забезпеченому заставою, кредитор вірить речам (заставі).
Застава — спосіб забезпечення
зобов'язання, при якому кредитор (заставодержатель) набуває права у разі
невиконання боржником зобов'язання отримати задоволення за рахунок закладеного
майна [21].
Розглянемо, як другий варіант,
здійснення інвестиційного проекту ТОВ «Ареал» (закупівля двох вантажних автомобілів типу MERCEDES 2541 Actros
із закритим кузовом) с залученням позикових коштів (банківського кредиту) в
сумі 550,0 тис. грн. з виплатою 10% річних.
В якості кредитора пропонується
залучити той же самий банк "Райффайзен Аваль".
Таблиця 3.6
Розрахунок щомісячних внесків по
кредитній угоді між
банком «Райффайзен Аваль» і ТОВ «Ареал», грн.
