РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА ГОРНОЛЫЖНОГО КУРОРТА SKYRIDE ”. Диплом.

| показателей пунктов 6-9) | 0,00 |

| | |

| 11. Предполагаемая государственная поддержка проекта | |

|----------------------------------------------------------+-------------|

| 13. Итого (сумма показателей пунктов 5, 10, 11) | 290000 |

+------------------------------------------------------------------------+

Средства, необходимые для строительства горнолыжного курорта.

Оборудование.

Таблица 6.

+-----------------------------------------------------------------------+

|№ |Наименование |Стоимость|Поставщик |

| | |($) | |

|---+-----------------------------------------+---------+---------------|

| | | |Stadeli |

|1 |Подъемник 1 кресельный длина 1900 м | 17000 |Doppelmayr |

| | | |(Россия) |

|---+-----------------------------------------+---------+---------------|

|2 |Подъемник 2 бугельный длина 2100 м | 12000 |\"Tatrapoma\" |

| | | |(Россия) |

|---+-----------------------------------------+---------+---------------|

|3 |Подъемник 3 «бэби-лифт» длина 650 м | 10000 |\"Tatrapoma\" |

| | | |(Россия) |

|---+-----------------------------------------+---------+---------------|

| |Снегообразующая техника (снежные пушки) | |“HEDCO |

|4 |1987г.в. производительность 60 м3/час | 16000 |STANDARD” |

| |кол-во 2 шт. | | |

| | | |(Россия) |

|---+-----------------------------------------+---------+---------------|

| | | |“Piesten |

|5 |Осветительное оборудование 20 шт. | 17500 |Static” |

| | | |(Россия) |

|---+-----------------------------------------+---------+---------------|

|6 |Ратрак Bombardier Yeti M 1993 г.в. | 25600 |“Seilbahn” |

| | | |GBMH, (Австрия)|

|---+-----------------------------------------+---------+---------------|

|7 |Оборудование и мебель кафе | 14000 |“Шатура” (Ош) |

|---+-----------------------------------------+---------+---------------|

|8 |Оборудование и мебель здания гостиницы | 17000 |“Шатура” (Ош) |

|---+-----------------------------------------+---------+---------------|

|9 |Бильярд 5 шт. | 1000 |“Hosschis” |

| | | |(Россия) |

|---+-----------------------------------------+---------+---------------|

|10 |Снегоход (мотосани) | 4000 |“Honda” |

| | | |(Москва) |

|---+-----------------------------------------+---------+---------------|

|11 |Электрогенераторы 2 шт. | 6000 | |

|---+-----------------------------------------+---------+---------------|

|11 |Пейнтбол (комплект 10 на 10 чел)+ | 10700 |“Пейнтболлер” |

| |компрессор + генератор | |(Москва) |

|---+-----------------------------------------+---------+---------------|

|12 |Оборудование пропускного контроля | 13200 |“Sky-Ski” |

| |Ski-pass | |(Москва) |

|---+-----------------------------------------+---------+---------------|

|13 |Автомобиль типа «минивэн» | 6000 | |

|---+-----------------------------------------+---------+---------------|

|13 |Снаряжение на прокат: | 30532 |“JetSport” |

| | | |(Москва) |

|-----------------------------------------------------------------------|

| |Наименование |Количество|Цена за ед. |Общая стоимость |

| | | |продукции ($) |($) |

|------+--------------------+----------+--------------+-----------------|

| |классические, | | | |

|- |беговые лыжи (+ | 25 | 250 | 6250 |

| |палки, ботинки) | | | |

|------+--------------------+----------+--------------+-----------------|

|- |горные лыжи (+ | 35 | 320 | 11120 |

| |палки, ботинки) | | | |

|------+--------------------+----------+--------------+-----------------|

|- |Сноуборд | 25 | 420 | 10500 |

|------+--------------------+----------+--------------+-----------------|

|- |санки, тарелки | 30 | 10 | 300 |

|------+--------------------+----------+--------------+-----------------|

|- |Коньки | 50 | 19 | 950 |

|------+--------------------+----------+--------------+-----------------|

|- |Велосипед | 10 | 70 | 700 |

|------+--------------------+----------+--------------+-----------------|

|- |Скейт | 5 | 20 | 100 |

|------+--------------------+----------+--------------+-----------------|

|- |Горные велосипед | 2 | 100 | 200 |

|------+--------------------+----------+--------------+-----------------|

|- |Роликовые коньки | 20 | 20 | 400 |

|------+--------------------+----------+--------------+-----------------|

|- |Бадминтон | 2 | 30 | 60 |

|------+--------------------+----------+--------------+-----------------|

| |Мяч (волейбольный, | | | |

|- |футбольный, | 6 | 2 | 12 |

| |баскетбольный) | | | |

|------+--------------------+----------+--------------+-----------------|

|итого | | | | 200532 $ |

+-----------------------------------------------------------------------+

Строительство, материалы, поставщики.

Таблица 7.

+------------------------------------------------------------------------+

| № | Наименование | Стоимость | Поставщик |

| | | ($) | |

|---+------------------------------------------+-----------+-------------|

| 1 | Строительные материалы для гостиницы и | 45000 | АО |

| | ресторана + строительные услуги | | “ОшКурулуш” |

|---+------------------------------------------+-----------+-------------|

| 2 | Строительные материалы для бара и пункта | 22000 | АО |

| | проката + строительные услуги | | “ОшКурулуш” |

|---+------------------------------------------+-----------+-------------|

| 3 | Строительные материалы для детской | 3500 | АО |

| | площадки + строительные услуги | | “ОшКурулуш” |

|---+------------------------------------------+-----------+-------------|

| 4 | Строительство автомобильной стоянки | 4200 | АО |

| | | | “ОшКурулуш” |

|---+------------------------------------------+-----------+-------------|

| 5 | Строительные материалы для хозпостроек + | 5150 | АО |

| | строительные услуги | | “ОшКурулуш” |

|---+------------------------------------------+-----------+-------------|

| 6 | Монтаж 3х подъемников | 3500 | АО |

| | | | “ОшКурулуш” |

|---+------------------------------------------+-----------+-------------|

| 7 | Строительство пейнтбольного поля | 500 | АО |

| | | | “ОшКурулуш” |

|---+------------------------------------------+-----------+-------------|

| 8 | Монтаж осветительного оборудования | 4000 | АО |

| | | | “ОшКурулуш” |

|---+------------------------------------------+-----------+-------------|

| | итого | 88350 $ | |

+------------------------------------------------------------------------+

Общие расходы на строительство горнолыжного курорта составляют 288882$

Расчет экономических элементов затрат на производство продукции

1. Стоимость потребляемой воды

С[ВМ] = Q х n х Р, где

С[ВМ] - стоимость потребляемой воды в месяц, сом.;

Q = 70 - объем потребления воды за смену, куб. м;

n - количество рабочих дней в месяц;

Р = 0.33 - расценка на 1 куб. м воды, руб.

Тогда:

С[ВМ] = 70 х 30 х 0,33 = 693 сом.

2. Стоимость вывоза мусора в месяц:

где

С[КМ] = Q[1] х n х Р[1],

С[КМ] - стоимость вывоза мусора в месяц, сом.;

Q[1] = 20 - мусора в смену, куб. м;

Р[1] = 0.45 - расценка за 1 куб. м вывоза мусора, сом.;

С[КМ] = 20 х 30 х 0.45 = 270 сом.

3. Затраты на энергию для технологических целей:

С[ЭМ] = Q[3] x n x T, где

С[ЭМ] - стоимость потребленной оборудованием электроэнергии;

Q[3] = - количество потребленной оборудованием электроэнергии в смену,

кВт/час;

T = 0.55 - тарифная ставка за кВт/час электроэнергии, сом.

Тогда:

С[ЭМ] = 612 х 30 х 0.55 = 10098 сом.

4. Арендная плата за землю в месяц: 6000 сом.

5. Затраты на оплату труда за месяц:

З[П] = Ф + О[С], где

Ф - фонд оплаты труда предприятия за месяц, долларов;

О[С] - отчисления на социальные нужды, долларов;

Ф = Ф[П] + Ф[Р], где

Ф[П] - месячный фонд оплаты труда производственного персонала, долларов;

Ф[Р] - месячный фонд оплаты труда руководителей и других категорий

работников, долларов;

Ф = 1560 + 1200 = 2760 долларов.

Отчисления на социальные нужды складываются из отчислений в пенсионный

фонд (28%), соцстрах (5,4%), мед. страхование (3,6%), отчисления в фонд

занятости (1,5%) и составляет всего 38,5% от фонда оплаты труда за весь

период.

Тогда:

+-------------------------------------------------------+

| | 2760 х 38,5 | |

| Ос = | | = 1062 доллара.. |

| | 100 | |

+-------------------------------------------------------+

Отсюда:

З[П] = 2760 + 1062 = 3822 долларов.

6. Затраты на амортизацию основных фондов за месяц: 1500 долларов.

7. Затраты на освещение:

З[ОСВ] = Q[4] х n х Т, где

Q[4] = 350 - количество потребленной электроэнергии в смену, кВт/час;

n - количество рабочих дней в месяц;

Т = 0.55 - тарифная ставка за кВт/час электроэнергии, сом.

Тогда:

З[ОСВ] = 350 х 30 х 0.55 = 5775 сом.

8. Горючее для автомобиля:

З[ГМ] = П[Д] х Д х Н[Р] х Ц, где

З[ГМ] - затраты на приобретение горючего в месяц, сом.;

П[Д] = 150 - среднедневной пробег автомобиля, км;

Д = 21 - количество дней эксплуатации;

Н[Р] - норма расхода горючего на 1 км пути составляет 0,20 л;

Ц = 15 - цена 1 л горючего, сом.

Тогда:

З[ГМ] = 150 х 21 х 0,20 х 15 = 9450 сом.

9. Затраты на отопление:

З[ОМ] = N х Q[6] х Ц, где

З[ОМ] - стоимость затрат на отопление, сом.;

N - отапливаемый период, месяцев;

Q[6] = 25,9 - количество потребленной тепловой энергии, Гкал;

Ц = 116 - цена 1 Гкал тепловой энергии, сом.

Тогда:

З[ОМ] = 4 х 25,9 х 80 = 8228 сом.

10. Погашение процентов за кредит:

+-----------------------------------------------------+

| | К х Спр х m | |

| П = | | , где |

| | N х 100 | |

+-----------------------------------------------------+

П - процент, выплачиваемый за кредит в период, долларов.;

К - величина кредита, долларов.;

С[ПР] - учетная ставка банка, равная 24% и увеличенная на 3 пункта;

m - число периодов, за которые производятся отчисления;

N - число периодов, за которые необходимо выплатить кредит.

Тогда:

+--------------------------------------------+

| | 20000 х (24 + 4) | |

| П = | х 1 | = 4800 долларов. |

| | | |

| | 4 х 100 | |

+--------------------------------------------+

Ежегодные сезонные расходы горнолыжного курорта (4х месячный период

Ноябрь-Апрель)

Таблица 8.

+------------------------------------------------------------------------+

| № | Наименование элементов затрат | Всего, |

| п/п | | долларов. |

|-----+------------------------------------------------------+-----------|

| 1 | Вода на технологические цели | 70 |

|-----+------------------------------------------------------+-----------|

| 2 | Энергия на технологические цели | 1009 |

|-----+------------------------------------------------------+-----------|

| 3 | Вывоз мусора | 30 |

|-----+------------------------------------------------------+-----------|

| 4 | Коммунальные услуги | |

|-----+------------------------------------------------------+-----------|

| | а) отопление помещений | 822 |

|-----+------------------------------------------------------+-----------|

| | б) освещение помещений | 577 |

|-----+------------------------------------------------------+-----------|

| 5 | Горючее для автомобиля | 945 |

|-----+------------------------------------------------------+-----------|

| 6 | Профилактика и текущий ремонт оборудования | 1000 |

|-----+------------------------------------------------------+-----------|

| 7 | Продукты, алкоголь, табак | 36000 |

|-----+------------------------------------------------------+-----------|

| 8 | Реклама | 9000 |

|------------------------------------------------------------+-----------|

| Всего материальных затрат | 49453 |

|------------------------------------------------------------+-----------|

| 1 | Заработная плата производственного персонала | 10120 |

|-----+------------------------------------------------------+-----------|

| 2 | Заработная плата руководителей и других категорий | 920 |

| | работников | |

|------------------------------------------------------------+-----------|

| Всего затрат на оплату труда | 11040 |

|------------------------------------------------------------+-----------|

| Всего затрат на отчисления на социальных нужды | 4248 |

|------------------------------------------------------------+-----------|

| Затраты на амортизацию основных фондов | 4500 |

|------------------------------------------------------------+-----------|

| 1 | Арендная плата | 1756 |

|-----+------------------------------------------------------+-----------|

| 2 | Управленческие расходы | 230 |

|-----+------------------------------------------------------+-----------|

| 3 | Накладные расходы | 250 |

|-----+------------------------------------------------------+-----------|

| 4 | Расходы на освоение производства | 350 |

|-----+------------------------------------------------------+-----------|

| 5 | Процент за кредит | 4800 |

|-----+------------------------------------------------------+-----------|

| 6 | Сумма кредита | 20000 |

|-----+------------------------------------------------------+-----------|

| 7 | Налог на пользователей автодорогами | 120 |

|------------------------------------------------------------+-----------|

| Всего прочих затрат | 34194 |

|------------------------------------------------------------+-----------|

| Итого полная себестоимость продукции | 83647 |

|------------------------------------------------------------+-----------|

| Сумма НДС по материальным затратам и арендной плате | 3123 |

|------------------------------------------------------------+-----------|

| Итого полная себестоимость с учетом НДС | 86770 |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7