Лизинг

непреодолимой силы или события чрезвычайного характера, такие как война,

пожар, наводнение, землетрясение; запрещающие меры высших законодательных

и/или исполнительных органов государственной власти, возникшие после

заключения настоящего Договора и которые стороны не могли предусмотреть

или предотвратить их приемлемыми мерами, если эти обстоятельства повлияли

на выполнение ими своих обязательств по данному Договору.

В таком случае срок выполнения обязательств по настоящему договору

изменяется по взаимному согласию, о чем стороны заключают дополнительное

соглашение к настоящему договору.

11.2. В случае возникновения указанных в п.11.1 договора обстоятельств

стороны в течение пяти календарных дней письменно уведомляют друг друга о

наличии данных обстоятельств, подтверждая это соответствующими

официальными документами. Если стороны без уважительных причин не

уведомили в указанный срок о возникновении форс-мажорных обстоятельств,

то они в дальнейшем не имеют права требовать изменения сроков выполнения

сроков условий настоящего договора.

11.3. Если форс-мажорные обстоятельства длятся более ____ месяцев, то

стороны могут принять решение об изменении сроков выполнения условий

настоящего договора или о его прекращении, о чем заключается

дополнительное соглашение.

12. Разрешение споров

12.1. Все возможные споры и разногласия, возникшие во время действия

настоящего Договора или в связи с ним, стороны будут стараться разрешать

по договоренности, путем переговоров.

12.2. Если Стороны не смогут достичь согласия по договоренности, то

для рассмотрения и разрешения спора заинтересованная Сторона обращается в

арбитражный суд.

13. Заключительные положения

13.1. Данный Договор вступает в силу с момента подписания его

уполномоченными лицами Сторон Договора.

13.2. Срок действия Договора обусловлен сроком лизинга. Договор теряет

свою силу после выполнения Сторонами своих обязательств по нему.

13.3. Изменения и дополнения в настоящий Договор могут быть сделаны

только в письменной форме.

13.4. Стороны обязаны своевременно уведомлять друг друга об изменениях

юридического адреса, местонахождения, банковских реквизитов, номеров

телефонов, телефаксов и телекса, руководителей предприятия, уставных

документов, изменении формы собственности и обо всех других изменениях,

которые способны повлиять на реализацию Договора и выполнение

обязательств по нему. Подписание настоящего Договора связывает не только

его Стороны, а и их правопреемников.

13.5. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, которые имеют

одинаковую юридическую силу, по одному для Лизингодателя и

Лизингополучателя.

13.6. Все приложения и дополнения к данному Договору являются его

неотъемлемой частью.

Реквизиты и подписи сторон:

Лизингодатель Лизингополучатель

______________________ ______________________

______________________ ______________________

______________________ ______________________

2.5 Методы участия банковского капитала в лизинговом бизнесе.

Создаваемые отечественные лизинговые фирмы, особенно на первых

порах, в значительной мере в своей деятельности зависят от внешнего

источника привлечения ресурсов в виде банковского кредита. Это

обстоятельство в полной мере подтверждается зарубежным опытом. Так, за

рубежом для осуществления своих операций лизинговые компании

преимущественно используют заемные средства; за их счет формируется до 75

процентов всех их ресурсов. Кредитные взаимоотношения коммерческих банков

и лизингодателей могут строиться по-разному. Банки предоставляют

гарантированные кредиты, которые выдаются отдельно по каждой операции

после изучения платежеспособности клиента и по срокам обычно совпадают со

сроками лизингового договора, и негарантированные кредиты,

представляющие собой обычные банковские кредиты компании, как и любому

заемщику.

За рубежом государство, как правило, стремится создать благоприятные

условия для использования лизинговыми компаниями заемных средств.

Использование лизинговыми компаниями в широких масштабах для

успешной деятельности заемных средств свидетельствует о тесной

взаимосвязи банковского кредита, выдаваемого лизинговым компаниям в

денежной форме, и лизинга, представляющего собой особую форму кредита

лизингополучателям в товарной форме; по сути дела, происходит

трансформация одной формы кредита в другую.

Вместе с тем использование лизинговой фирмой в значительных размерах

кредитов делает ее слишком зависимой от этого источника и потому

уязвимой. Эффективность деятельности фирмы в этих условиях зависит от

возможности получения банковских кредитов, колебаний размера ссудного

процента и других обстоятельств, определяемых общими установками

банковской политики.

Привлечение отечественными лизинговыми фирмами заемных средств

сталкивается и с другой серьезной проблемой. Дело в том, что основной их

формой в настоящее время являются краткосрочные кредиты коммерческих

банков, тогда как классические лизинговые операции носят характер

долгосрочных. Необходимость преодоления этого противоречия создает

определенные трудности в коммерческой деятельности лизинговой фирмы, а

также в формировании ее стратегии и тактики поведения на лизинговом

рынке. Эти обстоятельства вынуждают лизинговую фирму при заключении

лизингового соглашения просчитывать все его параметры с целью

согласования суммы лизинговых платежей с производственными расходами по

привлечению средств, а также обеспечения требуемого уровня ликвидности и

выполнения своих платежных обязательств.

Удовлетворяя значительные кредитные потребности лизинговых компаний,

кредитные учреждения тем самым получают возможность воздействовать на

масштабы, направления и развитие конкретных видов лизинга. В результате

сильной зависимости лизинговых компаний от финансирующих их банковских

учреждений возникает косвенный метод участия банковского капитала в

лизинговом бизнесе.

При организации кредитных отношений с лизинговыми фирмами

коммерческие банки могут воспользоваться общепринятым порядком

кредитования и рассматривать эти кредитные операции как обычные активные

операции по выдаче ссуд клиентам. Но может быть разработан и особый

механизм выдачи и погашения кредитов для этого типа заемщиков, выделены

специфические принципы ценообразования на заемные средства и определены

новые подходы к установлению платежеспособности лизинговых предприятий.

Развитие лизингового бизнеса в нашей стране сталкивается с проблемой

мобилизации значительных денежных средств, которые могли бы стать

источником для закупки оборудования с целью его дальнейшей передачи

пользователям по лизингу. Анализ состояния отечественного лизингового

предпринимательства позволяет сделать вывод о том, что в настоящее время

наиболее реальными хозяйствующими субъектами, располагающими временно

свободными денежными средствами или имеющими доступ к таковым, являются

банковские учреждения. Зарубежный опыт подтверждает правильность такого

вывода, а имеющаяся в нашей стране практика доказывает целесообразность

включения лизинговых операций в деятельность банков.

Выступая в роли не ссудодателя лизинговой компании, а

непосредственно лизингодателя, коммерческие банки, таким образом,

используют прямой метод участия в лизинговом бизнесе.

По сравнению с создаваемыми лизинговыми компаниями банки обладают

тем важным преимуществом, что они уже организационно оформлены; для

проведения ими лизинговых операций требуется только выделение в их

структуре специального отдела или группы, в состав которых должны войти

сотрудники с определенным опытом банковской работы и знающие специфику

данной операции.

Привлекательность лизинговой операции для коммерческих банков

объясняется наличием у этой банковской операции реального материального

обеспечения. Кроме того, развитие лизингового бизнеса даст банкам

возможность расширить круг своих операций, повысить качество обслуживания

клиентов и тем самым увеличить их число, укрепить традиционные связи и

установить новые взаимовыгодные партнерские отношения с клиентурой.

В условиях обострения конкуренции на рынке банковских услуг

проведение коммерческими банками лизинговых операций может стать

эффективным способом расширения сферы банковского влияния. Вкладывая

средства в приобретение имущества и выполняя функцию лизингодателя,

коммерческие банки могут внести свой вклад в формирование стратегии и

тактики обновления основных фондов, определять направления развития

лизинга, контролировать ситуацию на лизинговом рынке.

Преимущество лизинговой операции для банка состоит также и в

достаточно высокой ее рентабельности. Через лизинговые платежи банк

приобретает новый источник доходов в виде комиссионных выплат. Кроме

того, коммерческие банки, развивая лизинговый бизнес, могут экономить

средства за счет относительной простоты учета лизинговых операций и

лизинговых платежей по сравнению с операциями долгосрочного кредитования.

Вместе с тем лизинговая операция относится к числу банковских

операций с достаточно высокой степенью риска. Риск банка возрастает при

оперативном лизинге, когда существует необходимость возместить высокую

остаточную стоимость объекта лизинга при отсутствии спроса на него после

окончания срока лизингового договора. Поэтому, с точки зрения банковского

риска, экономическим интересам банка-лизингодателя в наибольшей степени

отвечает финансовый лизинг.

В то же время в условиях высоких темпов инфляции любые банковские

операции, носящие среднесрочный и долгосрочный характер (а именно к таким

относятся операции финансового лизинга), становятся для коммерческих

банков слишком рискованными. Поэтому в настоящее время лизинг на

долгосрочной основе практически не получил развития в нашей стране.

Коммерческие банки предпочитают передавать имущество в лизинг на сроки,

не превышающие 3 - 6 месяцев.

Анализ развития лизинговых операций банков свидетельствует о

расширении их географии. Необходимо отметить, что лизинговые операции

пока еще не стали для банков традиционными, а их масштабы несоизмеримы с

имеющимися потенциальными возможностями. Доля имущества, приобретаемого

для лизинга, не превышает 3-4 процентов общей стоимости основных средств

банков.

Несопоставимы лизинговые операции и с операциями коммерческих банков

по кредитованию предприятий и организаций народного хозяйства.

Список использованной литературы

1). Алексенко С. Спасительный лизинг//Бизнес.-1998.-№45 (304). - с.15.

2). Банки и банковские операции: Учебник для вузов/Под ред. проф.

Е.Ф.Жукова.-М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.- с.243-248.

3). Батищев В. Финансовый лизинг - особенности учета и

налогообложения//Бизнес.-Документы, комментарии, консультации.-1998.-

№40(299). - с.91-94.

4). Внукова Н. Ни по понятиям, ни по закону//Бизнес.-1998.-№11(270). -

с.34.

5). Волченко А. Горький привкус лизинга//Бизнес.-1998.-№38 (297). -

с.29,31.

6). Денисов О. Налоговое планирование возврата лизинга//Бизнес.-

Документы, комментарии, консультации.-1998.-№39(298). - с.77-79.

7). Джангиров Д. С нашим лизингом да в калачный ряд! // Бизнес.-1997.-

№41(248).-с.10.

8). Киселев.А.П. Теория и практика современного бизнеса.-К.:

Издательство ЛИБРА, 1995. - с.142-144.

9). Львов Д. Шестьдесят процентов лошади//Бизнес.-1998.-№24(283). -

с.13-14.

10). Малышкин А. Финансовый лизинг: налогообложение и учет//Бизнес.-

Документы, комментарии, консультации.-1997.-№ 11(218). - с.27-28.

11). Маслов С. О некоторых особенностях лизинговых операций//Бизнес.-

Документы, комментарии, консультации.-1998.-№38(297). - с.44-47.

12). Миргородский. Вопросы правового регулирования лизинга в

Украине//Бизнес.-Документы, комментарии, консультации. Часть 1.-1998.-№

12(271). - с.34-35.

13). Огородников И. Лизинговые (арендные) отношения в новом, в том

числе налоговом, законодательстве: правовые аспекты, налогообложение и

бухгалтерский учет//Бизнес.-Документы, комментарии, консультации. Часть

2.-1998. №13 (272). - с.5-10.

14). Словарь терминов современного рынка/Под ред. Ванчук Л.Б.-Пермь.-

”Всякая всячина”.-1991. - с.36-37.

15). Твердомед А. Два вопроса на тему финансового лизинга//Бизнес.-

Документы, комментарии, консультации.-Часть 1.-1998.-№47(306). - с.66-69.

Законодательные акты:

16). Высший арбитражный суд Украины. Информационное письмо от 23.03.98

г. № 01-8/104 О законе Украины “О лизинге”//Бизнес.-Документы,

комментарии, консультации.-Часть 1.-1998.-№22(281). - с.125-126.

17). Закон Украины О лизинге № 723/97-ВР от 16.12.97// Новое в

законодательстве Украине о предпринимательстве.-Х.:ООО “Одисей”, 1998. -

с.148-157.

18). Постановление Кабинета Министров Украины О порядке регистрации

договоров лизинга от 16.06.98 г. №913//Бизнес.-Документы, комментарии,

консультации.-1998.-№27(286). - с.15-16.

19). Примерный договор финансового лизинга. Утверждено приказом

Министерства Украины по делам науки и технологий от 03.03.98 №59//Бизнес.-

Документы, комментарии, консультации.-Часть 1.-1998.-№18(277). - с.112-

114.

-----------------------

1 Хотя в историческом плане операции типа “лизинг” известны были еще в

древнем Вавилоне

около 2 тыс. лет до н.э., но за точку отсчета начала лизинговых операций

зарубежные иссле-

дователи принимают 1877 г., когда американская компания “Белл Телефон

Компани” приня-

ла решение вместо продажи телефонов сдавать их в аренду. Мощный импульс

развитию ли-

зинга дало создание специальных лизинговых операций, для которых лизинг

стал не только

средством торговой политики, но и предметом деятельности. Первая

лизинговая компания

“Юнайтед Стейтс лизинг корп.” была создана в 1952 г. в Сан-Франциско (США).

В Европе

первая лизинговая компания - “Дойче лизинг ГМбХ” - появилась в 1962 г. в

Дюссельдорфе

(ФРГ). С 1972 г. здесь существует европейский рынок лизинга.

1 LEASEEUROPE - Европейское объединение национальных лизинговых союзов со

штаб-квартирой в Брюсселе.

[1] Одной из причин быстрого развития лизинга в США явились налоговые

льготы: ускоренная амортизация и инвестиционная налоговая льгота (до 100%

стоимости новых инвестиций вычиталось из суммы налога).

-----------------------

КИЕВСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

КРЫМСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

Курсовая работа

по дисциплине

“Операции коммерчес-

ких банков”

студента группы № 42

специальности “Фи-

нансы и кредит”

Смельчука В.Г.

Научный

руководитель -

Бондарь А.П.

СИМФЕРОПОЛЬ 1999

Кафедра финансов и банковского дела

ЛИЗИНГ

1

t-1

Kt =

(1+Е)

Затраты,

тыс.долл.

Лизинг

700

500

Покупка за наличные

600

Г

10%

Б

400

5%

15%

В

20%

300

Покупка за наличные и 80% ссуды

Процент дисконтирования

А

1

Производитель

Арендодатель

2

1

3

4

Арендатор

2

Источник

дополнительных

средств

Арендодатель

4

1

3

1

5

Арендатор

Производитель

4 - платежи по ссуде;

5 - оборудование;

6 - арендные платежи

1 - заявка на оборудование;

2- 80%-ная ссуда без права

регресса на арендатора;

3 - плата за оборудование;

6

Посредник

2

Арендодатель

1

2

1

Потребитель

Стоимость оборудования

Предприятие

Лизинговая компания

Арендные платежи

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6