Бизнес-план по строительству крематория в городе Хабаровске

|прибыль | | | | | | |

|(валовая | | | | | | |

|прибыль | | | | | | |

|х 0,35) | | | | | | |

|Подоходный на- | 1 033 | 1 033 | 1 033 981,2 | 1 033 981,2| 1 033 | 1 033 |

|лог (( з/п - |981,2 |981,2 | | |981,2 |981,2 |

|мини- | | | | | | |

|мальный размер | | | | | | |

|з/п (83490) х | | | | | | |

|0,12 | | | | | | |

|Налог на иму- | 11 195 625 | - | - | 11 195 625 | - | - |

|щество (0,015 х| | | | | | |

| | | | | | | |

|стоимость иму- | | | | | | |

|щества). Налог | | | | | | |

|выплачивается | | | | | | |

|поквартально. | | | | | | |

|Налог на | 10 324 587 | - | - | 10 557 911 | - | - |

|пользо- | | | | | | |

|вателей автомо-| | | | | | |

| | | | | | | |

|бильных дорог | | | | | | |

|(Доход от | | | | | | |

|реали- | | | | | | |

|зации - НДС) х | | | | | | |

| | | | | | | |

|0,02. Выплачи- | | | | | | |

|вается поквар- | | | | | | |

|тально. | | | | | | |

|Налог на | 24 999 000 | - | - | -| - | - |

|приобре- | | | | | | |

|тение | | | | | | |

|автотранс- | | | | | | |

|портных средств| | | | | | |

| | | | | | | |

|(Стоимость | | | | | | |

|авто- | | | | | | |

|транспорта - | | | | | | |

|НДС) х 0,2 | | | | | | |

|Сбор на муници-| 112 | - | - | 112 711,5| - | - |

| |711,5 | | | | | |

|пальную милицию| | | | | | |

| | | | | | | |

|(минимальная | | | | | | |

|з/п | | | | | | |

|х численность х| | | | | | |

| | | | | | | |

|0,03. | | | | | | |

|Покварталь- | | | | | | |

|но. | | | | | | |

|Сбор на нужды | 261 | - | - | 261 000 | - | - |

|образовательных|000 | | | | | |

| | | | | | | |

|учреждений | | | | | | |

|(квартальный | | | | | | |

|ФЗП х 0,01). | | | | | | |

|Поквартально. | | | | | | |

|Сбор на жилфонд| 7 743 | - | - | 7 918 433,25| - | - |

| |440,25 | | | | | |

|(Доход от | | | | | | |

|реали- | | | | | | |

|зации - НДС х | | | | | | |

|0,015). Поквар-| | | | | | |

| | | | | | | |

|тально. | | | | | | |

|Целевой сбор на| 835 | 835 | 835 | 835 | 835 | 835 |

| |209,645 |209,645 |209,645 |209,645 |209,645 |209,645 |

|подготовку к | | | | | | |

|зи- | | | | | | |

|ме. (Доход от | | | | | | |

|реа- | | | | | | |

|лизации - НДС х| | | | | | |

| | | | | | | |

|0,005). | | | | | | |

|Результат | 18 107 437 | 62 680 181 | 68 806 831 |39 855 780 | 76 064 181 | 70 569 661 |

|(Вало- | | | | | | |

|вая прибыль - | | | | | | |

|затраты). | | | | | | |

Прогноз доходов и расходов на 1999 год (2-ое полугодие)

| | | | | | | |( (по строкам) |

| | | | | | | | |

| |июль |август |сентябрь |октябрь |ноябрь |декабрь | |

|Доход от | 212 500 000| 173 500 000| 175 000 000| 204 500 000| 184 000 000| 203 000 000|2 405 500 000 |

|реализации | | | | | | | |

|Себестоимость | 51 048 | 41 616 | 42 048 | 49 032 | 44 208 | 48 744 | 574 440 000 |

| |000 |000 |000 |000 |000 |000 | |

|Валовая прибыль| 161 452 000| 131 884 000| 132 952 000| 155 468 000| 139 792 000| 154 256 000|1 828 060 000 |

|Заработная | 8 700 | 8 700 | 8 700 | 8 700 | 8 700 | 8 700 | 104 400 000 |

|плата |000 |000 |000 |000 |000 |000 | |

|Налоги на з/п | 3 349 | 3 349 | 3 349 | 3 349 | 3 349 | 3 349 | 40 194 000 |

| |500 |500 |500 |500 |500 |500 | |

|Лицензия | | | | | | | 834 900 |

| |- |- |- |- |- |- | |

|Реклама | 3 229 | 2 637 | 2 659 | 3 109 | 2 795 | 3 085 120| 36 561 200 |

| |040 |680 |040 |360 |840 | | |

|Аренда | | | | | | 5 | 70 406,4 |

| |5 867,2 |5 867,2 |5 867,2 |5 867,2 |5 867,2 |867,2 | |

|Коммунальные | 263 | 263| 263| 263 | 263 | 263 | 3 162 252 |

|услуги |521 |521 |521 |521 |521 |521 | |

|Конторские | 100 | 100| 100| 100 | 100 | 100 | 1 200 000 |

|материалы |000 |000 |000 |000 |000 |000 | |

|Телефон | 200 | 200| 200| 200 | 200 | 200 | 2 400 000 |

| |000 |000 |000 |000 |000 |000 | |

|Транспортные | 8 126 | 6 926 | 6 926 | 7 856 | 7 214 | 7 820 000| 92 890 000 |

|расходы |000 |000 |000 |000 |000 | | |

|Амортизация | 6 367 | 6 367 | 6 367| 6 367 | 6 367 | 6 367 500| 76 410 000 |

| |500 |500 |500 |500 |500 | | |

|Налог на | 56 508 | 46 159 | 46 533 | 54 413 | 48 927 | 53 989 600 | 639 821 000 |

|прибыль |200 |400 |200 |800 |200 | | |

|Подоходный | 1 033 | 1 033| 1 033| 1 033 | 1 033 | 1 033 | 12 407 774,4 |

|налог |981,2 |981,2 |981,2 |981,2 |981,2 |981,2 | |

|Налог на | 11 195 | | | 11 195 | | | 44 782 500 |

|имущество |625 |- |- |625 |- |- | |

|Налог на | 9 348 | | | 9 857 | | | 40 089 013 |

|пользо- |576 |- |- |939 |- |- | |

|вателей автомо-| | | | | | | |

| | | | | | | | |

|бильных дорог | | | | | | | |

|Налог на приоб-| -| | | -| | | 24 999 000 |

| | |- |- | |- |- | |

|ретение | | | | | | | |

|автотран- | | | | | | | |

|спортных | | | | | | | |

|средств | | | | | | | |

|Сбор на муници-| 112 | | | 112 | | | 450 846 |

| |711,5 |- |- |711,5 |- |- | |

|пальную милицию| | | | | | | |

|Сбор на нужды | 261 | | | 261 | | | 1 044 000 |

|образовательных|000 |- |- |000 |- |- | |

| | | | | | | | |

|учреждений | | | | | | | |

|Сбор на жилфонд| 7 012 | | | 7 012 | | | 29 686 313 |

| |219,5 |- |- |219,5 |- |- | |

|Целевой сбор на| 835 | 835 | 835 | 835 | 835 | 835 | 10 022 516 |

| |209,645 |209,645 |209,645 |209,645 |209,645 |209,645 | |

|подготовку к | | | | | | | |

|зиме | | | | | | | |

|Результат | 44 803 049 |55 305 341 |55 978 181 |40 793 766 |61 033 362 | 68 505 701 | 662 503 371 |

2000 год (поквартально)

| | I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал |

|Доход от | 623 500 000 | 580 000 000| 573 000 000| 607 500 000|

|реализации | | | | |

|Себестоимост| 149 616 000 | 139 248 000| 137 520 000| 145 720 000|

|ь | | | | |

|Валовая | 473 884 000 | 440 752 000| 435 480 000| 461 780 000|

|прибыль | | | | |

|Заработная | 26 100 000| 26 100 | 26 100 | 26 100 |

|плата | |000 |000 |000 |

|Налоги на | 10 048 500| 10 048 | 10 048 | 10 048 |

|з/п | |500 |500 |500 |

|Лицензия | 834 | - | - | - |

| |900 | | | |

|Реклама | 9 477 | 8 815 | 8 709 | 9 235 |

| |680 |040 |600 |600 |

|Аренда | 17 | 17| 17| 17|

| |601,6 |601,6 |601,6 |601,6 |

|Коммуналь- | 790 | 790 | 790 | 790 |

|ные услуги |563 |563 |563 |563 |

|Конторские | 300 | 300 | 300 | 300 |

|материалы |000 |000 |000 |000 |

|Телефон | 600 | 600 | 600 | 600 |

| |000 |000 |000 |000 |

|Транспортные| 23 912 000| 22 520 | 22 296 | 23 400 |

| | |000 |000 |000 |

|расходы | | | | |

|Амортизация | 19 102 500| 19 102 | 19 102 | 19 102 |

| | |500 |500 |500 |

|Налог на | 165 859 400 | 154 263 200| 152 418 000| 161 623 000|

|прибыль | | | | |

|Подоходный | 3 101 | 3 101 | 3 101 | 3 101 |

|налог |943,6 |943,6 |943,6 |943,6 |

|Налог на | 11 195 625| 11 195 | 11 195 | 11 195 |

|имущество | |625 |625 |625 |

|Налог на | 10 391 251| 9 666 | 9 549 | 10 124 |

|поль- | |280 |618 |595 |

|зователей | | | | |

|ав- | | | | |

|томобильных | | | | |

|дорог | | | | |

|Налог на | - | -| - | - |

|приобретение| | | | |

| | | | | |

|автотранспор| | | | |

|- | | | | |

|тных средств| | | | |

|Сбор на со- | 112 | 112 | 112 | 112 |

|держание му-|711,5 |711,5 |711,5 |711,5 |

| | | | | |

|ниципальной | | | | |

|милиции | | | | |

|Сбор на нуж-| 261 | 261 | 261 | 261 |

| |000 |000 |000 |000 |

|ды образова-| | | | |

| | | | | |

|тельных уч- | | | | |

|реждений | | | | |

|Сбор на | 7 793 | 7 249 | 7 162 | 7 593 |

|жилфонд |438,25 |710 |213,5 |446,25 |

|Целевой сбор| 2 597 | 2 416 | 2 | 2 531 |

| |812,75 |570 |387404,5 |148,75 |

|на | | | | |

|подготовку | | | | |

|к зиме | | | | |

|Результат | 181 387 073 | 164 190 755| 161 326 719| 175 641 765|

Доходы и расходы на 2001 год

(за год)

|Доход от реализации | 2 272 500 000 |

|Себестоимость | 545 400 000 |

|Валовая прибыль | 1 727 100 000 |

|Заработная плата | 104 400 000 |

|Налоги на з/п | 40 194 000 |

|Лицензия | 834 900 |

|Реклама | 34 542 000 |

|Аренда | 70 406 |

|Коммунальные услуги | 3 162 252 |

|Конторские материалы | 1 200 000 |

|Телефон | 2 400 000 |

|Транспортные расходы | 74 040 000 |

|Амортизация | 7 650 000 |

|Налог на прибыль | 604 485 000 |

|Подоходный налог | 12 407 777 |

|Налог на имущество | 44 782 500 |

|Налог на пользователей | 37 873 485 |

|автомобильных дорог | |

|Налог на приобретение | - |

|автотранспорт- | |

|ных средств | |

|Сбор на содержание муниципальной | 450 846 |

|милиции | |

|Сбор на нужды образовательных | 1 044 000 |

|учреждений | |

|Сбор на содержание жилфонда | 28 405 114 |

|Целевой сбор на подготовку к зиме | 9 468 371 |

|Результат | 759 883 348 |

Расчёт NPV:

NPV( CF 0 год / (1 + 0,25)0 + CH 1 год / (1 + 0.25 )1 + CF 2

год / ( 1 + 0,25 )2 =

= 662 503 371 / 1 + 682 546 312 / 1,25 + 759 883 348 / 1,562 =

= 662 503 371 + 546 037 050 + 486 481 017 = 1 695 021 438

Срок окупаемости:

Ток = инвестиции / годовой доход = 2 985 500 000 / 701 644 344

= 4 ( года )

Расчёт точки безубыточности:

Q = постоянные затраты / цена - удельные переменные затраты

Себестоимость = 120 000 рублей:

Переменные затраты:

1) 7000 рублей (стоимость 1 м3 газа) х 7 ( м3 на одного

кремируемого)

музыка = 10 000 рублей

Постоянные затраты:

1) распорядитель = 31 000 рублей

2) оформление зала = 30 000 рублей

Q = 293 654 000 / 500 000 - 59 000 = 293 654 000 / 441 000 =

666

тыс. руб.

AFC + AVC (пост-ые + перем-ые зат-ы)

Выручка

333

точка безубыточности

AFC (постоянные затраты)

71

666 количество (кремаций)

Приложение к бизнес - плану

Прогнозируемый баланс на 1999

год

| | | | | |

| |А | |П | |

| | начало года| конец года| начало года| конец года|

|лицензии | 834 900 | | | |

|зем. участки| 70 406 | | | |

|здания, |2 985 500 | 2 909 090 | | |

|соору- |000 |000 | | |

|жения, маши-| | | | |

| | | | | |

|ны, оборудо-| | | | |

| | | | | |

|вание | | | | |

|р/счета | 13 594 | 3 662 503 | | |

| |694 |371 | | |

|Баланс ( по |3 000 000 | 6 571 593 | | |

|Активу) |000 |371 | | |

|Уставной ка-| | |3 000 000 |3 000 000 |

| | | |000 |000 |

|питал | | | | |

|Фонды накоп-| | | |2 909 090 |

| | | | |000 |

|ления | | | | |

|Нераспреде- | | | | 662 503 |

|лённая при- | | | |371 |

|быль | | | | |

|отчётно- | | | | |

|го года | | | | |

|Баланс ( по | | |3 000 000 |6 571 593 |

|Пассиву ) | | |000 |371 |

Предполагаемый отчёт о результатах ( прибылях и

убытках )

|(1) |Доход от реализации | 2 405 500 000 |

|(2) минус |Затраты на | 574 440 000 |

| |производст- | |

| |во | |

|(3) равняется |Валовая прибыль | 1 828 060 000 |

|(4) минус |Эксплуатационные рас-| 314 696 100 |

| | | |

| |ходы (всё кроме нало-| |

| | | |

| |гов) | |

|(5) равняется |Прибыль(убытки) до | 1 513 363 900 |

| |выплаты налогов (3) -| |

| |(4) | |

|(6) минус |Налоги | 843 496 962 |

|(10) равняется |Чистая прибыль(убыт- | 669 866 938 |

| |ток) | |

VII. Заключение

В заключении бизнес - плана хотелось бы отметить

основные разделы

этого проекта.

Вложение акционерами своих финансовых

средств является вне всякого сом-

нения выгодным. Уже в первый год чистая прибыль составит 669

886 938 рублей. Срок

оккупаемости весьма незначителен - 4 года и это особенно

выигрышно выглядит на фоне

столь внушительной прибыли в первый же год.

Немаловажен и тот факт, что ритуальный

рынок в г. Хабаровске освоен не-

достаточно, а крематории отсутствуют не только на территории г.

Хабаровска и края, но

и по всему Дальнему Востоку.

Без сомнения город заинтересован в

появлении крематория, следовательно

гарантирована поддержка городской и краевой администраций.

В завершении немало важно отметить, что

крематорий является неотъемлемой

частью цивилизации и город с его появлением получит новый виток

в своём развитии и

процветании.

Список литературы

1) Уткин Э.А. «Организация и планирование предпринимательской

деятель-

ности» // «Акалис», Москва, 1997

2) Уткин Э.А. «Как развивать собственное дело» // «Акалис»,

Москва, 1997

3) Липсиц И.В. «Основы успеха» // Практическое пособие, Москва,

1992

4) Липсиц И.В. «Инвестиционный проект: методы подготовки и

анализа»

// Москва, 1996

5) «Управление проектами» под редакцией Шапиро В.Д. // С. -

Петербург,

1996

6) «Сборник бизнес - планов» // «Финансы и статистика», Москва,

1997

Страницы: 1, 2, 3