Бизнес-план Организация кафе быстрого обслуживания

|подготовительного пер. | | | | | | |

|Поступления от реализации |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|активов | | | | | | |

| Кэш-фло от инвестиционной |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|деятельности | | | | | | |

|Собственный (акционерный) |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|капитал | | | | | | |

|Займы |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|Выплаты в погашение займов |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|Выплаты % по займам |2500 |2500 |2500 |2500 |2500 |2500 |

|Банковские вклады |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|Доходы по банковским вкладам |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|Выплаты дивидендов |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Кэш-фло от финансовой |-2500 |-2500 |-2500 |-2500 |-2500 |-2500 |

|деятельности | | | | | | |

|Баланс наличности на начало |373487|447437|522113|597514|673662|750553|

|периода | | | | | | |

| Баланс наличности на конец |447437|522113|597514|673662|750553|828201|

|периода | | | | | | |

Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)

|Наименование статьи |11/199|12/199|01/199|02/199|03/199|04/199|

| |8 |8 |9 |9 |9 |9 |

|Поступления от сбыта |258787|261047|263330|265629|267950|270290|

|продукции/услуг | | | | | | |

|Прямые производственные издержки|115031|116039|117050|118073|119104|120145|

|Затраты на сдельную заработную |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|плату | | | | | | |

|Поступления от других видов |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|деятельности | | | | | | |

|Выплаты на другие виды |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|деятельности | | | | | | |

|Общие (постоянные) издержки |60482 |61010 |61543 |62081 |62623 |63170 |

|Налоги |2367 |2389 |2410 |2431 |2452 |2474 |

| Кэш-фло от оперативной |80907 |81609 |82327 |83044 |83771 |84501 |

|деятельности | | | | | | |

|Затраты на приобретение активов |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|Другие издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|подготовительного пер. | | | | | | |

|Поступления от реализации |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|активов | | | | | | |

| Кэш-фло от инвестиционной |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|деятельности | | | | | | |

|Собственный (акционерный) |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|капитал | | | | | | |

|Займы |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|Выплаты в погашение займов |150000|0 |0 |0 |0 |0 |

|Выплаты % по займам |1333 |0 |0 |0 |0 |0 |

|Банковские вклады |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|Доходы по банковским вкладам |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|Выплаты дивидендов |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Кэш-фло от финансовой |-15133|0 |0 |0 |0 |0 |

|деятельности |3 | | | | | |

|Баланс наличности на начало |828201|757775|839384|921711|100475|108852|

|периода | | | | |5 |6 |

| Баланс наличности на конец |757775|839384|921711|100475|108852|117302|

|периода | | | |5 |6 |7 |

Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)

|Наименование статьи |05/199|06/199|07/199|08/199|09/199|10/199|

| |9 |9 |9 |9 |9 |9 |

|Поступления от сбыта |272651|275033|277435|279857|282303|284769|

|продукции/услуг | | | | | | |

|Прямые производственные издержки|121195|122251|123322|124397|125485|126582|

|Затраты на сдельную заработную |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|плату | | | | | | |

|Поступления от других видов |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|деятельности | | | | | | |

|Выплаты на другие виды |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|деятельности | | | | | | |

|Общие (постоянные) издержки |63722 |64279 |64840 |65406 |65978 |66554 |

|Налоги |2495 |2517 |2539 |2561 |2584 |2606 |

| Кэш-фло от оперативной |85239 |85986 |86734 |87493 |88256 |89027 |

|деятельности | | | | | | |

|Затраты на приобретение активов |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|Другие издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|подготовительного пер. | | | | | | |

|Поступления от реализации |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|активов | | | | | | |

| Кэш-фло от инвестиционной |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|деятельности | | | | | | |

|Собственный (акционерный) |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|капитал | | | | | | |

|Займы |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|Выплаты в погашение займов |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|Выплаты % по займам |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|Банковские вклады |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|Доходы по банковским вкладам |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|Выплаты дивидендов |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Кэш-фло от финансовой |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|деятельности | | | | | | |

|Баланс наличности на начало |117302|125826|134425|143098|151847|160673|

|периода |7 |6 |2 |6 |9 |5 |

| Баланс наличности на конец |125826|134425|143098|151847|160673|169576|

|периода |6 |2 |6 |9 |5 |2 |

Баланс

Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)

|Наименование статьи |11/199|12/199|01/199|02/199|03/199|04/199|

| |7 |7 |8 |8 |8 |8 |

| Средства на счете |56781 |100505|166401|232983|300254|373487|

| Счета к получению |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Товарно-материальные запасы |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Предоплаченные расходы |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Ценные бумаги |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Суммарные текущие активы |56781 |100505|166401|232983|300254|373487|

| Земля |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Здания и сооружения |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Оборудование |50000 |50000 |50000 |50000 |50000 |79729 |

| Другие активы |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Незавершенное пр-во |8820 |14030 |19251 |24484 |29729 |0 |

|(инвестиции) | | | | | | |

|СУММАРНЫЙ АКТИВ |115601|164535|235652|307467|379983|453216|

| Отсроченные налоговые |0 |2153 |2174 |2194 |2215 |2236 |

|платежи | | | | | | |

| Счета к оплате |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Краткосрочные кредиты |150000|150000|150000|150000|150000|150000|

| Полученные авансы |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Суммарные краткосрочные |150000|152153|152174|152194|152215|152236|

|обязательства | | | | | | |

| Долгосрочные займы |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Акционерный капитал |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Нераспределенная прибыль |-34399|12376 |83471 |155267|227763|300973|

| Суммарный собственный капитал |-34399|12376 |83471 |155267|227763|300973|

|СУММАРНЫЙ ПАССИВ |115601|164535|235652|307467|379983|453216|

Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)

|Наименование статьи |05/199|06/199|07/199|08/199|09/199|10/199|

| |8 |8 |8 |8 |8 |8 |

| Средства на счете |447437|522113|597514|673662|750553|828201|

| Счета к получению |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Товарно-материальные запасы |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Предоплаченные расходы |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Ценные бумаги |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Суммарные текущие активы |447437|522113|597514|673662|750553|828201|

| Земля |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Здания и сооружения |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Оборудование |79729 |79729 |79729 |79729 |79729 |79729 |

| Другие активы |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Незавершенное пр-во |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|(инвестиции) | | | | | | |

|СУММАРНЫЙ АКТИВ |527166|601842|677243|753391|830282|907930|

| Отсроченные налоговые |2257 |2279 |2300 |2322 |2344 |2367 |

|платежи | | | | | | |

| Счета к оплате |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Краткосрочные кредиты |150000|150000|150000|150000|150000|150000|

| Полученные авансы |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Суммарные краткосрочные |152257|152279|152300|152322|152344|152367|

|обязательства | | | | | | |

| Долгосрочные займы |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Акционерный капитал |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Нераспределенная прибыль |374903|449556|524936|601061|677932|755557|

| Суммарный собственный капитал |374903|449556|524936|601061|677932|755557|

|СУММАРНЫЙ ПАССИВ |527166|601842|677243|753391|830282|907930|

Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)

|Наименование статьи |11/199|12/199|01/199|02/199|03/199|04/199|

| |8 |8 |9 |9 |9 |9 |

| Средства на счете |757775|839384|921711|100475|108852|117302|

| | | | |5 |6 |7 |

| Счета к получению |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Товарно-материальные запасы |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Предоплаченные расходы |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Ценные бумаги |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Суммарные текущие активы |757775|839384|921711|100475|108852|117302|

| | | | |5 |6 |7 |

| Земля |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Здания и сооружения |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Оборудование |79729 |79729 |79729 |79729 |79729 |79729 |

| Другие активы |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Незавершенное пр-во |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|(инвестиции) | | | | | | |

|СУММАРНЫЙ АКТИВ |837504|919113|100144|108448|116825|125275|

| | | |0 |4 |5 |6 |

| Отсроченные налоговые |2389 |2410 |2431 |2452 |2474 |2495 |

|платежи | | | | | | |

| Счета к оплате |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Краткосрочные кредиты |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Полученные авансы |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Суммарные краткосрочные |2389 |2410 |2431 |2452 |2474 |2495 |

|обязательства | | | | | | |

| Долгосрочные займы |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Акционерный капитал |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Нераспределенная прибыль |835108|916698|999003|108202|116577|125025|

| | | | |6 |5 |5 |

| Суммарный собственный капитал |835108|916698|999003|108202|116577|125025|

| | | | |6 |5 |5 |

|СУММАРНЫЙ ПАССИВ |837504|919113|100144|108448|116825|125275|

| | | |0 |4 |5 |6 |

Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)

|Наименование статьи |05/199|06/199|07/199|08/199|09/199|10/199|

| |9 |9 |9 |9 |9 |9 |

| Средства на счете |125826|134425|143098|151847|160673|169576|

| |6 |2 |6 |9 |5 |2 |

| Счета к получению |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Товарно-материальные запасы |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Предоплаченные расходы |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Ценные бумаги |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Суммарные текущие активы |125826|134425|143098|151847|160673|169576|

| |6 |2 |6 |9 |5 |2 |

| Земля |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Здания и сооружения |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Оборудование |79729 |79729 |79729 |79729 |79729 |79729 |

| Другие активы |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Незавершенное пр-во |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|(инвестиции) | | | | | | |

|СУММАРНЫЙ АКТИВ |133799|142398|151071|159820|168646|177549|

| |5 |1 |5 |8 |4 |1 |

| Отсроченные налоговые |2517 |2539 |2561 |2584 |2606 |2629 |

|платежи | | | | | | |

| Счета к оплате |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Краткосрочные кредиты |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Полученные авансы |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Суммарные краткосрочные |2517 |2539 |2561 |2584 |2606 |2629 |

|обязательства | | | | | | |

| Долгосрочные займы |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Акционерный капитал |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Нераспределенная прибыль |133547|142143|150814|159561|168385|177285|

| |3 |5 |8 |7 |2 |8 |

| Суммарный собственный капитал |133547|142143|150814|159561|168385|177285|

| |3 |5 |8 |7 |2 |8 |

|СУММАРНЫЙ ПАССИВ |133799|142398|151071|159820|168646|177549|

| |5 |1 |5 |8 |4 |1 |

Начисленные налоги

В процессе работы кафе планируются следующие налоговые платежи (за

исключением налогов уплачиваемых по упрощенной системе, которые отражены в

разделе постоянных затрат).

Таблица 25. Начисленные налоги (тыс. руб.)

|Наименование статьи |11/199|12/199|01/199|02/199|03/199|04/199|

| |7 |7 |8 |8 |8 |8 |

|Налог на прибыль |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|Налог с дохода и на активы|0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|Налог с оборота |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|НДС |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|Налоги на зарплату и др. |0 |2153 |2174 |2194 |2215 |2236 |

|ВСЕГО |0 |2153 |2174 |2194 |2215 |2236 |

Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)

|Наименование статьи |05/199|06/199|07/199|08/199|09/199|10/199|

| |8 |8 |8 |8 |8 |8 |

|Налог на прибыль |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|Налог с дохода и на активы|0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|Налог с оборота |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|НДС |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|Налоги на зарплату и др. |2257 |2279 |2300 |2322 |2344 |2367 |

|ВСЕГО |2257 |2279 |2300 |2322 |2344 |2367 |

Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)

|Наименование статьи |11/199|12/199|01/199|02/199|03/199|04/199|

| |8 |8 |9 |9 |9 |9 |

|Налог на прибыль |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|Налог с дохода и на активы|0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|Налог с оборота |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|НДС |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|Налоги на зарплату и др. |2389 |2410 |2431 |2452 |2474 |2495 |

|ВСЕГО |2389 |2410 |2431 |2452 |2474 |2495 |

Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)

|Наименование статьи |05/199|06/199|07/199|08/199|09/199|10/199|

| |9 |9 |9 |9 |9 |9 |

|Налог на прибыль |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|Налог с дохода и на активы|0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|Налог с оборота |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|НДС |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|Налоги на зарплату и др. |2517 |2539 |2561 |2584 |2606 |2629 |

|ВСЕГО |2517 |2539 |2561 |2584 |2606 |2629 |

Финансовые результаты

Плановые показатели позволяющие оценить эффективность проекта приведены в

таблице 26.

Таблица 26. Финансовые результаты

|Наименование статьи |11/1997-10/|11/1998-10/|

| |1998 |1999 |

| Прибыльность |0,00 |0,00 |

|Рентабельность активов (ROA), % |86,37 |57,37 |

|Рентабельность собств. капитала |100,00 |57,38 |

|(ROE), % | | |

|Рентабельность инвестиций (ROI), % |103,79 |57,46 |

|Рентабельн. инвест. капитала (ROIC),|86,60 |57,46 |

|% | | |

|Рентабельность продаж (ROS), % |28,24 |31,21 |

|Коэффициент оборачиваемости запасов |0,00 |0,00 |

|(IT) | | |

|Прирост собственного капитала, тыс. |755557,00 |1017301,00 |

|руб. | | |

|Валовая прибыль / продажи (GPM), % |55,55 |55,55 |

|Операционная прибыль / продажи, % |29,87 |31,26 |

| Финансовое состояние |0,00 |0,00 |

|Сумм. задолж. / сумм. актив (DR1), %|16,78 |0,15 |

|Долгоср. займы / сумм. капитал |0,00 |0,00 |

|(DR2), % | | |

|Индекс покрытия % по кредитам (TIE) |27,88 |764,17 |

|Текущая ликвидность (Current ratio) |5,44 |645,02 |

|Коэфф."критической" оценки (Quick |5,44 |645,02 |

|ratio) | | |

|Чистый оборотный капитал (NWC), тыс.|675834,00 |1693133,00 |

|руб. | | |

|Чистый оборотный капитал (NWC), $ US|114938,00 |287947,00 |

|Коэф. оборачиваемости поступлений |0,00 |0,00 |

|(RT) | | |

|Период оплаты за продукцию (CP), дн.|0,00 |0,00 |

|Z-счет (показ. вероятности |10,89 |410,88 |

|банкротства) | | |

Заключение

Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет говорить о

том, что представленный проект может быть реализован с высокой

эффективностью.

Так рентабельность продаж составляет 28,24% в первый год и 31,21% во второй

год производства. Высокий уровень прироста собственного капитала говорит о

высокой оборачиваемости средств.

В результате расчетов получены следующие интегральные показатели

эффективности проекта:

. Срок окупаемости: PBP = 3 мес.

. Индекс прибыльности: PI = 1,39

. Чистый приведенный доход: NPV = 240382 $ US

. Внутренняя норма рентабельности: IRR = 9999,0 %

Проведенный анализ рынка говорит о том, что сегмент на который

ориентирована деятельность создаваемого кафе, на сегодняшний день, в данном

районе города практически свободен, что позволяет рассчитывать на то, что

продукция создаваемого предприятия будет пользоваться устойчивым спросом, с

тенденцией роста по мере развития деятельности и расширения номенклатуры

оказываемых услуг.

Библиография

1. Бизнес-план. Пермь 1990 г.

2. Бизнес-план. ИКК “Дека” 1990 г.

3. Как начать и вести собственное дело. РАПМ и СБ. 1994 г.

4. И. В. Липсиц “Бизнес-план - основа успеха”. М. Машиностроение

5. Т. А. Слука “Энциклопедия малого бизнеса, или как вести свое дело”.

Москва 1994 г.

6. Как разработать бизнес-план. Изд. Европейской комиссии, 1996 г.

7. Как начать собственный бизнес и получить финансовую независимость.

Москва , 1996 г.

8. М. Г. Лапуста, Ю. Л. Старостин “Малое предпринимательство”, М. Инфра-М,

1997 г.

9. Г. Джоунс “Торговый бизнес; как организовать и управлять”, М. Инфра-М,

1996 г.

10. Как составить бизнес-план сервисной компании. М. Дело, 1997 г.

11. Как составить бизенс-план торговой компании. М. Дело, 1997 г.

12. Бизнес-план. М. Дека, 1997 г.

13. Создание мини-пекарней. Томский опыт. Издание Европейской комиссии.

1995 г.

Страницы: 1, 2, 3