Бизнес-план Организация кафе быстрого обслуживания

| |руб. |US |

|Расходные |2,30 |0,00 |

|материалы | | |

Всего: 2,30 тыс. руб.

Таблица 11. Прямые издержки. Продукт: Спиртные напитки

|Наименование |Сумма, тыс. |Сумма, $ |

| |руб. |US |

|Спиртные |23,00 |0,00 |

|напитки | | |

Всего: 23,00 тыс. руб.

Таблица 12. Прямые издержки. Продукт: Пиво

|Наименовани|Сумма, тыс. |Сумма, $ |

|е |руб. |US |

|Пиво |3,20 |0,00 |

Всего: 3,20 тыс. руб.

Таблица 13. Прямые издержки. Продукт: Окорочка гриль

|Наименовани|Сумма, тыс. |Сумма, $ |

|е |руб. |US |

|Окорочка |3,00 |0,00 |

Всего: 3,00 тыс. руб.

Таблица 14. Прямые издержки. Продукт: Салаты

|Наименование |Сумма, тыс. |Сумма, $ |

| |руб. |US |

|Расходные |3,50 |0,00 |

|материалы | | |

Всего: 3,50 тыс. руб.

Таблица 15. Прямые издержки. Продукт: Шампанское

|Наименовани|Сумма, тыс. |Сумма, $ |

|е |руб. |US |

|Шампанское |18,00 |0,00 |

Всего: 18,00 тыс. руб.

Общие издержки

В процессе производства запланированы следующие ежемесячные постоянные

издержки.

Таблица 16. Производство

|Наименование |тыс. |$ US|Выплаты|В |

| |руб. | | |течение... |

| Налоговые платежи по |3000 |0 |ежемес.|всего |

|упрощен. си... | | | |проекта |

| Аренда помещения |29000 |0 |ежемес.|всего |

| | | | |проекта |

| Транспортные расходы |3500 |0 |ежемес.|с 2 по 24 |

| | | | |мес. |

| Охрана |3000 |0 |ежемес.|с 2 по 24 |

| | | | |мес. |

| Прочие расходы |7000 |0 |ежемес.|с 2 по 24 |

| | | | |мес. |

План персонала

Для обеспечения производственного процесса предусмотрено следующее штатное

расписание.

Таблица 17. Производство

|Должность |Кол.(че|тыс. |$ US|Выплаты|Период |

| |л) |руб. | | | |

| Продавец |6 |700 |0 |ежемес.|2...24 |

| | | | | |мес. |

| Повар |2 |700 |0 |ежемес.|2...24 |

| | | | | |мес. |

| Уборщица |1 |300 |0 |ежемес.|2...24 |

| | | | | |мес. |

| |2 |300 |0 |ежемес.|2...24 |

|Посудомойка| | | | |мес. |

Подбор персонала планируется осуществлять перед пуском производства с

учетом следующих требований:

1. наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной

специальности;

2. наличие опыта работы на аналогичных предприятиях общественного питания;

3. коммуникабельность, умение работать с клиентами;

4. знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли

и общественного питания.

Финансовый план

Для финансовых расчетов были приняты следующие исходные данные:

Дата начала проекта: 01.11.1997

Продолжительность: 2 года

Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные, до даты

начала проекта 4 мес.

Основная валюта проекта: тыс. руб.

Валюта для расчетов на внешнем рынке: $ US

Курс на момент начала проекта: 1 $ US = 5,8800 тыс. руб.

Таблица 18. Ставки налогов (по годам), %

|Наименование |1-й |2-й |

|Выплаты в пенсионный фонд|28,0|28,0|

|Выплаты в фонд мед. |3,6 |3,6 |

|страхования | | |

Остальные налоги планируется платить по упрощенной системе авансовыми

ежемесячными платежами, что позволит уменьшить налогообложение.

Таблица 19. Инфляция (по годам), % - тыс. руб.

|Объект |1-й|2-й|

|инфляции | | |

|Сбыт |12 |11 |

|Прямые |12 |11 |

|издержки | | |

|Общие |12 |11 |

|издержки | | |

|Заработная |12 |11 |

|плата | | |

|Недвижимость |12 |11 |

|Энергоносител|12 |11 |

|и | | |

Таблица 20. Инфляция (по годам), % - $ US

|Объект |1-й|2-й|

|инфляции | | |

|Сбыт |3 |3 |

|Прямые |3 |3 |

|издержки | | |

|Общие |3 |3 |

|издержки | | |

|Заработная |3 |3 |

|плата | | |

|Недвижимость |3 |3 |

|Энергоносител|3 |3 |

|и | | |

Капитал

Для финансирования проекта планируется взять льготный кредит в сумме 150

000 тыс. рублей сроком на 12 месяцев под 20% годовых в “Уральском фонде

поддержки малого предпринимательства” при Администрации Пермской области.

Выплаты процентов по кредиту планируется осуществлять ежемесячно. Погашение

кредита одной суммой, через 12 месяцев с момента действия кредитного

договора.

Кредитные средства планируется израсходовать на покупку оборудования,

ремонт помещения и запуск производства.

Таблица 21. Кредиты

|Наименование |тыс. |$ US|Дата |Срок|Процент|

| |руб. | | | | |

| Кредит УФПМП|150000 |0 |17.11.19|12 |20 |

| | | |97 | | |

Отчет о прибылях и убытках

Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)

|Наименование статьи |11/199|12/199|01/199|02/199|03/199|04/199|

| |7 |7 |8 |8 |8 |8 |

| Валовой объем продаж |0 |217724|235466|237703|239954|242233|

| Потери и налоги с продаж |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Чистый объем продаж |0 |217724|235466|237703|239954|242233|

| Сырье и материалы |0 |96781 |104666|105659|106662|107674|

| Комплектующие изделия |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Сдельная заработная плата |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Другие прямые издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Суммарные прямые издержки |0 |96781 |104666|105659|106662|107674|

|ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ |0 |120943|130800|132044|133292|134559|

| Налоги с дохода и на активы |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Оперативные издержки |33232 |56668 |57205 |57748 |58296 |58849 |

| Торговые издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Административные издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Суммарные постоянные издержки |33232 |56668 |57205 |57748 |58296 |58849 |

| Амортизация |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Проценты по кредитам |1167 |2500 |2500 |2500 |2500 |2500 |

| Суммарные калькуляционные |1167 |2500 |2500 |2500 |2500 |2500 |

|издержки | | | | | | |

| Другие доходы |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Другие затраты |0 |15000 |0 |0 |0 |0 |

|ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА |-34399|46775 |71095 |71796 |72496 |73210 |

| Налог на прибыль |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ |-34399|46775 |71095 |71796 |72496 |73210 |

Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)

|Наименование статьи |05/199|06/199|07/199|08/199|09/199|10/199|

| |8 |8 |8 |8 |8 |8 |

| Валовой объем продаж |244533|246851|249188|251559|253946|256356|

| Потери и налоги с продаж |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Чистый объем продаж |244533|246851|249188|251559|253946|256356|

| Сырье и материалы |108695|109727|110768|111819|112880|113951|

| Комплектующие изделия |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Сдельная заработная плата |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Другие прямые издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Суммарные прямые издержки |108695|109727|110768|111819|112880|113951|

|ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ |135838|137124|138420|139740|141066|142405|

| Налоги с дохода и на активы |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Оперативные издержки |59408 |59971 |60540 |61115 |61695 |62280 |

| Торговые издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Административные издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Суммарные постоянные издержки |59408 |59971 |60540 |61115 |61695 |62280 |

| Амортизация |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Проценты по кредитам |2500 |2500 |2500 |2500 |2500 |2500 |

| Суммарные калькуляционные |2500 |2500 |2500 |2500 |2500 |2500 |

|издержки | | | | | | |

| Другие доходы |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Другие затраты |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА |73930 |74653 |75380 |76125 |76871 |77625 |

| Налог на прибыль |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ |73930 |74653 |75380 |76125 |76871 |77625 |

Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)

|Наименование статьи |11/199|12/199|01/199|02/199|03/199|04/199|

| |8 |8 |9 |9 |9 |9 |

| Валовой объем продаж |258787|261047|263330|265629|267950|270290|

| Потери и налоги с продаж |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Чистый объем продаж |258787|261047|263330|265629|267950|270290|

| Сырье и материалы |115032|116037|117051|118073|119104|120145|

| Комплектующие изделия |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Сдельная заработная плата |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Другие прямые издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Суммарные прямые издержки |115032|116037|117051|118073|119104|120145|

|ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ |143755|145010|146279|147556|148846|150145|

| Налоги с дохода и на активы |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Оперативные издержки |62871 |63420 |63974 |64533 |65097 |65665 |

| Торговые издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Административные издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Суммарные постоянные издержки |62871 |63420 |63974 |64533 |65097 |65665 |

| Амортизация |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Проценты по кредитам |1333 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Суммарные калькуляционные |1333 |0 |0 |0 |0 |0 |

|издержки | | | | | | |

| Другие доходы |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Другие затраты |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА |79551 |81590 |82305 |83023 |83749 |84480 |

| Налог на прибыль |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ |79551 |81590 |82305 |83023 |83749 |84480 |

Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)

|Наименование статьи |05/199|06/199|07/199|08/199|09/199|10/199|

| |9 |9 |9 |9 |9 |9 |

| Валовой объем продаж |272651|275033|277435|279857|282303|284769|

| Потери и налоги с продаж |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Чистый объем продаж |272651|275033|277435|279857|282303|284769|

| Сырье и материалы |121194|122253|123321|124398|125484|126580|

| Комплектующие изделия |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Сдельная заработная плата |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Другие прямые издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Суммарные прямые издержки |121194|122253|123321|124398|125484|126580|

|ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ |151457|152780|154114|155459|156819|158189|

| Налоги с дохода и на активы |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Оперативные издержки |66239 |66818 |67401 |67990 |68584 |69183 |

| Торговые издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Административные издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Суммарные постоянные издержки |66239 |66818 |67401 |67990 |68584 |69183 |

| Амортизация |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Проценты по кредитам |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Суммарные калькуляционные |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|издержки | | | | | | |

| Другие доходы |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Другие затраты |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА |85218 |85962 |86713 |87469 |88235 |89006 |

| Налог на прибыль |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ |85218 |85962 |86713 |87469 |88235 |89006 |

Отчет о движении денежных средств

Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)

|Наименование статьи |11/199|12/199|01/199|02/199|03/199|04/199|

| |7 |7 |8 |8 |8 |8 |

|Поступления от сбыта |0 |217724|235466|237703|239954|242233|

|продукции/услуг | | | | | | |

|Прямые производственные издержки|0 |96776 |104664|105660|106663|107672|

|Затраты на сдельную заработную |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|плату | | | | | | |

|Поступления от других видов |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|деятельности | | | | | | |

|Выплаты на другие виды |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|деятельности | | | | | | |

|Общие (постоянные) издержки |33232 |54514 |55032 |55554 |56081 |56613 |

|Налоги |0 |0 |2153 |2174 |2194 |2215 |

| Кэш-фло от оперативной |-33232|66434 |73617 |74315 |75016 |75733 |

|деятельности | | | | | | |

|Затраты на приобретение активов |58820 |5210 |5221 |5233 |5245 |0 |

|Другие издержки |0 |15000 |0 |0 |0 |0 |

|подготовительного пер. | | | | | | |

|Поступления от реализации |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|активов | | | | | | |

| Кэш-фло от инвестиционной |-58820|-20210|-5221 |-5233 |-5245 |0 |

|деятельности | | | | | | |

|Собственный (акционерный) |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|капитал | | | | | | |

|Займы |150000|0 |0 |0 |0 |0 |

|Выплаты в погашение займов |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|Выплаты % по займам |1167 |2500 |2500 |2500 |2500 |2500 |

|Банковские вклады |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|Доходы по банковским вкладам |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|Выплаты дивидендов |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

| Кэш-фло от финансовой |148833|-2500 |-2500 |-2500 |-2500 |-2500 |

|деятельности | | | | | | |

|Баланс наличности на начало |0 |56781 |100505|166401|232983|300254|

|периода | | | | | | |

| Баланс наличности на конец |56781 |100505|166401|232983|300254|373487|

|периода | | | | | | |

Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)

|Наименование статьи |05/199|06/199|07/199|08/199|09/199|10/199|

| |8 |8 |8 |8 |8 |8 |

|Поступления от сбыта |244533|246851|249188|251559|253946|256356|

|продукции/услуг | | | | | | |

|Прямые производственные издержки|108697|109725|110768|111818|112883|113950|

|Затраты на сдельную заработную |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|плату | | | | | | |

|Поступления от других видов |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|деятельности | | | | | | |

|Выплаты на другие виды |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|деятельности | | | | | | |

|Общие (постоянные) издержки |57150 |57693 |58240 |58793 |59350 |59914 |

|Налоги |2236 |2257 |2279 |2300 |2322 |2344 |

| Кэш-фло от оперативной |76450 |77176 |77901 |78648 |79391 |80148 |

|деятельности | | | | | | |

|Затраты на приобретение активов |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|Другие издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

Страницы: 1, 2, 3