Курсовая работа: Диагностика финансового состояния организации и пути его улучшения (на примере торгового объединения ОАО "Импра")
Таблица 8 - Информация об
эффективности использования основных производственных средств по торговой фирме
Показатели
Фактически за прошлый год
Отчетный год
Отклонение
В % к прошлому году
план
факт
% выполнения плана
От плана
От прошлого года
1
2
3
4
5
6
7
8
1. Розничный товарооборот, млн. руб.
А. в действующих ценах
9028
9528
9976
104,7
+448
+948
110,5
Б. в сопоставимых ценах
9028
9528
9606
100,8
+78
+578
106,4
2. Среднегодовая стоимость основных производственных
средств в действующей оценке по первоначальной стоимости, млн. руб.
37,8
38,0
38,8
102,1
+0,8
+1,0
102,6
3. В том числе активной их части
11,4
11,6
12,0
103,4
+0,4
+0,6
105,3
4. Фондоотдача всех основных производственных средств, р.:
А. Исходя из товарооборота в действующих ценах (строка
1а:строку 2)
238,84
250,74
257,11
102,5
+6,37
+18,27
107,6
Б. Исходя из товарооборота в сопоставимых ценах (строка
1б:строку2)
238,84
250,74
247,58
98,7
-3,16
+8,74
103,7
5. Фондоотдача активной части основных производственных
средств, р.
А. Исходя из товарооборота в действующих ценах (строка
1а:строку3)
791,93
821,38
831,33
101,2
+9,95
+39,40
105,0
Б. Исходя из товарооборота в сопоставимых ценах (строка
1б:строку3)
791,93
821,38
800,50
86,9
-20,88
+8,57
101,1
6. Фондоемкость всех основных производственных средств
(строка 2:строку 1а), р.
0,0042
0,0040
0,0039
97,5
-0,0001
-0,0003
92,9
7. Фондоемкость активной части основных производственных
средств (строка3:строку1а),р.
0,0013
0,0012
0,0012
100,0
—
-0,0001
92,3
Объем товарооборота торговой
организации по сравнению с планом и в динамике возрос как за счет увеличения
среднегодовой стоимости основных производственных средств, так и благодаря
повышению их фондоотдачи. Влияние этих факторов на изменение розничного
товарооборота можно измерить приемом разниц, составив табл. 9
Таблица 9 - Алгоритм расчета влияния
материально-технической базы торговли на развитие товарооборота торговой фирмы
в действующих ценах
Наименование факторов
Влияние на выполнение плана товарооборота
Влияние на динамику товарооборота
расчет
сумма
расчет
сумма
Изменение среднегодовой стоимости основных производственных
средств
250,74х(+0,8)
+201
Изменение фондоотдачи
+6,37х38,8
+247
ВСЕГО
Х
+448
Х
+948
Рост по сравнению с планом стоимости
основных средств на 0,8 млн р. увеличил объем товарооборота на 201 млн р., а
повышение фондоотдачи на 6,37 р. обеспечило рост товарооборота на 247 млн р. На
фондоотдачу оказало влияние повышение розничных цен на товары. За счет этого
фактора ее уровень возрос по сравнению с планом на 9,53 р. (257,11 —247,58).