Реферат: Банковское дело
Реферат: Банковское дело
1. Банковская система РФ.
Это
структурная организация банков, их правовые и эк-ие принципы создания и
функционирования. Функционирует в соответствии с действующим законодательством:
1. Конституция РФ (статус ЦБ). 2.ФЗ «О ЦБ» (банки России) от 26.06.02г. 3. ФЗ»О
банке и банковском деле (вст.в силу в 1996г.). 4.ФЗ»О банкротстве,
несостоятельности кредит-ых учр-ий»(1998г.). и т.д. инструктивные письма ЦБ.
Б.с.РФ
по своей организационной структуре соответствует р/эк-ке, включает 2 уровня: 1
– ЦБ. 2 – это банки и небанковские финансово-кредитные институты (ипотечные,
сбербанки, пенсионные фонды и страховые компании).
2.
Банк
- коммерческое учреждение, которому в соответствии с законом о банковской
деятельности и на основании лицензии, выданной Центральным Банком, разрешено
осуществлять банковские операции. Это организация, созданная для привлечения
денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности,
срочности, платности, а также для открытия и ведения банковских счетов.
Банк
можно определить как предприятие или денежно-кредитный институт, осуществляющий
регулирование платёжного оборота в наличной и безналичной формах. Любой банк -
элемент банковской системы.
Банковская
система Российской Федерации состоит из:
* Центрального
Банка России (ЦБР),
* Банка
внешней торговли,
* Сбербанка,
* Коммерческих
банков.
Классификация
банков:
1. По
функциональному принципу: эмиссионные и коммерческие .
2. По
характеру операций: универсальные и специализированные
3. По
типу собственности: государственные, акционерные, кооперативные, частные и
смешанные
4. По
сфере обслуживания: местные (региональные), межрегиональные, национальные,
международные
5. По
масштабам деятельности: консорциумы, крупные, средние и малые банки.
6. По
числу филиалов: бесфилиальные и многофилиальные.
Функции
универсального коммерческого банка:
1. Кредитная.
2. Функция
инвестиционного планирования.
3. Функция
платежей и расчетов.
4. Сберегательная
функция.
5. Трастовая
функция.
6. Брокерская.
7. Управление
потоками наличности.
8. Функция
банковского инвестора (выпуск и размещение ц.б. клиента).
9. Функция
страхования.
Банки
- основная составная часть кредитно-финансовой системы страны. Они создают,
аккумулируют и предоставляют денежные средства.
Центральные
банки осуществляют руководство всей кредитной системы страны. Они призваны
регулировать кредит и денежное обращение, контролировать и стабилизировать
движение обменного курса национальной валюты, сглаживать своим влиянием
перепады в уровне деловой активности, цен и занятости, стимулировать рост
национальной экономики на здоровой финансовой основе.
Центральный
банк выступает в качестве агента правительства. В этом случае он консультирует
правительство в таких областях, как управление национальным долгом, валютная и
денежно-кредитная политика. Кроме того, он является представителем
правительства в финансовых операциях последнего.
Коммерческие
банки образуют костяк кредитной системы страны.
Главное
их предназначение - привлекать сбережения и распределять их между заемщиками.
Для корпораций и потребителей банки являются основным источником кредитов.
Роли
банка в экономике:
• Роль
посредника - трансформация сбережений преимущественно частных лиц в кредиты,
займы производству и всему народному хозяйству.
• Роль
в осуществлении платежей.
• Роль
гаранта.
• Роль
организации, предоставляющей агентские услуги (выпуск и погашение ценных бумаг
клиента).
• Политическая
роль (банк - проводник политики государства).
2.ЦЕНТРАЛЬНЫЙ
БАНК РФ
В банковской системе
России ЦБ РФ ( ЦБР ) определён как главный банк страны и кредитор последней
инстанции. Он находится в государственной собственности и на него возложены
функции общего регулирования деятельности каждого коммерческого банка в рамках
единой денежно - кредитной системы страны. Центральный банк призван приводить
их деятельность в соответствие с общей экономической стратегией и выступает
ключевым агентом государственной денежно-кредитной политики, при этом со
стороны ЦБР используются в первую очередь экономические методы управления и
только в отдельных случаях административные.
Принципы организации и деятельности Центрального банка РФ (Банка России), его
статус, задачи, функции, полномочия определяются Конституцией Российской
Федерации, Законом о Центральном Банке и другими федеральными законами.
Организационная структура Банка России
Банк России
образует единую централизованную систему с вертикальной структурой управления.
В систему Банка России входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые
центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие
предприятия, учреждения и организации, в том числе подразделения безопасности и
Российское объединение инкассации, необходимые для осуществления деятельности банка
.
Органы управления Банком России
Высшим органом Банка
России является Совет директоров - коллегиальный орган, определяющий основные
направления деятельности Банка России и осуществляющий руководство и управление
Банком России.
Совет директоров выполняет следующие функции:
1) во взаимодействии с
Правительством РФ разрабатывает и обеспечивает выполнение основных направлений
единой государственной денежно-кредитной политики;
2) утверждает годовой отчет Банка России и представляет его Государственной
Думе;
3) рассматривает и утверждает смету расходов Банка России на очередной год, а
также произведенные расходы, не предусмотренные в смете;
Понятие
"банка банков" означает, что все кассовые резервы концентр-ся в ЦБ и
их поступление в хоз-ный оборот происходит посредством пополнения кассы
коммерч. банков ч/з учреждения ЦБ. Все банки осущ-ют безнал. расчеты ч/з
посредство ЦБ, а в случае необх-ти — получают кредиты ЦБ. В итоге и наличный, и
безнал. обороты ден. ср-тв концентр-ся в ЦБ и его учреждениях.
Осн.цели
ЦБ РФ:
1.Защита
и обеспечение устойчивости нац.валюты;
2.Развитие
и укрепление банк.системы;
3.Обеспечение
эффект. и бесперебойного функционирования системы расчетов.
Функции
ЦБ РФ:
1.Проведение
единой гос. и кредит. политики;
2.Монопольно
осущ-ет эмиссию нал.денег;
3.Явл-ся
кредитором последней инстанции, или Банком банков;
4.Устанавливает
правила проведения расчетов, банк.операций, ведения бухг.учета в банках;
5.Регистрирует
эмиссию цен.бумаг кредит-мых организаций;
6.Осущ-ет
надзор за деят-тью банк. системы, выдает и отзывает лицензии на осущ-ние
банк.деят-ти;
7.Осущ-ет
вал.регулирование и вал.контроль и др.
Характерными
для ЦБ являются следующие функции:
1. эмиссия
и контроль денежного обращения;
2.расчетный
и резервный центр банков;
3.управление
гос. долгом и исполнение гос. бюджета;
4.выполнение
роли "кредитора последней инстанции";
5.установление
эк-ки обоснованных лимитов и нормативов деят-ти банков, в т.ч. ставки ЦБ по
кредитам;
6.определение
приоритетных целей денежно-кредитной и валютной политики;
7.проведение
научных исследований;
8.определение
правовых основ и принципов функц-ния кредитно-фин. институтов, рынков кратко- и
долгосрочных операций, а также видов платежных документов;
9.формирование
эфф-ого механизма денежно-кред. регулирования экономики;
В
соотв-вии с вышеуказанными функциями строятся и активно-пассивные операции ЦБ.
Важнейшим ист-ком его ресурсов (пассивные операции) явл-ся:
1.эмиссия
ден. знаков, составляющая одну из осн. статей пассива его баланса;
2.остатки
ср-тв на резервных корреспонд-ких счетах банков, счетах правит-ных структур и
орг-ций;
3.капитал
и резервы банка.
Основными
инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка России являются:
1.процентные
ставки по операциям Банка России;
2.нормативы
обязат-х резервов коммерч. банков (до 18% по рублевым счетам и 2,5% по
валютным);
3.операции
на открытом рынке;
4.рефинансирование
банков;
5.валютное
регулирование;
6.установление
ориентиров роста денежной массы;
7.прямые
количественные ограничения деят-ти коммерч. банков.
3.Понятие коммерческого банка.
КБ
– это уникальное финансово-эк-ое предприним-ое образование с т.зрения
«добывания» денег (получения прибыли).
КЛБ
выступают основные звеном б/системы. Независимо от формы собств-ти КБ являются
самостоятельными субъектами рынка. Их отношения с клиентами носят коммер-ий
характер. КБ-ки не имеют вышестоящих органов, кроме сберегательного и др.
гос-ых банков. Вопросы их деят-ти решаются общим собранием акционеров
(пайщиков) и их исполнит-ми органами. Контроль и надзор за деят-тью КБ-ов
осущ-ет ЦБ РФ и его учреждения. УБ действует на основании Устава, принимаемого
его участниками-учредителями.
В
соответствии с действ-щим закон-ом (Гр.код.РФ ч.1) КБ-ки могут иметь различную
организац.-правовую форму. КБ-ки различаются:
1. по принадлежности
Уставн.капитала и способу его формирования: в форме акц.общ-в и товариществ,
кооп-ые КБ-ки, в форме акц.общ-в с участием иностр.капитала, гос-ые КБ-ки
(сберегательный банк), иностранные банки.
2. по видам совершаемых
операций: универ-ые, специализ-ые (ипотечный).
3. по территории деятельности:
республиканские, региональные.
4. Принципы деятельности и
функции коммерческих банков.
Принципы:
1. Первым и основополагающим
пр-ом деят-ти КБ явл. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов.
2. Полная эк/самостоятельность,
подразумевающая эк/ответственность банка за результаты деят-ти. Эк/сомост-ть
предполагает свободу распоряжения собственными средствами и привлеченными
ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами,
остающимися после уплаты налогов. Эк/ответственность банка распространяется на
весь капитал банка.
3. Взаимоотношения КБ-ка с
клиентами строятся как обычные рыночные отношения, т.е. устанавливая
фин/отношения с клиентами банк исходит из критериев прибыльности, риска и
ликвидности.
4. Регулирование деятельности КБ
в рын/условиях осущ-ся только косвенными эк/методами (регулирование ставки
рефинансирования и т.д.).
Функции
банков:
1. Посредничество в кредите,
которое банки осущ-ют рутем перераспределения ден.ср-в временно
высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и ден.доходов
физ.лиц. Особенность этой функции состоит в том, что гл.критерием перераспр-я
ресурсов выступает прибыльность их использования заемщика. Значение этой
функции состоит в том, что банки своей деятельностью уменьшают степень риска и
неопределенности в эк/системе.
2. Стимулирование накоплений в
хоз-ве. Выступая на фин.рынке со спросом и предложением на кредитные ресурсы
КБ-ки не только максимально мобилизуют имеющиеся сбережения, но и формируют
достаточно эффективные стимулы накоплению ср-в на основе ограничения текущего
потребления. Задача банков создать такие формы привлечения ср-в, которые
реально заинтересуют клиента в накоплении ресурсов.
3. Посредничество в платежах
между эк-ми субъектами. Особенно важна ответственность банков за своевременное
и полное выполнение поручений клиентов по совершению платежей. Одним из
элементов этой функции выступают посреднич.операции при купле-продажи цен.бумаг
за счет и по поручению клиента на основе договора комиссии или поручения.
5.Организационное устройство
коммерческого банка.
Структура
и органы управления банка
Наиболее
распространенной является традиционная (функциональная) организационная
структура банка:
1. Центральные
отделы при дирекции и ей подчиненные
• юридический
отдел
• секретариат
• отдел
кадров
• организационный
отдел
• отдел
внутреннего контроля
2. Вспомогательные
(хозяйственно - управленческие) отделы
• Бухгалтерия
• вычислительный
центр
• Узел
связи и т.д.
3. Коммерческие
отделы
• Кредитный
отдел
• Отдел
расчетов и депозитов
• Отдел
ценных бумаг и хранения ценностей
• Валютный
отдел.
Организационная
структура определяется видом банка, величиной, ассортиментом услуг.
Помимо
традиционной существуют варианты маркетинг-ориентированной банковской организации:
• Организация
по группам услуг
• Организация
по группам клиентов
• Матричная
организация
• Дивизиональная
организация
Субъекты
управления коммерческим банком.
В
банках стран с рыночной экономикой принята трехступенчатая классификация
субъектов управления в зависимости от объема их распределительных полномочий:
- высшее
руководство - совет, Правление, президиум, Председатель правления, дирекция;
- среднее
руководство - руководители отделов;
- низшее
(низовое) руководство - руководители групп.
Основным
органом высшего руководства коммерческого банка является собрание акционеров
(пайщиков) банка, его функции: -принятие решений об основании банка,
утверждение актов , документов деловой политики банка, устава банка,
рассмотрение отчета о работе банка, результата деятельности и принятие решения
об использовании полученной прибыли или покрытии убытков.
Высший
орган управления коммерческого банка реализует свои функции и задачи
непосредственно через исполнительные и контрольные органы, которые целиком
подчинены ему. Итак, собранию акционеров (пайщиков) подчиняются:
** председатель
правления банка, его функции: представляет банк; исполняет решения высшего
органа управления, вносит предложения по совершенствованию деятельности КБ,
организует и руководит трудовым коллективом КБ, отвечает за законность работы
банка перед органом управления банка.
** контрольный
орган банка, его функции: контролирует деятельность КБ через исполнительные
органы, управляющего банком, кредитные и др. отделы, представляет
самостоятельный отчет, представляет свои предложения по совершенствованию
работы банка.
** исполнительный
орган банка, его главной функцией является реализация всех решений органов
управления в текущей деятельности банка.
При
этом основные вопросы деятельности банка решает Совет банка (директоров),
который является представительным органом владельцев банка, его акционеров и
должен представлять их интересы, Совет банка формирует высшие органы управления
коммерческого банка, выбирает председателя правления.
При
Совете создаются несколько комитетов или комиссий:
1. Административный
комитет, занимающийся текущими вопросами.
2. Комитет
по доверительной деятельности, занимающийся инвестированием средств.
3. Ревизионный,
занимающийся проверкой финансового состояния отделов банка.
6. Банковские ресурсы, их планирование и
регулирование.
В
пассиве банк./баланса отраж-ся все источники формирования б/ресурсов, которые
аккумулируются банком для эффек-го использования в процессе выдачи ссуд,
инвестирования в цен.бумаги и т.д. Пассивы банка можно разделить на две большие
группы: 1-Собственный капитал банка и приравненные к нему статьи.
2-Привлеченные ср-ва депозитные и недепозитные.
Собств.капитал
важная и неотьемлемая часть фин/ресурсов любого эк-го субъекта. Формирование
капитала представляет собой обяз-ый этап предшествующий началу деят-ти юр.лица.
Специфика формирования величины соб.капитала банка существенно отличается от
механизма формирования капитала в др.сферах предприн-ой деят-ти. Так за счет
соб.капитала и резервов банки покрывают менее 10% общей потребности в
средствах. Тогда как у нефинансовых корпораций это соотношение сост-ет не менее
60-70%. Подобная специфика связана с рядом обстоятельств: 1.Банки в силу своей
посреднич-ой роли на фин/рынках привлекают крупн.суммы чужого денежного
капитала в виде депозитов (вкладов) от юр.и физ.лиц. При этом они обеспечивают
эффективное управление и сохранность этих ср-в, предоставляют вкладчикам
специализированные услуги и возможность получения дохода на влож.капитал.
2.Система гос-го страх-ия депозитов существенно снизила опасность массового
изъятия вкладов и позволило банкам сократить долю соб.ср-в, необходимую для
обеспечения ликвидности. 3.Банковские активы, представленные разными видами
денежных требований и обязательств как правило более ликвидны и быстро
реализуемы на рынке чем активы нефинанс.компаний, замороженные в
материальныхобъектах (здания, оборудов-я и т.д.). Это обеспечивает банкам
возможность более быстрой мобилизации денэрес-ов и соот-но снижает их потреб-ть
в собст.капитале.
Функции
собственного капитала.
1. Источник финюрес-ов для
банка, необходим на начальныхэтапах, когда осущ-ся ряд первоочередных расх-ов
без которых банк не может начать деят-ть
(приобретение(аренда)земельн.уч-ка,здания,оборуд-е,помещений,выплата
з/пл.персоналу и т.д.). Не менее важна роль С.К. как источника финансир-я
расходов банка на последн.этапах развития банк-ой деят-ти, за счет отчислений
от С.К. созд-ся различные резервы.
2. Защитно-гарантийная, т.е.
С.К. играет роль своеобразной «подушки», амортизатора, который позволяет банку
продолжать операции в случае возникновения крупн.непредв-ых потерь или
экстраординарных расх-ов. Важнейшая функция С.К. банка – служить
обеспечением обязательств банка перед его вкладчиками, рассматривается как величина
в пределах которой банк гарантирует ответственность по своим обязательствам.
В
банк-ой практике различают С.К. нетто и брутто. С.К.брутто – это сумма всех
фондов банка и нераспределенной прибыли по балансу. С.К.нетто – это капитал
брутто минус вложений банка в хоз-ую деят-ть клиентов, в расходы будущих
периодов, в цен.бумаги, в расходы банка, в дебиторов банка, которая м.б.
использована как его кредитный ресурс.
Достаточность
банковского капитала.
Термин
«достаточность б/к-ла» отражает общую оценку надежности банка, степень его
подверженности риску. Чем выше удельный вес рискованных активов в балансе
банка, тем больше д.б. его С.К.
Следует
заметить, что чрезмерная «капитализация» (наращивание С.К.) банка т.же не
явл-ся полодительным фактором, т.к. отриц-но влияет на деят-ть банка.
Для
банка дешевле и выгоднее привлечь ср-ва вкладчиков, чем наращивать С.К.
Для
оценки достаточности величины банк.капитала использ-ся разн.методы. Один из
самых старых показателей – это отношение С.К. к сумме депозитов.
Кфу=ск
Кфу=СК
Зк(заемный
к-л) дс (депозитные ср-ва).
2 гр.
Привлеченные средства банка.
Специфика
банка как одногоиз вида коммерч-го пред-я состоит в том, что большпя часть его
фин/рес-ов формир-ся не за счет собственных, а за счет привлеченных ср-в.
Возможности банка в привлечении средств регулир-ся ЦБ РФ и опред-ся исходя из
размеров С.К.банка и его организ.-правовой формы. Привлекаемые банком ср-ва
разнообразны по составу:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14
|