Реферат: Банковское дело
·
Рефинансирование банков;
·
Валютное регулирование;
·
Установление ориентиров роста денежной массы;
·
Прямые количественные ограничения и т.д.
Однако использование того или иного метода
регулирования предполагает решение вопроса об объекте регулирования и способах
его измерения. В мировой практике используются показатели денежных агрегатов.
Регулируя объем денежной массы, ЦБ РФ
действует доступными ему методами
Через КБ-ки. В условиях двухуровневой кредитной
системы ЦБ РФ, располагающий рычагами управления, воздействует на деятельность
КБ-ков, самостоятельных в кредитной политике, но не обладающих правом эмиссии
наличных денег и осуществляющих свою деятельность в пределах привлеченных ими
ресурсов.
25.Кассовые операции банков.
Кассовые
операции: конвертация одной валюты в другую, перевод наличных денег в
безналичные и наоборот, размен и обмен денег, прием и выдача наличных денег и
т.д.
КБ
строят сои отношения с клиентами на договорной основе, т.ч. и при
осуществлении их кассового обслуживания.
В
своей деятельности по кассовому обслуживанию клиентов КБ руководствуются
инструктивным материалом и прочими регулирующими материалами ЦБ РФ пределах
Закона «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. В то же время
предприятия и организации обязаны осуществлять свои операции с наличными
деньгами в рамках утвержденного 16.03.95г. порядка ведения кассовых операций.
Так, организации, предприятия и учреждения независимо от органи.-правовой формы
хранят свободные ден/ср-а в учреждениях банков на соответствующих счетах на
договорных условиях. Наличные ден/ср-ва, поступающие в кассы предприятий,
подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих
предприятий.
Наличные
деньги сдаются в дневные и вечерние кассы банков, инкассаторам и в объединенные
кассы при предприятиях для последующей сдачи в банк, а т.же предприятиям Гос.
комитета РФ по связи и информатизации (Госкомсвязи России) для перечисления на
счета банков на основе заключенных договоров.
Своевременность
и полнота сдачи наличных денег в банк контролируются экономистами банка.
Текущий контроль ведется по контрольным ведомостям экономистами по кассовому
плану, а последующий – в ходе проверок банками соблюдения предприятиями
требований Порядка ведения кассовых операций.
Для
оприходования всех поступающих в банк наличных денег и выполнения расходных
операций каждое учреждение комм.банка имеет оборотную кассу. Все
поступившие до окончания операционного дня наличные деньги д.б. оприходованы в
оборотную кассу и зачислены на соответствующие счета тот же рабочий день
Из
оборотной кассы происходит и выдача наличных денег предприятиям и организациям.
На основании полученных от предприятий сведений и кассовых заявок КБ составляет
расчет кассового прогноза, в ходе исполнения которого и осуществляется
кассовое обслуживание предприятий КБ-ми.
Для
приема и выдачи денег, др. ценностей в каждом КБ имеется отдел кассовых
операций, в котором м.б. приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние
кассы, кассы для размена денег, кассы для пересчета денежной выручки. Касса
пересчета выручки создается тех банках, когда поступает выручка через
инкассаторский аппарат. Вечерние кассы существуют только для приема денег в
вечернее время. Кол-во касс зависит от объема и характера деятельности банка.
Банки
принимают наличные деньги при личной явке клиента и в его присутствии, в баулах
и от инкассаторов.
Чаще всего приходные кассы принимают деньги по
объявлению на взнос наличными деньгами. Объявление состоит из 3-х частей:
объявления, квитанции и ордера, которые заполняются вносителем денег.
Кассир принимает деньги от клиента с полистным
пересчетом. Сейчас все банки снабжены спец. Машинами для счета денег.
Возможна сдача денег через аппарат инкассации,
Прием сумок с деньгами от аппарата инкассации после окончания операционного дня
осуществляют вечерние кассы. При приеме сумок кассир вечерней кассы проверяет
накладные и явочную карточку. После сопоставления фактического наличия денег с
данными препроводительных ведомостей на утро след.дня заведующий кассой
передает накладные для оформления операций по зачислению денег в операционную
кассу и на счета клиентов.
Новым видом услуг по приему денег явл-ся прием
денежной наличности в бауле. Клиенты приносят баулы сами и оставляют их для
пересчета и приема денег в приходной кассе. В баул клиентом вкладываются
препроводительная ведомость и покупюрная опись денег. Кассир пересчитывает
деньги в присутствии контролера.
Принятые в течение операционного дня деньги кассир
формирует и вместе с приходными документами и сводной справкой отдает
заведующему кассой под расписку в книге учета принятых и выданных денег.
Все поступившие до окончания операционного дня
наличные деньги д.б. оприходованы в операционную кассу банка и зачислены на
соответствующие счета по балансу в тот же рабочий день.
Выдача денег предприятиям на выплату з/платы,
стипендий и т.п. производится КБ в сроки, установленные коллективными
договорами, постановлениями правительства, распоряжениями министерств. Сроки
выдачи сообщаются предприятиям в представляемых ежеквартально кассовых заявках.
Для регулирования кассовых ресурсов КБ составляют календарь выдач з/платы
и других видов оплаты труда рабочих и служащих.
К началу рабочего дня отделом денежного обращения
определяется величина выплат наличных денег из кассы банка. С учетом этого для
совершения расходных операций зав.кассой выдает под отчет кассирам необходимую
сумму денег под расписку в книге учета принятых и выданных денег. Деньги
расходной кассы выдаются в основном по денежным чекам из денежных чековых
книжек. Из расходной кассы деньги могут выдаваться по расходным кассовым ордерам,
которые выписываются бухгалтерией. При погашении ц/бумаг банка, выдаче вкладов
гражданам, выдаче под отчет работникам банка командировочных, представительских
и при др.расходах выписывается расходный кассовый ордер. В ордере указывают,
кому и на какие цели выдаются деньги, номер счета, на который они будут
зачислены.
Конце операционного дня кассир расходной кассы
сверяет сумму принятых им под отчет от зав.кассой денег с суммой расходных
документов за день и фактическим остатком денег. После этого он составляет сводную
отчетную справку о сумме выданных денег и полученной под отчет сумме.
Остаток денег и расходные кассовые документы вместе с отчетной спракой кассир
сдает зав.кассой под расписку в книге учета выданных и полученных денег.
26. Классификация банковских кредитов.
1. Банк.
кредит. Кредитно-фин. орг-ции на основе лицензии передают в ссуду
непосредственно ден. ср-ва.
По
сроку погашения различают:
- онкольные
ссуды - не им. строго оговоренного срока и подлежат возврату в фиксированный
срок после официального уведомления от кредитора о необходимости возврата.
- краткосрочные
ссуды (до 3-6 месяцев). Применяют в основном в сфере торговли, на фондовом
рынке, на межбанковском рынке ден. средств.
- среднесрочные
(от 3-6 месяцев до года).
- долгосрочные
(> 1 года). Обслуживают в основном движение основных средств.
По
способу погашения:
- ссуда,
погашаемая единовременным платежом.
- ссуда,
погашаемая в рассрочку.
По
способу взимания ссудного процента:
ссуды,
по кот. при выдаче % взимается при выдаче, при ее погашении или равномерно в
течение срока ссуды.
По
наличию обеспечения:
- доверительные
ссуды - предполагает исп-ние простого ссудного счета. Он выдается клиентам
при возникновении у них временных фин. затруднениях на условиях полного доверия
к ним со стороны банка. Кредит не ограничивается лимитом, не требует
представления сведений об обеспечении или залога: оформляется только срочное
обяз-во. Явл-ся крайне непродолжительным. Возможность получения такого кредита
- зависит от степени информированности банка о состоянии дел клиента и доверия
к нему, кот. клиент может заслужить только успешным ведением своих хоз-х дел в
течение длит. времени.
- обеспеченные
ссуды, когда в роли обеспечения (залога) может выступать любое имущество,
принадлежащее заемщику на правах собственности (недвижимость, ценные бумаги).
- ссуды
под финансовые гарантии третьих лиц.
По
категории потенциальных заемщиков:
- аграрные
ссуды (для с/х предприятий).
- коммерческие
(сфера торговли, услуг).
- ссуды
посредникам на фондовой бирже, обеспечивающие спекулятивные операции на
фондовом рынке.
- ипотечные
ссуды владельцам недвижимости.
- межбанковские
ссуды.
- По
целевому назначению различают ссуды общего характера и целевые ссуды.
2. Коммерч.
кредит- это фин.-хоз.-ные отношения м/д юр. лицами при реал-ции продукции или
услуг с отсрочкой платежа. Инструмент коммерч. кредита - вексель (простой и
переводной). Различают:
- кредит
с фиксированным сроком погашения;
- кредит
с возвратом лишь после фактической реализации поставленных в рассрочку товаров;
- кредитование
по открытому счету (следующая поставка не ожидая погашения предыдущей).
3. Потребительский
кредит - это целевая форма кредитования физ.лиц. В ден. форме — банк. ссуда под
залог, в товарной — продажа товаров с отсрочкой платежа.
4. Государств.
кредит- это участие гос-ва (в лице органов исполнит. власти) выступающего в
виде кредитора, заемщика.
5. Международный
кредит — совокупность кредит. отношений на м/народном уровне. Классифицируют:
- по
характеру кредитов — межгосударственный и частный;
- по
форме — государственный, банковский, коммерческий;
- по
месту в системе внешней торговли — кредитование экспорта и кредитование
импорта.
6. Ростовщический
кредит. Выдача ссуд физ. лицами и предприятиями без лицензии.
Первоклассные,
надежные клиенты могут кредитоваться с исп-нием контокоррента. Классность
заемщика в данном случае играет большую роль потому, что, в отличие от др. форм
кредитования, контокоррент связан со значительным риском для банка.
При
кредитовании по контокорренту предприятию открывается только один счет —
контокоррентный; расч. счет при этом закрывается. Кредитуется вся текущая
производственная деят-ть клиента. Финанс-ние кап. вложений с этого счета не
производится. Т.обр., контокоррент - единый активно-пассивный счет, на кот.
концентрируются все текущие расч. операции предприятия. Он сочетает в себе
св-ва ссудного и текущего (расч.) счета и может иметь дебетовый или кредитовый
остаток. Ипотечный
кредит – предусматривает механизм накоплений и долгосрочного (ипотечного)
кредитования под невысокий %-т с рассрочкой его выплаты на длительные периоды.
Исп-ся для покрытия крупных затрат.Ип.ссуды исп-ся для фин-ния приобретения, постройки
перепланировки жилых и произв-х помещений. Залоговое имущество остается
надежным обеспечением выданной ссуды.
Ломбардный
кредит – сроком на 3 мес., обеспечивается залогом, величина займа 75-80%
залога. В случае невыплаты вовремя кредита, заемщик расплачивается по штрафной
%-ой ставке, кот. на 1-2 % выше обычной.
Онкольный
к-т – краткосрочный кр., кот.погашается по первому требованию, выдается под
обеспечение цен.б. и товарами. Процентная ставка по нему ниже, чем по срочным
кредитам.
Все
кредитные операции можно классифицировать следующим образом:
1) по
срокам:
-до
востребования;
-краткосрочные
- 1, 3, 6 и 9 месяцев;
-среднесрочные
- от 1 года до 3 лет;
-долгосрочные
- свыше 3-х лет.
2) по
видам обеспечения:
-необеспеченные
- бланковые и персональные;
-обеспеченные
(залоговые, гарантированные, застрахованные)
3) по
основным группам заемщиков:
-кредит
хозяйству;
-населению;
-государственным
органам власти.
5) по
использованию и назначению:
-потребительский;
-промышленный
-торговый
-сельскохозяйственный
-инвестиционный
-бюджетный
6) по
размерам (зависит от размера банка):
мелкий,
средний, крупный.
7) по
способу выдачи:
компенсационный
и платежный.
8) по
методам погашения:
-погашаемый
в рассрочку (частями, долями);
-погашаемый
единовременно (на определенную дату).
27.
Принципы банковского кредитования.
ПРИНЦИПЫ
КРЕДИТОВАНИЯ:
1 Срочность
возврата - необходимая форма возвратности кредита. Принцип срочности означает,
что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный
срок (фактор времени).
2 Возвратность
- это особенность, которая отличает кредит от других экономических категорий
товарно-денежных отношений, без возвратности кредит не может существовать.
3. Платность
- каждый заемщик должен внести кредитору определенную плату за временное
пользование его деньгами. Реально этот принцип осуществляется через механизм
ссудного процента и комиссии
4 Дифференцированность
кредитования означает, что кредиторы не должны однозначно подходить к вопросу о
выдачи кредита своим клиентам. В основном кредит должен предоставляться тем
фирмам или физическим лицам, которые в состоянии его вернуть. Этот принцип
осуществляется на основе показателей кредитоспособности и обеспеченности
кредита.
5 Обеспеченность
кредита - наличие у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующих
своевременный возврат кредита, такими обязательствами могут быть: залоговое
обязательство; договор-гарантия; договор-поручительство; заклад; ипотека и т.п.
27.Принципы
банковского кредитования.
Сущность
кредита и принципы кредитования.
Ссудный
капитал - это совокупность ден.ср-тв, на возвратной основе передаваемых во
временное пользование за плату в виде процента.
Специфика
ссудного капитала:
-владелец
(собственник) капитала продает заемщику не сам капитал, а лишь право на его
временное использование;
-потребительная
ст-ть ссудного капитала как товара опр-ся его способ-тью обеспечивать прибыль
заемщику;
-передача
капитала от кредитора заемщику и его оплата как правило имеют разрыв во
времени;
-на
стадии передачи ссудный капитал имеет ден. форму.
В
отличие от ростовщического капитала (основным ист-ком кот. выступают
собственные ден. ср-ва кредитора) ссудный капитал формируется за счет:
-временно
свободных ден. ср-тв гос-ва, юр. и физ-ких лиц на добровольной основе
передаваемых финанс. посредником в виде депозитных счетов для последующей
капитализации и извлечения прибыли;
-средств,
временно высвобождающихся в процессе кругооборота промышленного и торгового
капитала из-за несовпадения сроков поступления доходов и осуществлением
расходов на приобретение материалов, выплату зарплаты, приобретение основных
фондов, выплату дивидендов. Эти ср-ва аккумулируются на расч. счетах юр-ких лиц
и, в отличие от первого ист-ка явл-ся для банков бесплатными и не требуют согласия
владельцев на использование.
Основными
участниками рынка ссудных капиталов являются:
1. Первичные
инвесторы — владельцы свободных финансовых ресурсов;
2. Специализированные
посредники в лице кредитно-фин. организаций;
3. Заемщики
в лице юр., физ. лиц и гос-ва, испытывающих потребность в фин. ресурсах и
готовых заплатить за право их временного использования.
Исходя
из целевой направленности кредитных ресурсов рынок ссудных капиталов можно
разделить на 4 сегмента:
1. Денежный
рынок — совокупность краткосрочных кредит. операций, обслуживающих движение
оборотных средств;
2. Рынок
капиталов — совокупность средне- и долгосрочных операций, обслуживающих
движение прежде всего основных средств;
3. Фондовый
рынок — совокупность кредитных операций, обслуживающих рынок ценных бумаг;
4. Ипотечный
рынок — совокупность кредитных операций, обслуживающих рынок недвижимости.
Основные
принципы кредита:
1. Возвратность
- Возможность возврата ссуды обусловлена кругооборотом ср-тв заемщика, кот.
начинается и заканчивается в ден. форме. Практика выработала различные способы
соблюдения этого принципа, состоящие в определении конкр. ист-ка погашения
долга и оформлении права на его исп-ние кредитором.
2. Срочность
(возврат в точно определенный срок);
3. Платность
- предполагает уплату заемщиком процентов за пользование банк. ссудой. Величина
процента уст-ся в виде годовых норм или ставок. %-е ставки м.б. твердыми
(неизменными в теч. всего срока ссуды), либо меняющимися, что характерно для
периодов с высоким уровнем инфляции.
4. Обеспеченность
(предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика или его
гаранта ликвидных ср-тв, кот.м.б. использованы для погашения обяз-тв перед
получателем ден.ср-тв. этот принцип создает гарантию платежа, укрепляет
платежную дисциплину в хоз-ве, платежеспос-ть и кредитоспос-ть всех участников
расчетов).
Целевой
характер;
Дифференцированный
характер.
Кредит
предоставляется юр. и физ. лицам в пределах имеющихся кредитных ресурсов.
Кредит
может предоставляться сверх суммы, предусмотренной в кредитном договоре, по
дополнит-му кредит. соглашению при наличии свободных кредит. ресурсов под
повышенную %-ную ставку после предварительного анализа банком необх-ти
дополнительного накапливания товарной массы у заемщика и возможности дальнейшей
реализации этих товаров, т.е. после проработки перспектив возврата кредита.
Кредиты
предост-ся в безнал. форме строго в соответствии с кредит.договором.
В
исключительных эк-ки обоснованных случаях кредиты могут предоставляться в виде
нал. ден. ср-тв (на выплату зарплаты, потребительские нужды, закупку у граждан
с/х и др. продукции, приобретение кот. разрешено за нал. расчет
законодательством).
Кредиты
субъектам хозяйствования могут предоставляться в нац. валюте, а при наличии у
банка лицензии Нац. банка на осущ-ние валютных операций - в иностр. валюте,
если выдача кредитов в иностр.валюте Нац. банком не запрещена.
Предприятие,
как правило, получает кредит. ресурсы в том банке, где ему открыт расч. счет,
хотя это не исключает возм-ти получения кредита в любом др. банке.
28.Методы кредитования и формы ссудных счетов.
Метод
кредитования можно определить как совокупность приемов, с помощью которых банки
осуществляют выдачу и погашение кредитов. Таких методов три:1) метод
кредитования по обороту; 2) метод кредитования по остатку; 3)
оборотно-сальдовый метод.
При
кредитовании по обороту кредит
следует за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты
заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере
увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой
потребности. Данный метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или
увеличения потребности синхронное движение кредита, является непрерывно
возобновляющимся процессом.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14
|