Курсовая работа: Теоретические и практические основы управления ликвидности коммерческого банка на примере ОАО "Ханты-Мансийский банк"

1. Управление наличностью должно быть более эффективным, то есть необходимо планировать притоки и оттоки наличности и разработать графики платежей.

2. Сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ресурсов. Не допустимо превышение денежных средств на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива.

Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности. Так в управлении кредитным портфелем необходимо:

• контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска, форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности. Кредитные вложения банка можно классифицировать с учетом ряда критериев (уровень кредитоспособности клиента, форма обеспечения возврата кредита, возможность страхования ссуд, оценка надежности кредита экономистом банка и др.) Доля каждой группы кредитов в общей сумме кредитных вложений коммерческого банка и ее изменение служат основой для прогнозирования уровня коэффициента ликвидности, показывают возможности продолжения прежней кредитной политики банка или необходимость ее изменения. Группировка ссуд по отдельным заемщикам, позволяет ежедневно контролировать уровень коэффициентов ликвидности и анализировать возможности дальнейшей выдачи крупных кредитов самостоятельно банком или путем участия в банковских консорциумах;

• анализирование размещения кредитов по срокам их погашения, осуществляемое путем группировки остатков задолженности по ссудным счетам с учетом срочных обязательств или оборачиваемости кредитов на шесть групп (до 1 мес.; от 1 до 3 мес.; от 3 до 6 мес.; от б до 12 мес.; от 1 до 3 лет; свыше 3 лет), которое служит основой для прогнозирования уровня текущей ликвидности баланса банка, раскрытия "узких" мест в его кредитной политике;

• анализировать размещение кредитов по срокам на основе базы данных. В частности, разработан метод анализа предстоящего погашения и предстоящей выдачи кредитов в ближайшие 30 дней по отдельным клиентам и видам ссуд (на основе кредитных договоров и оборачиваемости кредитов), который позволяет контролировать высвобождение ресурсов или возникновение потребности в них. Такой анализ можно делать ежедневно, а также с учетом данных кредитных договоров, находящихся на стадии проработки. Результаты анализа могут использоваться коммерческими банками для оперативного решения вопросов по покупке или продаже ресурсов. Такой анализ раскрывает глубинные, скрытые процессы, выявляет те тенденции, которые при прочих неизменных обстоятельствах могут вызывать падение уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, дает возможность предупредить эти последствия путем внесения коррективов в политику банка;

•        тщательнее изучать кредитоспособность заемщиков;

•  ограничить размер кредита, предоставляемого одному заемщику частью собственных средств;

•  выдавать кредиты возможно большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования;

•  повысить возвратность кредитов, в том числе за счет более надежного обеспечения;

•  принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами [11, с.40-46].

Применять методы анализа группы расчетных счетов клиентов и интенсивности платежного оборота по корреспондентскому счету банка. Результаты такого анализа служат основой для аргументированной перегруппировки активов баланса банка.

Работать над снижением риска операций. При этом необходимо помнить, что срочные меры, предпринимаемые кредитными институтами для поддержания своей ликвидности и платежеспособности, как правило, связаны с ростом расходов банка и сокращением их прибыли. Управление рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка снижает возможные убытки банков, создает прочную основу для их деятельности в будущем. Система управления рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка ориентируется на требования Банка России о соблюдении коммерческими банками установленных норм ликвидности и платежеспособности. Для распознавания рисков несбалансированности ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется создание специальной системы ежедневного контроля за уровнем приведенных выше показателей ликвидности, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться политика банка. В качестве источников для формирования базы данных можно рекомендовать рассматривать заключенные и прорабатываемые кредитные и депозитные договора; договора о займах у других банков; сведения о потребности в кредите под товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил; ежедневную сводку оборотов остатков по балансовым счетам; ежедневную ведомость остатков по лицевым счетам; сведения по внебалансовым счетам; сведения об оборачиваемости кредитов и т.п.

В управлении пассивами банку можно порекомендовать:

1.  Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам, который позволяет управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов, влиять на платежеспособность.

2.  Разработать политику управления капиталом и резервами.

3.  Следить за соотношением собственного капитала к привлеченному.

4.  Проанализировать депозитную базу банка:

•  обратить внимание на структуру депозитов: срочные и сберегательные депозиты более ликвидны, чем депозиты до востребования;

•  определить стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг - повышение качество обслуживания клиентов, с тем, чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебания депозитов во время кризисов;

•  учитывать не только стабильность, но и источник депозитов, то есть депозиты физических лиц более надежны, чем депозиты юридических лиц, в силу различий в размерах вкладов;

•    привести в соответствие учет кредитных ресурсов;

•  оценивать надежность депозитов и займов, полученных от других кредитных учреждений;

•  сократить обязательства до востребования при помощи перегруппировки пассивов по их срокам [13, с.220-227].

В целом же, для распознавания рисков несбалансированности ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется создание специальной системы ежедневного контроля за уровнем показателей, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информация для выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться политика банка. В качестве источников для формирования базы данных банком могут рассматриваться заключенные и прорабатываемые кредитные и депозитные договора, договора о займах у других банков, сведения о плановой потребности в кредите, ежедневная сводка оборотов остатков по балансовым счетам, ежедневная ведомость по лицевым счетам, сведения по внебалансовым счетам, сведения об оборачиваемости кредитов и т.п.

На основе базы данных банком ежедневно должны раскрываться значения показателей платежеспособности и ликвидности и проводиться анализ перспектив развития операций банка с учетом норм платежеспособности и ликвидности. Это позволяет взаимоувязать решение вопросов по размещению средств, привлечению ресурсов, увеличению собственных средств банка, расширению участия банка в других предприятиях и банках, по поиску источников дополнительных доходов и развитию новых операций коммерческого банка с требованиями соблюдения его ликвидности и платежеспособности. Рассмотренный анализ дает возможность предвидеть различные изменения уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка и своевременно принять необходимые меры по их стабилизации.

В международной практике менеджеры по управлению ликвидности банков разработали ряд практических рекомендаций по улучшению этого вида деятельности. Первая из них состоит в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны контролировать деятельность всех отделов банка, отвечающих за использование и привлечение средств, и координировать свою деятельность с работой этих отделов.

Вторая рекомендация заключается в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны предвидеть, когда наиболее крупные вкладчики и пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить вклады. Это позволяет управляющим планировать свои действия в случае возникновения дефицита или излишка ликвидных средств.

Суть третьей рекомендации состоит в следующем: потребности банка в ликвидных средствах и решение относительно их размещения должны постоянно анализироваться в целях избежания и излишка, и дефицита ликвидных средств. Излишние ликвидные средства, которые не реинвестируются в тот же день, ведут к потерям доходов банка, в то время как их дефицит должен быть быстро ликвидирован во избежание неблагоприятных последствий поспешных займов или продаж активов, также ведущих к потерям доходов [15, с.26-29].

Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозировании результатов деятельности и проведения, в последующем, научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

Выводы

1.  На основании проведённого анализа ликвидности ОАО «Ханты-Мансийский банк» проблемы управления ликвидностью оцениваются следующим образом: наблюдается излишек показателя мгновенной и текущей ликвидности; низкий показатель долгосрочной ликвидности.

2.  Анализ ликвидности банка должен проводиться одновременно с анализом его доходности.

3.  Поддержание ликвидности на требуемом уровне должно осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций.

4.  Целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информация для выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться разработочная таблица для анализа ликвидности на основе денежных потоков.

Ликвидность банка является одной из важнейших обобщенных качественных характеристик его деятельности и представляет собой динамическое состояние, которое складывается постепенно и характеризуется влиянием разнообразных факторов и тенденций.

Анализ выполнения нормативов ликвидности ОАО «Ханты-Мансийский банк» показал их соответствие требованиям к уровню риска ликвидности, установленные Банком России (нормативы Н2, Н3 и Н4), активы и пассивы банка по срокам достаточно диверсифицированы и сбалансированы между собой.

Качество управления ликвидностью оценивается посредством наблюдения:

- излишка показателя мгновенной и текущей ликвидности;

- низкого показателя долгосрочной ликвидности.

Подход банка к управлению риском недостаточной ликвидности, ориентированный на его минимизацию, выполняется им в полном объеме. Банк может своевременно выполнить свои обязательства, для этого не требуется продажа отдельных активов на невыгодных условиях.

Второй подход банка, ориентированный на снижение риска избыточной ликвидности, на практике не достигается менеджментом банка, о чем свидетельствует превышение нормативных значений коэффициентов ликвидности почти в 2 раза. Это ведет к потерям доходов банка из-за избыточной величины высоколиквидных а, следовательно, неоправданного финансирования низкодоходных активов за счет платных ресурсов.

Анализ ликвидности ОАО «Ханты-Мансийский банк» должен проводиться:

- одновременно с анализом его доходности;

- на основе оценки движения потоков денежных средств банка во временном разрезе текущей деятельности на интервалы;

- на основе анализа состояния ликвидности, складывающегося на конкретные периоды времени, и прогнозировании результатов деятельности и проведения, в последующем, научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

Банку необходимо функционировать на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности. В этом случае он получит больше прибыли, т.е. будет полностью использовать предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов.

Поддержание ликвидности банка на требуемом уровне должно осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий финансового рынка и особенностей выполняемых операций.

1.  Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 15.02.2010) «О банках и банковской деятельности»

2.  Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ (ред. от 22.09.2010) «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (принят ГД ФС РФ 27.06.2002)

3.  Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 №110-И (ред. от 18.06.2009) «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 06.02.2004 №5529)

4.  Письмо ЦБ РФ от 27.07.2000г. №139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»

5.  ГОСТ 7.32 – 2001. Отчет о научно-исследовательской работе. Структура и правила оформления. – Введ. 01.07.02. – М.: ИПК изд-во стандартов, 2004. 16 с.

6.  Банковские риски: учебник /кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. – М.: КНОРУС, 2008. – 232 с.

7.  Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Изд. 2-е, перераб. и доп.: Учебник для вузов. – М.: Логос, 2005. – 368 с

8.  Буздалин, А.В. Банковское дело: Учебник для вузов/ А.В. Буздалин.- М.: Финансы и статистика, 2005.- 450с.

9.  Коробова, Г.Г. Банковское дело: Учебник для вузов/ Г.Г. Коробова.-М.: Юрист, 2002.- 528с.

10.  Кроливецкая, Л.П. Банковское дело: Учебник для вузов/ Л.П. Кроливецкая; под ред. В.И. Колесникова.-М.: Финансы и статистика, 2005.- 486с.

11.  Кудрявцев, В.А.; Усков, М.Ю.; Грант, Ф. Ликвидность под контролем депозиты физических лиц/ В.А Кудрявцев, М.Ю. Усков, Франклин Грант// Банковское дело. – 2010 - №2. – С.40-46.

12.  Лаврушин, О.И. Банковское дело: Учебник для вузов/ О.И. Лаврушин.- 2-е изд., доп.- М.: Финансы и статистика, 2005.-688с.

13.  Лаврушин, О.И. Банковский менеджмент: учебник /кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2010. – 560 с.

14.  Поморина, М. Управление ликвидностью – основа интеграции финансового управления / Бизнес и банки. – 2010 - №46. – С. 4-8.

15.  Сотникова, Н. Базель II для российских банков /Финансовый директор. – 2009 - №12. – С.25-29.

16.  Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова и др.; под общ. ред. д-ра экон. наук проф. О.И. Лаврушина. – М.: Юристъ, 2005. – 688 с.

17.  Черкасов, В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке/ В.Е. Черкасов.- М.: ИНФРА-М, 2005.- 448с.

18.  Шаталов, А.Н. Управление ликвидностью в рамках финансового менеджмента банка /А.Н. Шаталов// Финансовый менеджмент. – 2010 - №6. – С. 35-38.

19.  Щербакова, Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам) / Галина Щербакова. – М.: Вершина, 2006. – 464с.

20.  Официальный сайт ЦБ РФ – www.cbr.ru/Publ/Vestnik/Ves040211011

21.  Официальный сайт ЦБ РФ – www.cbr.ru/analytics/bank_system/

22.  Официальный сайт об основах банковского дела – www.banki-delo.ru/2010/12/понятие-и-факторы-определяющие-ликви/

23.  Официальный сайт международного финансового клуба «Ваши деньги» http://www.petrovclub.ru/newtexts/kakozlikv.htm

24.  Официальный сайт российской тренинговой компании «Toptrening» - http://www.toptrening.ru/articles/1218/

Таблица А1 – Активы банка, сгруппированные по основным статьям баланса, тыс. руб

Таблица А2 – Пассивы банка, сгруппированные по основным статьям баланса, тыс. руб

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9