Курсовая работа: Теоретические и практические основы управления ликвидности коммерческого банка на примере ОАО "Ханты-Мансийский банк"
Банк
конкурирует с ведущими российскими банками с государственным участием в
капитале, коммерческими банками федерального и регионального значения, а также
банками с иностранным участием в капитале.
ОАО
«Ханты-Мансийский банк» осуществляет постоянный мониторинг продуктового ряда,
условий предоставления услуг, проводимых другими банками мероприятий в части
привлечения клиентов на обслуживание. Для анализа эффективности работы банка
проводится периодический анализ развития банка в сравнении с другими банками,
анализ динамики доли банка на рынке банковских услуг.
Темпы
развития ОАО «Ханты-Мансийский банк» по ряду показателей опережают показатели
значительного числа ведущих банков России, Урала и Западной Сибири. Банк строго
придерживается принципа неукоснительного соблюдения законодательства, в том
числе в части соблюдения принципов честной конкуренции. Банк активно участвует
в различных ассоциациях, объединяющих кредитные организации, постоянно
совместно с другими банками формирует предложения по дальнейшему эффективному
развитию банковского сектора экономики России в сфере организационных,
законодательных, технологических мероприятий.
По
состоянию на 1 января 2010 года ОАО «Ханты-Мансийский банк» представлен 132
офисами обслуживания клиентов (103 на территории Ханты-Мансийского автономного
округа - Югры и 29 за его пределами).
Помимо
этого функционируют два представительства в г. Екатеринбург и г. Прага Чешской
Республики.
Ключевые
события 2009-2010 гг.:
1.
Международное рейтинговое агентство S&P снизило во втором квартале 2010 г.
долгосрочный рейтинг Банка с ВВ- до уровня В+, прогноз «стабильный». Снижение
было произведено в рамках ухудшения общей операционной среды банковского
сектора России.
2. Банк увеличил
уставный капитал на 40% – до 7 млрд. рублей, путем размещения обыкновенных
акций дополнительного выпуска объемом 1 млрд. 995 млн. рублей.
3.
Банк
по объему собственного капитала вошел в тысячу крупнейших финансовых институтов
мира, заняв 941 позицию. По данным рэнкинга The Banker для попадания в топ-1000
необходим минимальный объем капитала 250 млн. долларов.
Что
касается межбанковского бизнеса, то ОАО «Ханты-Мансийский банк» одним из первых
получил субординированный кредит Внешэкономбанка в размере 1 995 032 600 рублей
по ставке 8% годовых на срок до 23.12.2019.
В
рамках Положения ЦБ РФ от 12.11.2008 № 312-П «О порядке предоставления Банком
России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами»
ОАО «Ханты-Мансийский банк» получил кредиты от Банка России на общую сумму 11,6
млрд. рублей сроком на 1 год под поручительства первоклассных
банков-контрагентов.
Во
второй половине 2010 года в связи со стабилизацией рынка, общим снижением
инфляции и ставки рефинансирования ЦБ РФ ОАО «Ханты-Мансийский банк» досрочно в
полном объеме погасил Банку России кредиты в размере 18,1 млрд. рублей,
полученные в рамках Положений ЦБ РФ № 273-П и № 312-П.
Политика
по уменьшению стоимости пассивов, замена долгосрочных кредитов ЦБ РФ средним и
краткосрочным финансированием на межбанковском рынке позволили Банку значительно
снизить расходы по обслуживанию привлеченных средств. Вместе с тем, неиспользованный
лимит на получение кредитов у Банка России в размере 12 млрд. рублей гарантирует
ОАО «Ханты-Мансийский банк» сохранение устойчивой ликвидности в случае непредвиденного
ухудшения ситуации на финансовом и фондовых рынках.
Одновременно
в течение 2010 года ОАО «Ханты-Мансийский банк» проводил работу по оптимизации
корреспондентской сети и круга партнеров, закрывая неработающие счета и
расторгая генеральные соглашения с контрагентами не отвечающим банковским
нормам комплайнс-контроля.
В
течение 2010 года общий объем сделок межбанковского кредитования, как показано
в Приложении А, составил 1 579,2 млрд. рублей (в 2009 г. – 2411,3 млрд.
рублей), из них размещено ОАО «Ханты-Мансийский банк» 872,1 млрд. рублей,
привлечено - 702,1 млрд. рублей.
Объем
заключенных конверсионных сделок составил 421,3 млрд. долларов США (в 2009 г. –
544,1 млрд. долларов США).
Объем
срочных сделок (FORWARD) составил 12,46 млрд. долларов США (в 2009 г. – 24,0
млрд. долларов США).
Объем
сделок, заключенных по внешнеэкономической деятельности ОАО «Ханты-Мансийский
банк», на 1 января 2010 г. превышает на 11% этот показатель на 1 января 2010 г.
Данный
объем операций был достигнут как за счет привлечения банком новых контрагентов,
так и за счет расширения круга операций с существующими клиентами.
В
2010 году банк продолжал проводить политику «открытости» в отношениях с западными
контрагентами, что позволило обеспечить в полном объеме потребности клиентов в
чистых кредитных линиях по операциям торгового финансирования в условиях
кризиса.
2.2
Анализ финансового состояния ОАО «Ханты-Мансийский банк»
Согласно
требованием нормативных актов Банка России назначение финансовой отчетности
банков состоит в создании базы данных, позволяющей более реально оценить показатели
ликвидности, платежеспособности и доходности банков и на этой основе определить
финансовое состояние банков. Финансовое состояние банка рассматривается как
комплексное понятие, отражающее разные стороны банковской деятельности.
Информационной
базой анализа финансового состояния являются годовые отчеты за период с 2009-
2010 гг., опубликованные на сайте банка и ЦБ РФ.
Валюта
баланса ОАО «Ханты-Мансийский банк» на 01.01.2010 г. составила 133 671 030
тыс. рублей, что выше аналогичного показателя предшествующего года на 14,4 %
(Таблицы А1 и А2 Приложения А).
Рост
пассивов ОАО «Ханты-Мансийский банк» ( Табл. А2 Приложения А) произошел за счет
увеличения:
1. Средств на
корр. счетах ЛОРО на 3 419,142 млн. руб. (709,27 %).
Объем
средств, размещенных в 2010 году на данных счетах составил 3 901,209 млн.
рублей, из них резидентов 3 897,931 млн. рублей.
2. Депозитов
юр. лиц на 5 455,514 млн. руб. (34,58%).
Объем
привлеченных средств юр. лиц увеличился по сравнению с предыдущим годом на
34,58 % и составил 21 230,509 млн. рублей. Основной объем привлеченных
средств составляют срочные депозиты резидентов (15 622,210 млн. рублей).
3. Собственного
капитала
Собственный
капитал ОАО «Ханты-Мансийский банк» увеличился за год на 4 394,259 млн.
рублей или на 26 % и на 01.01.2010 составили 21 291,306 млн. рублей.
4. Депозитов
физ. лиц на 7 281,682 млн. руб.
Объем
привлеченных средств физ. лиц увеличился по сравнению с предыдущим годом на
36,33 % и составил 27 327,142 млн. рублей. Основной объем привлеченных средств
составляют срочные депозиты резидентов (27 000,869 млн. рублей).
5. Выпуска собственных векселей на сумму
13 853,736 млн. руб. – рост за год 132,61 %.
6. Создания резервов.
Объем
средств, направленных на создание резервов на 01.01.2010 г. Составил
3 179,724 млн. руб., что превысило аналогичный показатель предыдущего года
на 1 658,684 млн. руб. или 109 %. Большая часть средств была привлечена на
создание резервов по кредитам – 2 495,818 млн. руб.
Рассматривая
структуру баланса банка (Рис.1), следует отметить, что наибольший удельный вес
в составе активов на 01.01.2010 г. занимают кредиты, выданные юр. лицам
(прирост за год составил 23,31 % или в абсолютном выражении – 10 260 млн.
руб.). Кроме того, основными составляющими активов являются: кредиты физ. лиц.
(снижение объема выдачи на 13 % по сравнению с прошлым годом); остатки на
коррсчетах в банке – прирост за год на 4 135 млн. руб. (50 %); требования
по ценным бумагам – снизились в 2010 году на 5 272 млн. руб. или на 22 %.
Рис.1
– Структура активов ОАО «Ханты-Мансийский банк» на 01.01.2010 г. (Табл. А2 Приложения
А)
По
итогам деятельности ОАО «Ханты-Мансийский банк» финансовый результат до налога
на прибыль за 2010 г. составил 755 225 тыс. руб. – снизился по сравнению с
предыдущим годом на 819 446 тыс. руб. (на 53 %), (Приложение Б).
По
сравнению с 2009г. финансовый результат снизился на 1 028 млн. руб. (-74,5 %).
Отрицательное
влияние на финансовый результат в отчетном году оказали снижение чистого
процентного дохода (-0,26 %), дохода от переоценки иностранной валюты (-76,7
%). Также отрицательное влияние на динамику финансового результата к прошлому
году в сумме 8 874,495 млн. руб. оказал результат снижения чистого дохода
от операций с ценными бумагами, имевшимися для перепродажи снизившись по
отношению к прошлогоднему показателю на 102 % и рост операционных расходов на
1 713,637 млн. руб. (31,42 %).
Положительное
влияние на финансовый результат в отчетном году оказал рост чистых доходов от
операций с ценными бумагами на 103,65 %, увеличение чистых доходов от операций
с иностранной валютой на 149,442 млн. руб. (117 %), рост комиссионных доходов
на 20 %, а также значительное увеличение прочих комиссионных доходов на
2 088,327 млн. руб. (147,7 %).
Ключевым
фактором, оказавшим отрицательное влияние на финансовый результат 2010 г. в
сравнении с 2009 г., явилось отрицательное изменение резерва на возможные
потери по ссудам и ссудной задолженности, объем которого в отчетном периоде
составил -2 302,373 млн. руб. превысив прошлогодний показатель на
1 677,992 млн. руб. (в 2,7 раза).
Рентабельность
собственного капитала, как видно из расчетов, приведенных ниже, за 2010 год
ниже результата 2009 года на 9,05 % по причине увеличения основного капитала
при одновременном снижении объема чистой прибыли. Рентабельность активов,
несмотря на прирост активов, снизилась (согласно произведенных ниже расчетов) и
составила в 0,28 %.
При проведении
расчетов и оценки ликвидности за анализируемый период кроме соответствующей
справочной литературы были использованы:
1. Нормативные
источники:
• Инструкция
Банка России № 110-И от 16.01.2004г. № 110-И "Об обязательных нормативах
банков";
• Письмо ЦБ РФ
от 27.07.2000г. №139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных
организаций».
2. Информационные
источники:
• бухгалтерский
баланс банка;
•
годовая публикуемая отчетность банка;
•
данные оборотных ведомостей банка;
•
публикуемые экономические показатели банка;
• политика
управления ликвидностью банка.
Наиболее
распространёнными методами управления ликвидностью в России является коэффициентный
метод и управление ликвидностью на основе денежных потоков.
Ханты-Мансийский
Банк следующим образом характеризует риск ликвидности: риск ликвидности - риск
возникновения убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение
своих обязательств в полном объеме, возникает в результате несбалансированности
финансовых активов и обязательств Банка. В Банке внедрена методика управления
риском ликвидности, в соответствии с которой постоянно осуществляется контроль
соответствия необходимого объема ликвидных активов.
Подход
к управлению риском ликвидности Банком ориентирован, с одной стороны, на
минимизацию риска недостаточной ликвидности, когда Банк не может своевременно
выполнить свои обязательства или для этого требуется продажа отдельных активов
на невыгодных условиях, а с другой - на снижение риска избыточной ликвидности,
потери доходов Банка из-за избыточной величины высоколиквидных, следовательно,
неоправданного финансирования низко доходных активов за счет платных ресурсов.
Управление
ликвидностью и контроль за ее состоянием осуществляется:
- комитетом по управлению активами и пассивами банка, который
является органом стратегического управления Банком;
- казначейством, реализующим управление ликвидностью в режиме
реального времени;
-
управлением рисков и финансового контроля в части реализации аналитических
функций;
-
управлением внутреннего контроля Банка в части контроля за соблюдением требований
и процедур по управлению ликвидностью.
Система
управления риском ликвидности предусматривает:
-
расчет достаточности обязательных нормативов ликвидности;
-
расчет необходимого объема ликвидных активов для выполнения Банком обязательств
в условиях криза в рамках стресс-тестирования (проводится на постоянной
основе);
-
комплекс мероприятий в случае значительного оттока пассивов в результате
форс-мажорных обстоятельств.
Существующая в Банке система управления ликвидностью
позволяет адекватно оценивать входящие и исходящие денежные потоки с учетом
различных будущих временных периодов и своевременно принимать решения,
направленные на компенсацию недостатка ликвидных активов, в случае его
возможного возникновения.
При оценке средне и долгосрочной ликвидности Банк соблюдает
принцип осторожности, согласно которому, предполагается наиболее раннее
наступление сроков исполнения обязательств по заключенным соглашениям и
наиболее позднее – требований.
Ханты-Мансийский
Банк исторически обладает высокой ликвидностью, что вместе с консервативной
политикой в формировании работающих активов и эффективной системой управления
рисками позволяет Банку выполнять обязательные нормативы ликвидности со
значительным запасом.
Риск
ликвидности связан с возможным невыполнением банком своих обязательств или
необеспечением требуемого роста активов. Указанный вид риска контролируется
Казначейством Банка и учитывается при планировании проводимых банком операций
по привлечению и размещению денежных средств.
2.3.1
Нормативное регулирование ликвидности банка
Норматив
мгновенной ликвидности (Н2) на протяжении многих лет выполняется Банком с 3-5
кратным запасом, поэтому его колебания на 10 и более процентов, обусловленные
текущей деятельностью Банка можно считать несущественными.
Норматив текущей ликвидности (Н3) на
протяжении последних пяти лет находился в пределах 70,1-135,3 %, при предельно
низком допустимом значении 50 %. Изменения в значениях норматива были вызваны
единовременными изменениями структуры активов и пассивов Банка: объемов
ликвидных и высоколиквидных активов и размерами обязательств со сроком
исполнения до 30 дней. Изменения обусловлены текущей деятельностью банка.
Норматив
долгосрочной ликвидности (Н4) на протяжении 5 последних лет находился в
пределах 44,5 – 92,7 % при максимально допустимом значении 120 %. Планомерное
увеличение норматива вызвано поступательным развитием долгосрочного
кредитования юридических и физических лиц.
Показатели
ликвидности Банка в течение последних 3 лет находились в пределах, установленным
Банком России. Нормативы Н1, Н2, Н3 выполнялись, активы и пассивы по срокам
были достаточно диверсифицированы и сбалансированы между собой.
Платежеспособность
на самые короткие сроки у Банка оставалась на высоком уровне. Показатель
долгосрочной ликвидности при максимальном уровне 120 % увеличивался и составил
в конце 2008 г. 95.3 %, т.е. долгосрочные вложения Банка достаточно значительны
по отношению к сумме капитала и долгосрочных пассивов. В целом запас
долгосрочной ликвидности был невысок.
Процедура
анализа и оценки показателей ликвидности включает несколько этапов.
На
первом этапе необходимо составить таблицу, характеризующую фактический уровень
экономических нормативов.
Таблица
2.2 – Фактические значения нормативов ликвидности ОАО «Ханты-Мансийский банк»,
%
Нормативы ликвидности |
Нормативное значение |
Фактическое значение на: |
01.01.2009 |
01.01.2010 |
01.01.2010 |
Норматив мгновенной ликвидности
(Н2) |
Min 15% |
43,80% |
55,07% |
42,80% |
Норматив текущей ликвидности (Н3) |
Min 50% |
70,10% |
107,35% |
89,17% |
Норматив долгосрочной ликвидности
(Н4) |
Max 120% |
82,60% |
97,21% |
72,89% |
При
расчете показателя мгновенной ликвидности, согласно формуле (1.1) необходимо
знать две величины:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
|