Курсовая работа: Организация процесса управления кредитным риском в коммерческом банке
Сокращение активов банка
в 2009 г. произошло за счет отсутствия вложений в инвестиционные ценные бумаги,
сокращения вложений в торговые ценные бумаги, темп роста которых составил в
2009 г. - 0,48 раза.
Анализируя структуру
активов, львиную долю занимает ссудная и приравненная к ней задолженность,
которая составляет 78% в 2009 г., и 59,4% в 2010 г. и 2009 г. соответственно.
В структуре активов за
2010 г. также можно выделить вложения в ценные бумаги, доля которых составила 21,97%;
прочие активы – 7,7%.
Из таблицы 2 видно, что
на протяжении двух лет доля работающих активов постепенно увеличивалась, это
является положительной тенденцией и свидетельствует об улучшении управления
активами банка. Кредитная политика филиала направлена на удовлетворение
потребности населения, предприятий и организаций в заемных средствах. Учитывая
возросший спрос населения на услуги кредитования, филиалом расширен спектр
предоставляемых кредитов. Освоены новые виды кредитов: корпоративный кредит,
связанное кредитование, кредитные карты.
Данные анализа показывают рост в отчетном периоде по большинству
статей дохода приносящих активов кредитной организации. Банк занимается главным
образом "традиционным банковским бизнесом" - наибольший удельный вес
в суммарных активах занимают кредитные вложения.
Рассчитанные данные позволяют рассчитать коэффициент доходных
активов (Кда), необходимых для оценки характера политики банка в части
извлечения доходов:
Кда = работающие активы/суммарные активы
Работающие активы = 0 (Чистые вложения в торговые ценные бумаги за
2010 год) + 59216331 (Чистая ссудная задолженность за 2010 год ) = 59216331
руб.
Кда = 5921633/99754544=0,60 или 60%
Полученное значение показателя Кда попадает в диапазон оптимальных
значений (50-65%), что говорит о том, что банк проводит взвешанную политику по
использованию аккумулиронанных финансовых ресурсов для проведения доходных
операций
Данная структура активов
является достаточно эффективной и высокодиверсифицированной. Доля работающих
активов высока, и это позволяет банку извлечь максимальную выгоду из
привлеченных ресурсов, также следует отметить, что банк в достаточной мере
создает эффективные, приносящие доход инструменты.
Уровень развития
пассивных операций определяет размер банковских ресурсов и, следовательно,
масштабы деятельности банка. В таблице 53представлен анализ пассивов ООО "ХКФ
Банк".
Таблица 3 - Анализ структуры пассива
Наименование статей
Отчетный период
Соответствующий период прошлого
года
Сумма тыс. рублей
Уд. вес, %
Сумма тыс. рублей
Уд. вес, %
Пассивы всего
99754544
100%
94548505
100%
Привлеченные средства
74410293
74,60
79496924
84,1
Средства кредитных организаций
323907
0,32
7222072
7,6
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ
12287544
12,3
15475000
16,1
Выпущенные долговые обязательства
17688190
17,7
13000000
13,8
Средства клиентов
41474307
41,5
41753254
44,2
Прочие
2636345
2,7
2046634
2,2
Собственные средства
25344251
25,40
15051581
15,9
Средства акционеров
4173000
4,1
4173000
4,42
Собственные акции выкупленные у акционеров
0
0
0
0
Эмиссионный доход
226165
0,3
226165
0,2
Переоценка ОС
0
0
0
0
Фонды и неиспользованная прибыль
10629208
11
11827714
12,5
Прибыль отчетного периода
9904035
10
-1198505
-1,2
За отчетный период привлеченные средства сформированы в большей
степени за счет средств клиентов - 41,5% и за счет выпущенных долговых
обязательств – 17,7%
Наращивание ресурсного
потенциала банка обеспечивалось большей частью привлечением свободных денежных
средств населения. Привлеченные ресурсы банка в анализируемом периоде уменьшились
на 9,5 % в 2010 г. по сравнению с 2009 г. в основном за счет уменьшения средств
кредитных организаций. В 2010 г. по сравнению с 2009 г. увеличились собственные
средства банка на 9,5 %.
Анализируя таблицу 3
можно наблюдать увеличение пассивов всего на 5,2 % в 2010 году.
Структура пассива характерна для коммерческого банка
В целом ресурсная база
банка достаточно устойчивая, доля средств физических лиц является оптимальной
для такого банка, так как ХКФ Банк ориентирован на работу с различными
категориями заемщиков, как физических лиц, так и предприятий, организаций.
Анализ доходов и расходов
банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а
следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Целью анализа банковской деятельности
с точки зрения ее финансовых результатов является выявление резервов роста
прибыльности банка и на этой основе формулирование рекомендаций руководству
банка по проведению соответствующей политики в области пассивных и активных
операций.
Центральное место в
анализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объема
и качества получаемых ими доходов, поскольку они являются главным фактором
формирования прибыли кредитных организаций, и снижение доходов представляется
собой, как правило, объективный индикатор неизбежных финансовых трудностей
банка.
Основные показатель доходов
банка за 2009 год сведены в таблицу 4 .
Таблица 4 - Основные показатель доходов Банка (тыс. руб.):
Доходы
2008 год
2009 год
% к итогу за 2009 г.
Проценты, полученные за предоставленные кредиты (кроме физических лиц),
по депозитам, открытым счетам и прочим размещенным средствам
946229
1344091
1,17
Проценты, полученные за предоставленные кредиты физическим лицам
11624393
19243236
16,77
Доходы от операций с ценными бумагами
608652
2291925
2,00
Доходы от операций с иностранной валютой, включая переоценку
23294353
55059233
47,99
Штрафы, пени полученные
2435645
4312155
3,76
Другие доходы (кроме восстановленных резервов)
17050962
11267121
9,82
Восстановленные резервы
15345897
20739201
18,08
Безвозмездно полученное имущество
2000000
-
0
Комиссия, полученная от торговых организаций (ПК)
467536
463578
0,41
Итого доходов
73773667
114720240
100%
Расходы
2008 год
2009 год
% к итогу за 2009 г.
Процент, уплаченные за привлеченные кредиты (межбанковские) в том
числе:
банкам-нерезидентам
880453
381602
2646441
124069
2,53
0,118
Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам
2926401
3692331
3,52
Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам
13224
420963
0,40
Расходы по операциям с ценными бумагами в том числе:
процентный расход по выпущенным Банком облигациям
1258086
1257274
2096589
1897374
2,00
1,8101
Расходы по операциям с иностранной валютой, включая переоценку