 |
|
Операции за сентябрь 2005 года – Вариант №1
Таблица 2.
№ опер.
Наименование документов
Содержание хозяйственных операций
Сумма
Дт
Кт
А
Б
В
Г
Д
Е
1
Выписка из расчётного счёта, чек
С расчетного счета в кассу получены деньги для выплаты заработной платы за август месяц
960000
50
51
2
Платёжная ведомость
Выплачена заработная плата за август
960000
70
50
3
Выписка из расчётного счёта, платёжные поручения
С расчетного счета перечислены за август:
а) в бюджет подоходный налог
62000
68.1
51
б) взносы в фонды:
-соц. страхование
44000
69.2
51
-пенсионный
300000
69.1
51
-медицинского страхования
38000
69.3
51
4
Расходный кассовый ордер
Из кассы выдан Антонову перерасход по авансовому отчету за август
1000
71.1
50
5
Расчёт бухгалтерии
Начислена амортизация на ОС общехозяйственных служб
8950
26
02
6
Авансовый отчёт
Павловым (отдел сбыта) представлен авансовый отчет об израсходованных суммах в командировке
- командировочные расходы (без НДС)
6963
26
71.2
- НДС
1037
19
71.2
7
Выписка из расчётного счёта, чек
С расчетного счета в кассу по чеку получено на хозяйственные расходы
10000
50
51
8
Расходный кассовый ордер
Из кассы выдан аванс на хозяйственные расходы
- Петрову
6000
71.3
50
- Галкину
4000
71.4
50
9
Счёт-фактура, накладная, кассовый чек
- Принят отчет Петрова
5000
10
71.3
- Принят отчет Галкина
4000
10
71.4
10
Приходный кассовый ордер
Остаток подотчетной суммы внесен в кассу
1000
50
71.3
11
Расходный кассовый ордер
Из кассы выдан перерасход подотчетной суммы
-
71.4
50
12
Наряды, табель учёта рабочего времени
Начислена за сентябрь заработная плата:
а) рабочим основного производства
-цеха №1
600000
20.1
70
-цеха №2
400000
20.2
70
б) работникам общехозяйственных служб
200000
26
70
13
Расчётно-платёжная ведомость
Удержан из начисленной заработной платы за сентябрь:
а) подоходный налог
84000
70
68.1
14
Расчёт бухгалтерии
Начислены взносы на соц. страхование и обеспечение за сентябрь:
а) в ФСС
на заработную плату рабочих
-цеха №1
-цеха №2
19200
12800
20.1
20.2
69.2
69.2
-на заработную плату работников общехозяйственных служб
6400
26
69.2
в)в Пенсионный фонд
на заработную плату рабочих
-цеха №1
-цеха №2
120000
80000
20.1
20.2
69.1
69.1
-на заработную плату работников общехозяйственных служб
40000
26
69.1
г) в ФОМС
на заработную плату рабочих
-цеха №1
-цеха №2
16800
11200
20.1
20.2
69.3
69.3
-на заработную плату работников общехозяйственных служб
5600
26
69.3
15
Приходная накладная
Оприходованы материалы, полученные от поставщиков
а) ООО “Пирамида”
-договорная стоимость
380000
10
60.1
-НДС
68400
19
60.1
б) ООО “Славянка”
-договорная стоимость
160000
10
60.2
-НДС
28800
19
60.2
16
Лимитно - заборные карты
Списаны материалы израсходованные в основном производстве:
- в цехе №1
346200
20.1
10
- в цехе №2
130800
20.2
10
- на нужды заводоуправления
2000
26
10
17
Выписка из расчётного счёта, платёжные поручения
Перечислены с расчетного счета поставщикам за материал
- ООО “Пирамида”
144000
60.1
51
- ООО “Славянка”
284000
60.2
51
18
Расчёт бухгалтерии
НДС по оплаченным материалам и по командировочным расходам отнесен на возмещение из бюджета
66325
68.2
19
19
Накладные, расчёт бухгалтерии
Выпущена основным производством и принята на склад готовая продукция по неполной фактической себестоимости
1687000
43
20
Примечание: незавершенное производство на конец сентября составило 230000 руб., в т.ч. по изделиям цеха №1-130000руб.,
цеха №2-100000руб.
20
Счёт-фактура
Отгружена покупателю (АО ”Прожектор”) готовая продукция :
В т.ч.
- договорная стоимость-1600000 руб.
-НДС-288000 руб.
1888000
288000
62
90.3
90.1
68.2
21
Накладная на отпуск
Списана отгруженная (реализованная) продукция по не полной фактической себестоимости-1000000 руб.
1000000
90.2
43
22
Расчёт бухгалтерии, ведомость по сч.26
По окончании месяца списаны общехозяйственные расходы
269913
90.8
26
23
Расчёт бухгалтерии
Определен финансовый результат от реализации готовой продукции и списан на соответствующий счет
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
Приглашения
09.12.2013 - 16.12.2013
Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»
09.12.2013 - 16.12.2013
Международный конкурс хорового искусства в АНДОРРЕ «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»
