|
||||||
ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ ЗА ДЕКАБРЬ 2006 ГОДА | ||||||
№ операции |
Содержание операции |
Сумма (руб.) |
Корреспонденция счетов |
|||
дебет |
кредит |
|||||
1 |
Оплачено экспедитором Григорьевым А.В. за погрузку-разгрузку поступивших материалов |
920 |
60 |
71/3 |
||
2 |
Выдано под отчет работникам: Морозову Н.М.; Мироновой М.Е. ИТОГО |
4.000 8.500 12.500 |
71/1 71/3 |
50 50 |
||
3 |
Отражены расходы на служебную командировку Мироновой М.Е. по утвержденному авансовому отчету |
8.000 |
26 |
71/3 |
||
4 |
Израсходовано из подотчетных сумм на хозяйственные нужды Морозовым Н.М. |
2.000 |
26 |
71/1 |
||
5 |
Остаток неиспользованных подотчетных сумм Мироновой М.Е. внесен в кассу по приходному кассовому ордеру |
500 |
50 |
71/3 |
||
6 |
Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм Морозовым Н.М., на которые отсутствуют оправдательные документы |
2.000 |
73 |
71/1 |
СЧЕТ 71-1 МОРОЗОВ Н.М.
Дебет
Кредит
месяц
№ опер.
содержание
сумма
месяц
№ опер.
содержание
сумма
Сальдо на 01.12.2006г.
2
Выдано под отчет Морозову Н.М.
4.000
4
Израсходовано из подотчетных сумм на хозяйственные нужды Морозовым Н.М.
2.000
6
Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм Морозовым Н.М., на которые отсутствуют оправдательные документы
2.000
Оборот
4.000
Оборот
4.000
Сальдо на 31.12.2006г.
0
СЧЕТ 71-2 ГРИГОРЬЕВ А. В.
Дебет
Кредит
месяц
№ опер.
содержание
сумма
месяц
№ опер.
содержание
сумма
Сальдо на 01.12.2006г.
920
1
Оплачено экспедитором Григорьевым А.В. за погрузку-разгрузку поступивших материалов
920
Оборот
-
Оборот
920
Сальдо на 31.12.2006г.
0
СЧЕТ 71-3 МИРОНОВА М. Е.
Дебет
Кредит
месяц
№ опер.
содержание
сумма
месяц
№ опер.
содержание
сумма
Сальдо на 01.12.2006г.
2
Выдано под отчет
Мироновой М.Е.
8.500
3
Отражены расходы на служебную командировку Мироновой М.Е. по утвержденному авансовому отчету
8000
5
Остаток неиспользованных подотчетных сумм Мироновой М.Е. внесен в кассу по приходному кассовому ордеру
500
Оборот
8500
Оборот
8500
Сальдо на 31.12.2006г.
0
ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ АНАЛИТИЧЕСКОГО
УЧЕТА К СЧЕТУ 71 «РАСЧЕТЫ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ»
ЗА ДЕКАБРЬ 2006 ГОДА
№ п/п
Наименование счетов подотчетных лиц
Остаток
на 01.12.2006
Оборот
Остаток
на 31.12.2006
дебет
кредит
дебет
кредит
дебет
кредит
1
Морозов Н.М.
-
-
4000
4000
-
-
2
Григорьев А.В.
920
-
-
920
-
-
3
Миронова М.Е.
-
-
8500
8500
-
-
ИТОГО
920
-
12500
13420
-
-
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
(упрощенная форма)
за отчетный 2006 год
Показатель
За отчетный
период
Справочно
(за январь — ноябрь 200Х года)
1
2
3
Доходы и расходы по обычным
видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
2.300.000
21.540.000
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
(1.620.000)
(16.155.474)
Валовая прибыль
680.000
5.384.526
Коммерческие расходы
(31.232)
(198.000)
Управленческие расходы
(2.180.000)
Прибыль (убыток) от продаж
711.232
3.006.526
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению
Проценты к уплате
Доходы
от участия в других
организациях
Прочие операционные доходы
671.800
45.000
Прочие операционные расходы
(53.200)
Внереализационные доходы
157.500
Внереализационные расходы
(32.800)
Прибыль (убыток)
до налогообложения
1.383.032
3.123.026
Текущий налог на прибыль
(331.928)
749.526
Чистая прибыль (убыток)
отчетного периода
1.051.104
2.373.500
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на 31.12.2006 года
АКТИВ
Код
На конец
отчетного
периода
1
2
3
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
110
1 080 000
Основные средства
120
10 874 500
Незавершенное строительство
130
Доходные вложения в материальные ценности
135
Долгосрочные финансовые вложения
140
Отложенные налоговые активы
145
Прочие внеоборотные активы
150
ИТОГО по разделу I
190
12 864 500
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
210
в
том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
211
1 862 120
животные на выращивании и откорме
212
затраты в незавершенном производстве
213
92 200
готовая продукция и товары для перепродажи
214
2 755 350
товары отгруженные
215
расходы будущих периодов
216
прочие запасы и затраты
217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
220
28 205
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
230
в том числе покупатели и заказчики
231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
240
2 901 620
в том числе покупатели и заказчики
241
2 120 745
Краткосрочные финансовые вложения
250
1 126 100
Денежные средства
260
8 658 150
Прочие оборотные активы
270
ИТОГО по разделу II
290
17 423 745
БАЛАНС
300
30 288 245
ПАССИВ
Код
На конец
отчетного
периода
1
2
3
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
410
20 000 000
Собственные акции, выкупленные у акционеров
411
Добавочный капитал
420
500 000
Резервный капитал, в том числе:
430
резервы, образованные в соответствии с законодательством
431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
470
3 649 436
ИТОГО по разделу III
490
24 149 436
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
510
305 000
Отложенные налоговые обязательства
515
Прочие долгосрочные обязательства
520
ИТОГО по разделу IV
590
305 000
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
610
155 000
Кредиторская задолженность, в том числе:
620
поставщики и подрядчики
621
задолженность перед персоналом организации
622
351 800
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
623
154 000
задолженность по налогам и сборам
624
1638 904
прочие кредиторы
625
77 480
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов
630
Доходы будущих периодов
640
Резервы предстоящих расходов
650
Прочие краткосрочные обязательства
660
3 456 625
ИТОГО по разделу V
690
5 833 809
БАЛАНС
700
30 288 245
Список использованной литературы:
1. Жоровин С. Анализ финансового положения на основе бухгалтерской отчетности // Консультант бухгалтера. 2002. №4.
2. Ковалев В. В., Патров В. В. Как читать баланс. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2002.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации N 146-ФЗ с изменениями.
4. Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99, утв. приказом Минфина РФ от 6 июля 1999 г. N 43н
5. Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01», утв. 30.03.2001 №26н
6. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – Мн.: Новое знание, 2003.
7. Стражев Н.С., Стражева А.В. Бухгалтерский учет. Учебное пособие. 10-е издание, перераб.и доп. – Мн.: Книжный дом, 2004.
8. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 г. «199-ФЗ
9. Федеральный закон «Об аудиторской деятельности» от 7.08.2001 г. «119-ФЗ
[1] Основные средства, нематериальные активы, приведены по остаточной стоимости
09.12.2013 - 16.12.2013
09.12.2013 - 16.12.2013
Copyright © 2012 г.
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.