|
|||||||
Таблица 4
Изменения бухгалтерского баланса ОАО под влиянием отдельных хозяйственных операций за декабрь 2006 г. | |||||||
№ п/п |
Содержание операции |
Сумма (руб.) |
Характер изменения (увеличение (+) или уменьшение (-)) статей баланса |
Тип изменений |
|||
Актив баланса |
Пассив баланса |
||||||
код строки баланса |
изменение (+) или (-) |
код строки баланса |
изменение (+) или (-) |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1. |
Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности включая налог на добавленную стоимость |
613.600 |
211 |
+ |
621 |
+ |
III |
2. |
Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств (здание цеха, производственное оборудование) |
2.000.000 |
120 |
+ |
130 |
|
I |
3. |
Оплачены с расчетного счета организации: а) счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр. |
1.276.000 |
260 |
+ |
621 |
+ |
III |
4. |
Выплачены из кассы организации заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности |
255.000 |
260 |
- |
|
+ |
|
5. |
Депонирована невыданная заработная плата |
7.400 |
|
|
622 |
+ |
II |
6. |
Выданы работникам суммы наличных денежных средств под отчет |
12.500 |
260 |
- |
622 |
- |
IV |
7. |
Произведено с расчетного счета погашение краткосрочного кредита банка |
150.000 |
260 |
- |
610 |
- |
IV |
8. |
Из начисленной заработной платы удержан налог на доходы физических лиц |
37.100 |
|
|
622, 624 |
- |
II |
Общее изменение итога баланса |
|
Таблица 5
Ведомость остатков по синтетическим счетам ОАО
на 1 декабря 2006 года
(руб.)
№
Наименование счета
Сумма
Счета
дебет
Кредит
01
Основные средства
19.850.000
02
Амортизация основных средств
10.230.500
04
Нематериальные активы
1.670.000
05
Амортизация нематериальных активов
295.000
07
Оборудование к установке
740.000
08
Вложения во внеоборотные активы
1.650.000
10
Материалы
2.263.000
19
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
153.305
20
Основное производство
25.100
43
Готовая продукция
1.291.730
50
Касса
1.500
51
Расчетные счета
6.599.000
58
Финансовые вложения
1.080.500
60
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
1.005.000
62
Расчеты с покупателями и заказчиками
2.120.745
66
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
305.000
67
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
1.000.000
68
Расчеты по налогам и сборам
395 800
69
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
127.300
70
Расчеты с персоналом по оплате труда
306.100
71
Расчеты с подотчетными лицами
920
73
Расчеты с персоналом по прочим операциям
1.200
76
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
15.000
3.800
80
Уставный капитал
20.000.000
83
Добавочный капитал
500.000
84
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
920 000
99
Прибыли и убытки
2.373 500
ИТОГО:
37.462.000
37.462.000
Таблица 6
Перечень хозяйственных операций за декабрь 2006 года
№
операции
Содержание операции
Сумма
(руб.)
Корреспонденция счетов
дебет
Кредит
1.
Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности:
а) покупная стоимость, включая транспортные расходы (по фактической себестоимости заготовления)
б) налог на добавленную стоимость
ИТОГО
520.000
93.600
613.600
60
60
51
51
2.
Стоимость погрузочных работ, оплаченная из подотчетных сумм, включена в себестоимость материалов
920
10
60
3.
Передано в монтаж оборудование для строящегося цеха
420.000
07
01
4.
Акцептован счет подрядной организации за выполненные строительно-монтажные работы по возведению здания цеха:
а) стоимость работ
б) налог на добавленную стоимость
09.12.2013 - 16.12.2013
09.12.2013 - 16.12.2013
Copyright © 2012 г.
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.