Бизнес-план по строительству крематория в городе Хабаровске
Прогноз доходов и расходов на 1999 год (2-ое полугодие)
|
|
|
|
|
|
|
|
å
(по строкам)
|
|
июль
|
август
|
сентябрь
|
октябрь
|
ноябрь
|
декабрь
|
|
|
Доход от
реализации
|
212
500 000
|
173
500 000
|
175
000 000
|
204
500 000
|
184
000 000
|
203
000 000
|
2
405 500 000
|
|
Себестоимость
|
51 048 000
|
41 616 000
|
42 048 000
|
49 032 000
|
44 208 000
|
48 744 000
|
574 440 000
|
|
Валовая прибыль
|
161
452 000
|
131
884 000
|
132
952 000
|
155
468 000
|
139
792 000
|
154
256 000
|
1
828 060 000
|
|
Заработная плата
|
8 700 000
|
8 700 000
|
8 700 000
|
8 700 000
|
8 700 000
|
8 700 000
|
104 400 000
|
|
Налоги на з/п
|
3 349 500
|
3 349 500
|
3 349 500
|
3 349 500
|
3 349 500
|
3 349 500
|
40 194 000
|
|
Лицензия
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
834 900
|
|
Реклама
|
3 229 040
|
2 637 680
|
2 659 040
|
3 109 360
|
2 795 840
|
3 085 120
|
36 561 200
|
|
Аренда
|
5 867,2
|
5 867,2
|
5 867,2
|
5 867,2
|
5 867,2
|
5 867,2
|
70 406,4
|
|
Коммунальные
услуги
|
263 521
|
263 521
|
263 521
|
263 521
|
263 521
|
263 521
|
3 162 252
|
|
Конторские
материалы
|
100 000
|
100 000
|
100 000
|
100 000
|
100 000
|
100 000
|
1 200 000
|
|
Телефон
|
200 000
|
200 000
|
200 000
|
200 000
|
200 000
|
200 000
|
2 400 000
|
|
Транспортные
расходы
|
8 126 000
|
6 926 000
|
6 926 000
|
7 856 000
|
7 214 000
|
7 820 000
|
92 890 000
|
|
Амортизация
|
6 367 500
|
6 367 500
|
6 367 500
|
6 367 500
|
6 367 500
|
6 367 500
|
76 410 000
|
|
Налог на
прибыль
|
56 508 200
|
46 159 400
|
46 533 200
|
54 413 800
|
48 927 200
|
53
989 600
|
639 821 000
|
|
Подоходный
налог
|
1 033 981,2
|
1 033 981,2
|
1 033 981,2
|
1 033 981,2
|
1 033 981,2
|
1 033 981,2
|
12 407 774,4
|
|
Налог на
имущество
|
11 195 625
|
-
|
-
|
11 195 625
|
-
|
-
|
44 782 500
|
|
Налог на пользо-
вателей автомо-
бильных дорог
|
9 348 576
|
-
|
-
|
9 857 939
|
-
|
-
|
40 089 013
|
|
Налог на приоб-
ретение автотран-
спортных средств
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
24 999 000
|
|
Сбор на муници-
пальную милицию
|
112 711,5
|
-
|
-
|
112 711,5
|
-
|
-
|
450 846
|
|
Сбор на нужды
образовательных
учреждений
|
261 000
|
-
|
-
|
261 000
|
-
|
-
|
1 044 000
|
|
Сбор на жилфонд
|
7 012 219,5
|
-
|
-
|
7 012 219,5
|
-
|
-
|
29 686 313
|
|
Целевой сбор на
подготовку к зиме
|
835 209,645
|
835 209,645
|
835 209,645
|
835 209,645
|
835 209,645
|
835 209,645
|
10 022 516
|
|
Результат
|
44
803 049
|
55
305 341
|
55
978 181
|
40
793 766
|
61
033 362
|
68
505 701
|
662 503 371
|
2000 год (поквартально)
|
I квартал
|
II квартал
|
III квартал
|
IV квартал
|
|
Доход от
реализации
|
623 500 000
|
580 000 000
|
573 000 000
|
607 500 000
|
|
Себестоимость
|
149 616 000
|
139 248 000
|
137 520 000
|
145 720 000
|
|
Валовая
прибыль
|
473 884 000
|
440 752 000
|
435 480 000
|
461 780 000
|
|
Заработная
плата
|
26 100 000
|
26 100 000
|
26 100 000
|
26 100 000
|
|
Налоги на
з/п
|
10 048 500
|
10 048 500
|
10 048 500
|
10 048 500
|
|
Лицензия
|
834 900
|
-
|
-
|
-
|
|
Реклама
|
9 477 680
|
8 815 040
|
8 709 600
|
9 235 600
|
|
Аренда
|
17 601,6
|
17 601,6
|
17 601,6
|
17 601,6
|
|
Коммуналь-
ные услуги
|
790 563
|
790 563
|
790 563
|
790 563
|
|
Конторские
материалы
|
300 000
|
300 000
|
300 000
|
300 000
|
|
Телефон
|
600 000
|
600 000
|
600 000
|
600 000
|
|
Транспортные
расходы
|
23 912 000
|
22 520 000
|
22 296 000
|
23 400 000
|
|
Амортизация
|
19 102 500
|
19 102 500
|
19 102 500
|
19 102 500
|
|
Налог на
прибыль
|
165 859 400
|
154 263 200
|
152 418 000
|
161 623 000
|
|
Подоходный
налог
|
3 101 943,6
|
3 101 943,6
|
3 101 943,6
|
3 101 943,6
|
|
Налог на
имущество
|
11 195 625
|
11 195 625
|
11 195 625
|
11 195 625
|
|
Налог на поль-
зователей ав-
томобильных
дорог
|
10 391 251
|
9 666 280
|
9 549 618
|
10 124 595
|
|
Налог на
приобретение
автотранспор-
тных средств
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
Сбор на со-
держание му-
ниципальной
милиции
|
112 711,5
|
112 711,5
|
112 711,5
|
112 711,5
|
|
Сбор на нуж-
ды образова-
тельных уч-
реждений
|
261 000
|
261 000
|
261 000
|
261 000
|
|
Сбор на
жилфонд
|
7 793 438,25
|
7 249 710
|
7 162 213,5
|
7 593 446,25
|
|
Целевой сбор
на подготовку
к зиме
|
2 597 812,75
|
2 416 570
|
2 387404,5
|
2 531 148,75
|
|
Результат
|
181 387 073
|
164 190 755
|
161 326 719
|
175 641 765
|
Доходы и расходы на 2001 год (за
год)
|
Доход от реализации
|
2 272 500 000
|
|
Себестоимость
|
545 400 000
|
|
Валовая прибыль
|
1 727 100 000
|
|
Заработная плата
|
104 400 000
|
|
Налоги на з/п
|
40 194 000
|
|
Лицензия
|
834 900
|
|
Реклама
|
34 542 000
|
|
Аренда
|
70 406
|
|
Коммунальные услуги
|
3 162 252
|
|
Конторские материалы
|
1 200 000
|
|
Телефон
|
2 400 000
|
|
Транспортные расходы
|
74 040 000
|
|
Амортизация
|
7 650 000
|
|
Налог на прибыль
|
604 485 000
|
|
Подоходный налог
|
12 407 777
|
|
Налог на имущество
|
44 782 500
|
|
Налог на пользователей
автомобильных дорог
|
37 873 485
|
|
Налог на приобретение автотранспорт-
ных средств
|
-
|
|
Сбор на содержание муниципальной
милиции
|
450 846
|
|
Сбор на нужды образовательных
учреждений
|
1 044 000
|
|
Сбор на содержание жилфонда
|
28 405 114
|
|
Целевой сбор на подготовку к зиме
|
9 468 371
|
|
Результат
|
759 883 348
|
Расчёт NPV:
[ИТЮ1]
NPV= CF 0 год /
(1 + 0,25)0 + CH 1 год / (1
+ 0.25 )1 + CF 2
год / ( 1 + 0,25 )2 =
=
662 503 371 / 1 + 682 546 312 / 1,25 + 759 883 348 / 1,562 =
=
662 503 371 + 546 037 050 + 486 481 017 = 1 695 021 438
Срок окупаемости:
Ток
= инвестиции / годовой доход = 2 985 500 000 / 701 644 344 = 4 ( года )
Расчёт точки безубыточности:
Q = постоянные
затраты / цена - удельные переменные затраты
Себестоимость
= 120 000 рублей:
Переменные
затраты:
1) 7000 рублей (стоимость 1 м3 газа) х 7 ( м3
на одного кремируемого)
2) музыка = 10 000 рублей
Постоянные
затраты:
1) распорядитель = 31 000 рублей
2) оформление зала = 30 000 рублей
Q =
293 654 000 / 500 000 - 59 000 = 293 654 000 / 441 000 = 666
тыс. руб. AFC + AVC (пост-ые + перем-ые зат-ы)
Выручка
333
точка безубыточности
AFC (постоянные затраты)
71
666 количество (кремаций)
Приложение к бизнес - плану
Прогнозируемый баланс на 1999 год
|
А
|
|
П
|
|
|
начало
года
|
конец года
|
начало
года
|
конец года
|
|
лицензии
|
834 900
|
|
|
|
|
зем.
участки
|
70 406
|
|
|
|
|
здания,
соору-
жения,
маши-
ны,
оборудо-
вание
|
2
985 500 000
|
2
909 090 000
|
|
|
|
р/счета
|
13 594 694
|
3
662 503 371
|
|
|
|
Баланс
( по
Активу)
|
3
000 000 000
|
6
571 593 371
|
|
|
|
Уставной
ка-
питал
|
|
|
3
000 000 000
|
3
000 000 000
|
|
Фонды
накоп-
ления
|
|
|
|
2
909 090 000
|
|
Нераспреде-
лённая
при-
быль
отчётно-
го
года
|
|
|
|
662 503 371
|
|
Баланс
( по
Пассиву
)
|
|
|
3
000 000 000
|
6
571 593 371
|
Предполагаемый отчёт о результатах ( прибылях и убытках
)
|
(1)
|
Доход
от реализации
|
2 405 500 000
|
|
(2)
минус
|
Затраты
на производст-
во
|
574 440 000
|
|
(3)
равняется
|
Валовая
прибыль
|
1 828 060 000
|
|
(4)
минус
|
Эксплуатационные
рас-
ходы
(всё кроме нало-
гов)
|
314 696 100
|
|
(5)
равняется
|
Прибыль(убытки)
до
выплаты
налогов (3) - (4)
|
1 513 363 900
|
|
(6)
минус
|
Налоги
|
843 496 962
|
|
(10)
равняется
|
Чистая
прибыль(убыт-
ток)
|
669 866 938
|
VII. Заключение
В заключении бизнес - плана хотелось бы отметить основные разделы
этого
проекта.
Вложение акционерами своих финансовых средств является вне всякого сом-
нения
выгодным. Уже в первый год чистая прибыль составит 669 886 938 рублей. Срок
оккупаемости
весьма незначителен - 4 года и это особенно выигрышно выглядит на фоне
столь
внушительной прибыли в первый же год.
Немаловажен и тот факт, что ритуальный рынок в г. Хабаровске освоен не-
достаточно,
а крематории отсутствуют не только на территории г. Хабаровска и края, но
и
по всему Дальнему Востоку.
Без сомнения город заинтересован в появлении крематория, следовательно
гарантирована
поддержка городской и краевой администраций.
В завершении немало важно отметить, что крематорий является неотъемлемой
частью
цивилизации и город с его появлением получит новый виток в своём развитии и
процветании.
Список литературы
1) Уткин Э.А.
«Организация и планирование предпринимательской деятель-
ности» // «Акалис», Москва, 1997
2) Уткин Э.А.
«Как развивать собственное дело» // «Акалис», Москва, 1997
3) Липсиц И.В.
«Основы успеха» // Практическое пособие, Москва, 1992
4) Липсиц И.В.
«Инвестиционный проект: методы подготовки и анализа»
// Москва, 1996
5)
«Управление проектами» под редакцией Шапиро В.Д. // С. -
Петербург,
1996
6)
«Сборник бизнес - планов» // «Финансы и статистика», Москва, 1997
[ИТЮ1]
Страницы: 1, 2, 3
|
