Управління кредитними ризиками в комерційних банках
9.
Інструкція Правління НБУ
“Про безготівкові розрахунки в господарчому обороті України” №135 від
25.04.2001 р.
10. Інструкція
Національного банку України від 28.08.2001 р. "Про порядок регулювання
діяльності банків в Україні" з наступними змінами і доповненнями.
11. Положення про ведення касових у національній
валюті в Україні, №72 від 19.02.2001 р.
12. Інструкція про застосування
плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України. Затверджено
постановою Правління НБУ від 21.11.1997 р. № 388.
13. Положення про порядок
здійснення криптографічного захисту інформації в Україні, затвердженим Указом
Президента України від 22 травня 1998 року N 505/98;
14. Положення про Ліцензійну
палату України, затвердженим Указом Президента України від 16 липня 1997 року N
648/97, і у виконання ухвали Кабінету Міністрів України від 3 липня 1998 року N
1020 ( 1020-98-п )
15. Облік та аудит в комерційних
банках / А.М.Герасимович, Т.В.Кривов’яз, О.А. Мазур та ін. / За ред. д-ра екон.
наук, проф. А.М.Герасимовича. – Львів: Фенікс, 2004. – 512 с.
16.
Івасів Б.С. Операції
комерційних банків. - К., 1992.
17.
Рид Э., Коттер Р., Гилл
Э. и др. Коммерческие банки /Пер. с англ. Под ред. В.М. Усоскина. - М.: СП
"Космополис", 2003р.
18.
Усоскин В.М.
Современный коммерческий банк: управление и операции. - М., 2003р.
19.
Ачкасов А.И. Активные
операции коммерческих банков. - М., Косалтбанкир, 2004р..
20.
Мирун Н.И., Герасимовыч
А.М. Банковское обслуживание предприятий и населения. - К., 2004р.
21.
Панова Г.А. Банковское обслуживание
частных лиц. - М., 2004р.
24. Рогач І.Ф., Сендзюк М.А.,
Антонюк В.А. Інформаційні системи у фінансово-кредитних установах: Навч.
посібник. – 2-ге видання, перероб. і доп. – К.: КНЕУ, 2004. – 239 с.
25. Лакосник Е. Новые IT для
финансовых институтов // Банковская практика за рубежом.- 2004.- № 11.- C.
34-39.
26. Баласинович Б. Стан та
перспективи розвитку ІКТ-індустрії в Україні // Банківська справа.- 2004.- №
5/6.- C. 39-48.
27. Недилько А. Место
информационных технологий в стратегии развития // Банковская практика за
рубежом.- 2005.- № 2.- C. 56-58.
28. Вересюк А. Малый электронный
банковский бизнес // Банковская практика за рубежом.- 2005.- № 8.- C. 65-69.
29. Яковенко С. І. Інформаційні
технології й реінжиніринг у процесах організації, трансформації та управління
корпораціями // Актуальні проблеми економіки.- 2005.- № 10.- C. 222-235.
30. Лищишин М., Шаповалов С.,
Сажинець С. Інтернет - інструмент розвитку інформаційних технологій //
Підприємництво, господарство і право.- 2004.- № 12.- C. 124-126.
31. Яковенко С. І. Реінжиніринг
бізнес-процесів шляхом інформатизації управління на підприємствах України //
Актуальні проблеми економіки.- 2004.- № 9.- C. 118-130.
32. Охоба О. М. Інформаційні
технології в управлінні інвестиційними проектами // Актуальні проблеми
економіки.- 2004.- № 9.- C. 115-117.
33. Бережной О. А. Інформаційно-аналітичне
забезпечення прийняття ефективних управлінських рішень // Актуальні проблеми
економіки.- 2004.- № 9.- C. 26-29.
34. Недилько А. Информационная
эволюция // Банковская практика за рубежом.- 2004.- № 8.- C. 65-67.
35.
Інформаційні
системи і технології в економіці: Посібник для студентів ВНЗ/ За ред.
В.С.Пономаренка. – К.: Видавничий центр “Академія”, 2002. – 544 с.
36. Карпенко С.Г. Інформаційні
системи і технології. Навчальний посібник. – К.:Кондор, 2004 р. – 192 с.
37. Коряк С.Ф., Самофалов Л.Д.
Комп’ютерні системи обробки та передачі фінансової інформації. / Підручник для
студентів вищих навчальних закладів. За ред. Самофалова Л.Д. – Харків:
“Компанія СМІТ”, 2004. – 290 с.
38.
Коцовська
Р., Ричаківська В., Табачук Г., Гудзевич Я., Вознюк М.: Операції комерційних
банків / 2-ге вид., доп. – Львів: ЛБІ НБУ, 2001. – 516 с.
39.
Рогач
І.Ф., Сендзюк М.А., Антонюк В.А. Інформаційні системи у фінансово-кредитних
установах: Навч. Посібник. – 2-ге вид., перероб, і доп. – К.: КНЕУ, 2001. – 239
с.
40. Савицкий Н.И.. Экономическая
информатика. К.:Кондор, 2005 – 429 с.
41. Ситник В.Ф. та ін. Основи
інформаційних систем: навч. Посібник. – К.: КНЕУ, 1997. – 252 с.
42. Стельмах В.С., Єпіфанов А.О.,
Сало І.В. та ін. Економічна інформатика. – Суми. Видавництво “Слобожанщина”.
2000. – 260 с.
43. Страхарчук А.Я., Страхарчук
В.П. Інформаційні технології в економіці: Навч. посібник. – К.: УКООП “Освіта”,
1999. – 355 с.
44. Уткин В.Б., Балдин К.В.
Информационные системы и технологии в экономике. Учебник для вузов. – М.:
ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 335с.
45. Шквір В.Д., Загородній А.Г.,
Височан О.С. Інформаційні системи і технології в обліку – Львів: Видавництво
Львівського національного університету “Львівська політехніка”, 2003. – 268 с.
46. Гриценко Р. Сучасні платіжні
технології та їх використання у соціальній сфері // Вісник Національного банку
України. – 2004. – №10. – с. 18-20.
47. Джоунс П. Реинжиниринг
дебетовых карточных систем // Карт_Бланш. – 2005. – №5. – с.26-31.
49. Завальнюк Є. Розвиток
прикладної банківської системи з урахуванням вимог міжнародних стандартів:
інструментальний аспект // Вісник Національного банку України. – 2005. – №7. –
с. 26-28.
50. Запорожець З. Сучасні тенденції
у сфері банківських інформаційних технологій // Вісник Національного банку
України. – 2004. – №3. – с. 38‑39.
51. Запорожець З. Управління
банківськими ризиками в контексті інформаційних технологій // Вісник
Національного банку України. – 2004. – №10. – с. 54-59.
52. Заруцька О. Проблеми розвитку
банківського управлінського обліку // Вісник Національного банку України. –
2005. – №8. – с. 40-42.
53. Интегрированный Front-Office
как инструмент развития банка // Банкиръ. – 2005. – №3. – с. 38-40.
54. Івченко І., Гуска І.
Комплексна система антивірусного захисту інформаційної мережі НБУ // Вісник
Національного банку України. – 2004. – №7. – с. 38-41.
55. Капий А. Интернет-платежи:
второе дыхание // Карт_Бланш. – 2005. – №3 – с. 27-33.
56. Капралов Р. Рынок платежных
систем: новые горизонты // Банкиръ. – 2005. – № 2. – с. 23.
57. Коваль І., Гаврилюк В.
Система електронних міжбанківських переказів НБУ // Вісник Національного банку
України. – 2005. – №1. – с. 8-10.
58. Коломієць С. Інтернет-платежі
за технологією НСМЕП // Вісник Національного банку України. – 2005. – №8. – с.
18-19.
59. Коломієць С. Перспективи
розвитку Національної системи масових електронних платежів // Вісник
Національного банку України. – 2005. – №4. – с. 33-34.
60. Кравець В. Інтернет-комерція
в Україні // Вісник Національного банку України. – 2004. – №3. – с. 9-12.
61. Кравець В. Інтернет-платежі в
системі безготівкових розрахунків // Вісник Національного банку України. –
2005. – № 11. – с. 21-23.
62. Крыжановская Л. Банкоматы
стали «умнее» // Банкиръ. – 2005. – №3. – с. 52-53.
63. Куклев К. Карточные продукты
для банков // Банкиръ. – 2005. – № 2. – с. 56-57.
64. Лессік Д., Івченко І.
Інформаційна безпека банківської діяльності: вимоги міжнародних стандартів //
Вісник Національного банку України. – 2004. – №9. – с. 25-27.
65. Марченко В. Комментарии к
Положению о порядке эмиссии платежных карт и осуществления операций с их
применением // Карт_Бланш. – 2005. – №6-7. – с. 34-39.
66. Махаєва О. Електронні гроші в
Європі та Україні // Вісник Національного банку України. – 2004. – №9. – с.
22-24.
67. Примостка Л. Економічні
ризики в діяльності банків // Банківська справа. – 2004. – № 3. – с. 16.
68. Развитие Интернет-банкинга
Ffktura.ru // Карт_Бланш. – 2004. – №9-10. – с. 47-49.
69. Решетніков П. Досвід
використання інформаційних технологій у банківській справі // Вісник
Національного банку України. – 2004. – №4. – с. 40-43.
70. Фурман В. Перспективи
створення альянсів страхових компаній і банків України // Вісник Національного
банку України. – 2005. – №4. – с. 20-22.
71. Харченко В. Нове у
використанні платіжних карток // Вісник Національного банку України. – 2005. –
№8. – с. 15-17.
73. Шпірко А., Прокопенко А.
Запровадження та ефективне використання електронного документообігу й
електронного підпису в Україні: проблеми, нові можливості, шляхи розвитку //
Вісник Національного банку України. – 2005. – №3. – с. 36-41.
74.
Долин П.А. Справочник по технике
безопасности. – М.: Энергоиздат, 2003. – 800 с.
75.
Рожков А.П. Пожарная безопасность на
производстве. Учебное пособие. – Киев: Редакция журнала «Охрана труда», 2002р.
– 219 с.
76. Сибаров
Ю.Г. и др. Охрана труда в вычислительных центрах. – М.: Машиностроение, 2004р.
– 192с.
Додаток
А
Основні показники діяльності
АКБ “Укрсоцбанк
млн.грн.
2008
2007
2006
Баланс
Чисті активи
1 852
1 629
1 099
Власний капітал
266
255
207
Позики та аванси клієнтам
941
734
550
Кошти клієнтів
1 519
1 263
862
корпоративних клієнтів
1 035
1 017
674
приватних клієнтів
484
246
189
Доходи / витрати
Чистий доход від процентів
185
167
129
Чистий доход від зборів і комісій
126
120
80
Чистий торговельний дохід
15
20
61
Всього доходу
331
305
272
Операційні витрати
(255)
(228)
(159)
Прибуток (збиток) до створення
резервів та оподаткування
76
77
113
Резерв на знецінення активів
(58)
(77)
(21)
Прибуток (збиток) до оподаткування
18
(0,1)
92
Сплата податку
(8,0)
(4,5)
(28,6)
Прибуток після оподаткування
10,6
(4,6)
63,1
Ліквідність
Активи з погашенням до 3 місяців /
пасиви з погашенням до 3 місяців
1,36
1,51
2,05
Достатність капіталу
Капітал 1-го і 2-го рівнів / Активи
та позабалансові зобов’язання, зважені на ризик
19%
20%
25%
Прибутковість
Прибутковість активів (ROA)
0,6%
-0,3%
5,7%
Прибутковість капіталу (ROЕ)
4,0%
-2,0%
30,5%
Кредитний ризик
Резерв на знецінення позик / Позики
та аванси клієнтам
21%
24%
27%
Додаток Б
Додаток Д
Додаток Е
Додаток Ж
Додаток И
Зміни в доходах /витратах тис.грн.
Показники
2008
2007
Різниця
Чистий
процентний дохід
185 287
166 889
18 398
Чистий
доход від зборів і комісій
126 105
119 488
6 617
Прибутки
від переоцінки валютних позицій, операцій з іноземними валютами і цінними
паперами
16 863
15 631
1 232
Доход
від інших операцій
2 874
3 199
(325)
Операційний
дохід
331 129
305 207
25 922
Операційні
витрати
(254
890)
(218
246)
(36 644)
Збитки
від зменшення корисної вартості
(57 676)
(76 992)
19 316
Прибуток
до оподаткування
18 563
(144)
18 707
Витрати
на сплату податку на прибуток
(7 978)
(4 508)
(3 470)
Чистий
прибуток
10 585
(4 652)
15 237
Додаток К
Консолідований
баланс станом на 31 грудня 2008 та 2007 років тис.грн
2008
Питома
вага, %
2007
Питома
вага, %
Різниця
1
2
3
4
5
6
Активи
Каса
101617
5
63863
4
37754
Залишки
на рахунку в Національному банку України
116449
6
111514
7
4935
Кошти в
інших банках
197447
11
377139
23
(179692)
Позики
та аванси клієнтам
940685
51
733711
45
206974
Інвестиції
118654
6
69781
4
48873
Основні
засоби і нематеріальні активи
260738
14
238589
15
22149
Інші
активи
116398
6
34386
2
82012
Усього
активів
1851 988
100
1628 983
100
223005
Зобов’язання
Кошти
інших банків
46228
2
103785
6
(57557)
Поточні
рахунки клієнтів
948051
51
953144
59
(5093)
Депозити
клієнтів
571154
31
310148
19
261006
Інші
зобов’язання
20313
1
6489
0
13824
Усього
зобов’язань
1585 746
86
1373 566
84
212180
Усього
власного капіталу
266242
14
255417
16
10825
Усього
зобов’язань та власного капіталу
1851988
100
1628983
100
223005
\
Додаток Л
Фінансова
звітність
Баланс на 31
грудня 2008 р.
Комен-тар
2008
2007
(у
тисячах гривень і доларів США)
(гривні)
(долари
США)*
(гривні)
(долари
США)*
Активи
Каса
101,617
19,180
63,863
11,750
Залишки
на рахунку в Національному банку України
5
116,449
21,980
111,514
20,518
Кошти в
інших банках
6
197,447
37,268
377,139
69,391
Позики
та аванси клієнтам
7
940,685
177,555
733,711
134,997
Інвестиції
8
118,654
22,396
69,781
12,839
Основні
засоби і нематеріальні активи
9
260,738
49,214
238,589
43,899
Інші
активи
10
116,398
21,970
34,386
6,327
Усього
активів
1,851,988
349,563
1,628,983
299,721
Зобов’язання
Кошти
інших банків
11
46,228
8,726
103,785
19,096
Поточні
рахунки клієнтів
12
948,051
178,945
953,144
175,371
Депозити
клієнтів
13
571,154
107,806
310,148
57,065
Інші
зобов’язання
14
20,313
3,833
6,489
1,194
Усього
зобов’язань
1,585,746
299,310
1,373,566
252,726
Власний
капітал
Статутний
капітал
15
48,601
9,173
48,601
8,942
Вплив
інфляції на статутний капітал
4
127,150
24,000
127,150
23,395
Акції,
викуплені у акціонерів
(144)
(27)
(408)
(75)
Надбавка
до номінальної вартості акцій
547
103
546
101
Накопичений
нерозподілений прибуток
16
90,088
17,004
79,528
14,632
Усього
власного капіталу
266,242
50,253
255,417
46,995
Усього
зобов’язань та власного капіталу
1,851,988
349,563
1,628,983
299,721
Позабалансові
реальні та потенційні зобов’язання
17
Додаток М
Фінансова
звітність
Звіт про прибутки
і збитки за рік, що закінчився 31 грудня 2008 р.
Комен-тар
2008
2007
(у
тисячах гривень і доларів США та у стабільній вартості у гривнях на 31 грудня
2000 р.)
(гривні)
(долари
США)*
(гривні)
(долари
США)*
Доход
від процентів та подібні доходи
18
289,699
54,681
283,927
52,240
Витрати
на виплату процентів та подібні витрати
19
(104,412)
(19,708)
(117,038)
(21,534)
Чистий
доход від процентів
185,287
34,973
166,889
30,706
Доход
від зборів і комісій
134,676
25,420
124,878
22,977
Витрати
на виплату зборів і комісій
(8,571)
(1,618)
(5,390)
(992)
Чистий
доход від зборів і комісій
20
126,105
23,802
119,488
21,985
Прибутки
за вирахуванням збитків від операцій з іноземними валютами
21
14,613
2,758
19,916
3,664
Прибутки
за вирахуванням збитків від зміни вартості інструментів, наявних для продажу
2,250
425
(4,285)
(788)
Доход
від інших операцій
2,874
542
3,199
589
Операційний
доход
331,129
62,500
305,207
56,156
Заробітна
плата та інші виплати працівникам
(137,395)
(25,933)
(103,326)
(19,011)
Загальногосподарські
адміністративні витрати
22
(92,209)
(17,404)
(78,627)
(14,467)
Знос і
амортизація
9
(25,286)
(4,773)
(17,721)
(3,261)
Збитки
від зменшення корисної вартості основних засобів і нематеріальних активів