Типология банковских кредитных рисков и система управления ими
Часто за
основу принимаются наиболее значимые банковские операции: кредитование клиентов,
покупка и продажа ценных бумаг, валюты, осуществление платежей и расчетов.
В
зависимости от сферы возникновения банковские риски подразделяются на
три большие группы: риски контрагентов (партнерства), операционные, и
позиционные риски [4, c.
49].
Риски контрагентов
(партнерства) характеризуют
зависимость банка от финансового состояния и действий его клиентов или их
определенных групп. К основным видам банковских рисков, принадлежащих к данной
группе, относятся кредитный риск и риск изъятия депозитов (части ресурсов)
контрагентами банка.
Операционные
риски чаще всего связаны
с нарушением процесса внутреннего контроля и управления банком. Эту группу
составляют риски возможных ошибок при проведении банковских операций, нарушения
внутрибанковских процедур, превышения полномочий должностными лицами,
злоупотребления и технические риски.
Позиционные
риски связаны с
реальными или потенциальными потерями, которые могут быть вызваны изменчивостью
конъюнктуры финансовых рынков, а также несогласованностью пассивов и активов
банка по срокам, валюте, источникам привлечения и направлениям вложения
средств. К этой группе относятся валютный, процентный, правовой, рыночный
риски, а также риск банковской ликвидности.
Все
виды, группы и подгруппы банковских рисков взаимосвязаны и взаимообусловлены.
Следует
также иметь в виду, что группировка рисков по какому-либо заданному
классификационному критерию производится в зависимости от цели исследования,
т.е. субъективно. Так, известная классификация рисков GARP (Generally Accepted
Risk Principles) исходит из 7 групп и 23 подгрупп, в
то время как риски в Ситибанке контролируются через так называемую систему 16
окон риска. В нормативных документах Центрального банка Российской Федерации,
регламентирующих деятельность внутреннего контроля в банках России,
рассматриваются 8 групп рисков. Базельским комитетом по банковскому надзору
предусматривается также 8 групп рисков [4, c. 50].
Такая
ситуация связана прежде всего с тем, что риски банковской деятельности по
своему характеру взаимообусловлены и обладают высокой способностью перетекания
из одного в другой или наложения друг на друга.
Кредитный
риск выступает основным
объектом контроля со стороны коммерческих банков и органов банковского надзора,
так как большинство финансовых потерь банка связано с проведением кредитных
операций.
Риск по
кредитным сделкам во многом может быть обусловлен их техническим исполнением,
преднамеренными и неумышленными действиями сотрудников кредитных служб,
возникновением нестандартных экстремальных ситуаций, т.е. влиянием операционных
рисков.
Элементы
операционного риска присутствуют также в структуре кредитного риска банка в
виде рисков незаконных манипуляций с кредитами, а также рисков
структурно-процессуального, персонального, технологического характера (рис. 2).
Рисунок
2 - Виды операционных рисков банка
Коммерческие
банки, работающие преимущественно с привлеченными ресурсами от физических,
юридических лиц, всегда должны быть готовы отвечать по своим обязательствам
перед кредиторами и вкладчиками и одновременно удовлетворять потребности
клиентов в заемных средствах. Необходимость выполнения этой задачи заставляет
банки поддерживать требуемый уровень ликвидности. Риск банковской ликвидности характеризуется:
-
недостатком
ликвидности для исполнения банком своих обязательств перед кредиторами и
вкладчиками;
-
недостатком
ликвидности для удовлетворения спроса на кредит со стороны клиентов банка;
-
избытком
ликвидности и, как следствие, потерей доходности из-за избытка высоколиквидных
активов (рис. 3).
Риск
недостаточной ликвидности может быть вызван многими причинами. Одной из основных
следует считать несбалансированность активов и пассивов банка по срокам,
суммам, видам валют. В практической деятельности достаточно сложно достичь их
соответствия. Значительное влияние на уровень ликвидности банка оказывает
изменение рыночных процентных ставок, вызывающее дополнительный спрос на
кредиты или депозиты.
Риск
ликвидности тесно взаимосвязан с банковским кредитным риском. Так, высокие
показатели совокупного кредитного риска, свидетельствующие о значительных
объемах просроченной и сомнительной к погашению ссудной задолженности, часто
становятся главной причиной кризиса ликвидности. В то же время при отсутствии у
кредитора средств для предоставления кредитов новым заемщикам и для продолжения
кредитования своих постоянных клиентов проявляется риск доступности кредита.
Увеличение
объемов просроченной ссудной задолженности клиентов банка (невозврат кредитов)
или внезапный отток банковских вкладов также приводит к риску недостаточной
ликвидности. Данный вид риска ярко выражен в ситуациях, характеризующихся
невозможностью приобретения ресурсов на финансовом рынке, необходимостью
направления значительных объемов кредитных ресурсов на цели финансирования
приоритетных отраслей экономики (сельского хозяйства, жилищного строительства)
в ущерб более доходным вложениям.
Риск
избыточной ликвидности присутствует в деятельности банка при несоблюдении оптимального
соотношения высоколиквидных и суммарных активов.
Рисунок 3 – Виды
рисков банковской ликвидности
Взаимодействие
кредитного риска с другими видами банковских рисков происходит главным образом
через структурные элементы или типы кредитного риска, отнесенные к следующим
признакам: тип заемщика; характер проявления риска; вид операции.
Как видим, кредитный риск (рис. 4) занимает центральное место в
совокупности рисков банковских учреждений, а составляющие его элементы имеют
свойство наложения на структурные элементы других банковских рисков,
обеспечивая их тесную взаимосвязь и взаимообусловленность. Вместе с тем
величина кредитного риска зависит от силы воздействия специфических факторов,
присущих только данному виду банковских рисков.
Рисунок 4 - Кредитный риск в системе банковских рисков
2 Система управления
банковским кредитным риском на примере АСБ «Беларусбанк»
Управление рисками
в Банке организуется органами управления Банка (Общим собранием акционеров,
Наблюдательным советом, Правлением Банка) в соответствии с их полномочиями,
определенными Уставом АСБ «Беларусбанк».
Кредитный и
Финансовый комитеты Банка осуществляют управление рисками в пределах
полномочий, наделяемых Правлением Банка.
Департаменты
(самостоятельные управления) центрального аппарата Банка - кредитный,
международных проектов, кредитования населения, ценных бумаг,
финансово-экономический, международных и межбанковских расчетов, валютного
контроля и регулирования, вкладных и расчетных операций, внутреннего аудита,
ревизий, расчетный центр пластиковых карт, организационно-методологический
департамент, Казначейство, информационных технологий, юридический, управление
по работе с юридическими лицами по направлениям деятельности:
-
участвуют в разработке общей стратегии управления рисками;
-
проводят оценку рисков банковских операций;
-
совершенствуют методы и механизмы управления рисками;
-
участвуют в разработке автоматизированных форм, улучшающих процессы
управления рисками, позволяющих сделать экспертную оценку риска до совершения
той или иной банковской операции;
-
обеспечивают хеджирование рисков с помощью производных финансовых
инструментов;
-
готовят в соответствии со стратегией управления рисками локальные
нормативные правовые акты и другие документы;
-
готовят информацию по вопросам управления рисками для рассмотрении на
заседаниях Правления, Кредитного, Финансового комитетов Банка;
-
информируют руководство о происходящих изменениях на курируемом сегменте
банковского рынка и связанного с этим повышением риска для Банка;
-
проводят мониторинг, оценку и контроль управления рисками;
-
принимают участие в разработке кредитной, процентной и других политик
Банка;
-
- обеспечивают своевременное создание специального резерва на покрытие
возможных убытков по активам подверженным кредитному риску;
-
обеспечивают использование единых алгоритмов расчета показателей
деятельности банка;
-
информирование заинтересованных служб банка о готовящихся проектах нормативных
правовых актов, касающихся банковской деятельности;
-
обеспечивают надлежащее исполнение банком принятых на себя обязательств;
-
организуют работу по осуществлению внутреннего контроля, обеспечивающего
недопущение вовлечения банка в финансовые операции, имеющие незаконный
характер;
-
организуют защиту банка от противоправных действий, дестабилизирующих
экономическую, финансовую, коммерческую деятельность учреждений банка;
-
обеспечивают выполнение рекомендаций, представленных в ходе аудиторских
и других проверок в части минимизации рисков, связанных с банковскими
операциями.
На уровне
учреждений Банка в организационную структуру управления рисками включаются
руководство управлений (филиалов), Советы управлений, Кредитные комитеты
управлений (филиалов) и службы в соответствии с их задачами и функциями.
Филиалы – областные (Минское) управления организуют мониторинг, оценку и
контроль рисков по филиалам с обеспечением механизма обратной связи.
К подверженным
кредитному риску активам банка относятся:
-
все виды кредитов юридическим и физическим лицам, включая межбанковские
кредиты и депозиты;
-
средства до востребования в банках и остатки на корреспондентских
счетах;
-
финансовая аренда (лизинг);
-
операции по предоставлению векселя в заем, акцептам и авалям векселей,
предоставлению отсрочки оплаты при выдаче векселя банка (далее – операции с
использованием векселей), учет векселей;
-
исполненные банковские гарантии и поручительства в денежной форме;
-
финансирование под уступку денежного требования (факторинг);
При оценке
кредитного риска анализируется динамика роста объема активных операций Банка,
подверженных кредитному риску, проводится качественный анализ по составу
активов, подверженных кредитному риску, по группам риска, формам собственности
и видам деятельности клиентов, анализ их финансового состояния, соблюдения
учреждениями и центральным аппаратом Банка нормативных актов в области
кредитования, осуществления лизинговых, факторинговых операций, операций с
векселями.
При отсутствии
оптимальной величины показателя за минимально (максимально) допустимое значение
принимается показатель на начало года.
К основным
действиям Банка по управлению кредитным риском относятся:
-
принятие решения о размещении ресурсов в активы, подверженные кредитному
риску, коллегиальным органом – Кредитным комитетом банка, учреждения;
-
диверсификация портфеля активов, подверженных кредитному риску, и
инвестиций Банка, использование производных финансовых инструментов;
-
предварительный анализ финансового состояния клиента;
-
предоставление клиентом достаточного и ликвидного обеспечения обязательств;
-
установление размеров процентных ставок по выдаваемым активам,
подверженным кредитному риску, и соответствующий мониторинг;
-
установление лимитов по активным операциям, подверженным кредитному
риску;
-
создание специального резерва на возможные потери по сомнительным
долгам;
-
принятие решения о направлении представителей Банка в качестве
наблюдателей за хозяйственной деятельностью юридических лиц, не обеспечивающих
своевременного возврата кредитов ;
-
соблюдение экономических нормативов, установленных Национальным банком
Республики Беларусь;
-
контроль за структурой кредитного портфеля и его качественным составом;
-
анализ и регулирование деятельности клиентов в процессе кредитования;
-
оперативная корректировка действий банка, своевременное задействование и
объединение усилий соответствующих служб банка.
Департаменты
(самостоятельные управления) (кредитный, международных проектов, кредитования
населения, валютного контроля и регулирования, международных и межбанковских
расчетов, Казначейство, управление по работе с юридическими лицами в
соответствии с функциональными обязанностями и установленными полномочиями:
-
готовят необходимую информацию на заседания Кредитного, Финансового
комитетов Банка для принятия решения о предоставлении кредита, банковских
гарантий и поручительств, заключении договора финансовой аренды (лизинга),
факторинга, осуществлении операций с использованием векселей;
-
проводят предварительную оценку пакета документов, сформированных в
установленном порядке и представленных центральному аппарату филиалами –
областными (Минским) управлениями, при необходимости кредитования, выдачи
банковских гарантий и поручительств, учета векселей, предоставления вексельного
займа, продажи векселей с отсрочкой оплаты, осуществления факторинговых
операций, финансовой аренды (лизинга) в соответствии с их полномочиями;
-
осуществляют совместно с юридическим департаментом и департаментом
безопасности анализ финансового состояния и кредитоспособности клиента, его
деловой репутации и правоспособности;
-
совместно с департаментом строительства и маркетинга недвижимости,
департаментом безопасности осуществляют сопровождение заключенных кредитных
договоров, договоров о залоге;
-
совместно с юридическим департаментом и службой безопасности принимают
меры по своевременному возврату кредитов, взысканию проблемных долгов;
Страницы: 1, 2, 3
|