Типология банковских кредитных рисков и система управления ими
Типология банковских кредитных рисков и система управления ими
Министерство образования Республики Беларусь
Министерство образования и науки Российской Федерации
Государственное учреждение высшего профессионального образования
«БЕЛОРУССКО-РОССЙИСКИЙ
УНИВЕРСИТЕТ»
Кафедра «Финансы и Бухгалтерский учёт»
Реферат
по дисциплине: «Управление финансовыми рисками»
на тему: «Типология банковских кредитных рисков и система управления ими»
Выполнил:
студентка
гр. ФК-062
Васильева
К.А.
Руководитель:
старший
преподаватель
Олехнович
Л.В.
Могилев, 2010
Содержание
Введение
1 Сущность и типология кредитного риска банка
1.1 Сущность кредитного риска и его факторы
1.2 Взаимосвязь кредитного и других банковских рисков
2 Система управления банковским кредитным риском на
примере АСБ «Беларусбанк»
3 Оптимизация системы управления кредитным
риском
Заключение
Список использованных источников
Приложение А
Приложение Б
Введение
Банковский кредит
является одной из главных статей дохода банков, а также выполняет важные
функции в системе общественного производства. С помощью банковского кредита
осуществляется перераспределение средств между различными отраслями и
предприятиями в соответствии с меняющейся конъюнктурой рынка и необходимостью
оптимизации производства.
Кредитная
деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который
отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с
кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Кредитные операции -
самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется
основная часть чистой прибыли. В тоже время данные операции связаны с
кредитными рисками, которым подвергаются банки. Невозврат кредитов, особенно
крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике,
к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц.
Поэтому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и
тактики развития любого коммерческого банка.
Кредитный риск
представляет собой наиболее существенную составляющую банковских угроз,
поскольку большинство банковских банкротств обусловлено невозвратом заемщиками
кредитов и непродуманной политикой банка в области рисков.
Тема данной работы
актуальна для коммерческих банков Республики Беларусь, так как переход
Республики Беларусь к рыночной экономике, повышение эффективности ее
функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без
использования и дальнейшего развития кредитных отношений. Кредит стимулирует
развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для
расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное
становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской
деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
Поэтому вопросы управления банковским кредитным риском, от своевременного
решения которых зависит эффективность деятельности каждого конкретного банка и
стабильность функционирования всей банковской системы Республики Беларусь, в
сложившихся условиях приобретают первостепенное значение.
1 Сущность и типология кредитного риска банка
1.1 Сущность
кредитного риска и его факторы
Кредитный
риск представляет собой риск невыполнения кредитных обязательств перед
кредитной организацией третьей стороной. Опасность возникновения этого
вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ним
операций, которые отражаются на балансе, а также могут носить забалансовый
характер.
К числу таких операций
относятся:
-
предоставленные
и полученные кредиты (займы);
-
размещенные
и привлеченные депозиты;
-
прочие
размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных
бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
-
уплата
кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, не взысканная с
принципала;
-
денежные
требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку
денежного требования (факторинг);
-
требования
кредитной организации по приобретенным по сделке правам (уступка требования);
-
требования
кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;
-
требования
кредитной организации по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с
отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
-
требования
кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части
непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);
-
требования
к контрагенту по возврату денежных средств по второй части сделки по
приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их
обратного отчуждения в случае, если ценные бумаги являются некотируемыми;
-
требования
кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям
финансовой аренды (лизинга) [1, с.26].
Кредитный риск
зависит от воздействия множества факторов, которые необходимо учитывать при его
оценке и прогнозировании: макроэкономические факторы; факторы, связанные с
предприятиями – заемщиками; факторы, связанные с банком.
Макроэкономические
факторы:
-
кризисное состояние экономики, общий спад производства, сокращение
выпуска и реализации продукции в силу общеэкономических предпосылок в стране;
-
вероятность возникновения для банка экономических трудностей в силу
экономических проблем на территории, где он функционирует;
-
в результате инфляции возникает обесценивание сумм, уплачиваемых
заемщиком при погашении основного долга, активы утрачивают реальную
первоначальную стоимость;
-
кризис неплатежей, замена безналичных расчетов оплатой наличностью или
бартерными сделками, в результате которых выручка от реализации не поступает на
расчетный счет предприятия;
-
несовершенство или отсутствие законодательной базы, неудовлетворительное
правовое регулирование хозяйственных взаимоотношений и имущественной
ответственности сторон кредитной сделки, банковской деятельности в целом,
резкие изменения в нормативной базе, отсутствие у руководителей достаточного
опыта свободного предпринимательства;
-
незавершенность формирования банковской системы, ее подверженность
системным рискам и возникновению ситуаций задержки межбанковских расчетов;
-
отсутствие согласованной государственной политики и поддержки развития
отраслей реального сектора экономики, резкое уменьшение всех видов инвестиций;
-
отсутствие в стране развитой системы страхования, в том числе и системы страхования
рисков стихийных бедствий, кредитных рисков, высокая стоимость страховых услуг;
-
проблемы получения достоверной информации. Отсутствуют
специализированные организации в области сбора, оценки и поставки информации
для потенциальных ее покупателей (в том числе и банков), не развит
информационный обмен между банками о финансовом состоянии клиентов, факторах
неплатежеспособности, объемах заложенного имуществ;
-
сокращение реальных доходов и платежеспособного спроса, низкая степень
деловой активности.
Факторы, связанные
с предприятиями – заемщиками:
-
неопределенность юридического статуса предприятия – заемщика, отсутствие
лицензирования и патентования деятельности или истечение срока их действия, что
приводит к неправоспособности и недееспособности субъекта сделки и признанию
его деятельности на рынке незаконной;
-
слабое финансовое состояние предприятия – заемщика, его низкая
платежеспособность и финансовая устойчивость, потеря собственного капитала
вследствие убыточности, неспособность рассчитываться по взятым ранее
обязательствам, неустойчивость денежных потоков, превышение оттока денежных
средств над их притоком;
-
значительная физическая и моральная изношенность основных
производственных фондов, устаревшие технологии, что создает вероятность остановки
производства в результате отказов оборудования, аварий, производственного
брака;
-
отсутствие у предприятия – заемщика прав собственности на имущество, в
том числе и передаваемое в залог;
-
низкая конкурентоспособность выпускаемой продукции, наличие на рынке
товаров-аналогов, что предопределяет трудности с ее продажей; слабая
коммерческая работа, отсутствие собственной сбытовой сети и устойчивых каналов
сбыта;
-
неудовлетворительная организация труда, социальные проблемы в
коллективе, накопленная задолженность по заработной плате, высокая текучесть
кадров, что создает вероятность остановки производства по причине забастовок и
увольнений;
-
искажение данных учета и отчетности, недостоверность сведений
предлагаемой для анализа и оценки отчетности, наличие на балансе реальных
ликвидных оборотных средств;
-
отсутствие заинтересованности руководства предприятия в развитии
производства, отсутствие необходимой управленческой квалификации у первых лиц
предприятия – заемщика;
-
возможность злоупотребления со стороны управляющих предприятием;
-
слабые финансовый анализ и планирование, недостаточное экономическое
обоснование кредитуемого мероприятия;
-
недостаток платежеспособных покупателей продукции, неэффективная работа
с дебиторами по возврату задолженности;
Факторы, связанные
с банком:
1. Недостаточная
внутренняя инструктивная база: отсутствуют в письменном виде точные стандарты и
методическое обеспечение кредитования; инструкции; регламенты по проведению
кредитной операции; кредитная документация; нормативно-методическое обеспечение
проведения анализа финансового состояния предприятия, инвестиционных проектов
развития производства; качественной оценки бизнес-планов; отсутствует четко
сформулированная кредитная политика.
2. Не проводится
тщательная оценка кредитоспособности заемщика: занижаются требования к уровню
платежеспособности и надежности заемщика; не достаточна, либо недостоверна
информация о заемщике, отсутствует его кредитная история; отсутствует контроль
за использованием полученных кредитов, что не позволяет разработать
превентивные меры для избежания ситуации непогашения кредита и процентов;
отсутствует реальное обеспечение по кредиту или в качестве залога приняты
ценности, труднореализуемые на рынке; завышена стоимость залога, отсутствует
фактическая проверка его наличия, состояния, правоспособности заемщика.
3. Недостаточная
правовая подготовленность сотрудников банка, в результате чего не выполняются
нормы гражданского законодательства по оформлению кредитного договора, договора
залога и прочих кредитных документов.
4. Злоупотребление
должностными лицами банка служебным положением: в результате концентрации
чрезмерных полномочий одного лица при принятии решения о кредитовании; выдача
«дружеских», необоснованных кредитов; утаивание реальных сведений о рисках и
потерях; ошибочность управленческих решений; несовершенство организационной
структуры управления кредитованием.
5. Слабое
управление кредитным портфелем: выдача кредитов в большом объеме единоличным
или взаимосвязанным заемщикам; высокая степень концентрации кредитной
деятельности банка в какой – либо одной сфере, чувствительной к изменениям в
экономике; большая доля кредитов низкого качества; большая доля кредитов,
предоставляемых заемщикам – не являющимися клиентами банка, а также лицам,
связанными с банком.
6. Искажение
данных учета по выданным кредитам: сокрытие от контролирующих органов фактов
утраты активов; пролонгация безнадежных кредитов вместо их перенесения на счета
просроченной задолженности по основному долгу и процентам и своевременного
формирования резервов под возможные потери по ссудам; погашение просроченных
кредитов и процентов за счет вновь выдаваемых кредитов.
7. Недостоверность
или отсутствие анализа и прогноза ситуации в производстве, в кредитуемой
отрасли, в экономике региона.
8. Недостаточность
информации о состоянии расчетного счета: размере и составе картотеки
документов, не погашенных в срок; открытых заемщиком счетов в других банках и
суммах оборотов по ним; просроченной задолженности по другим кредитам.
Кредитный
риск, или риск невозврата долга, в одинаковой степени относится как к банкам,
так и к их клиентам и может быть промышленным (связанным с вероятностью спада
производства и/или спроса на продукцию определенной отрасли); риск
урегулирования и поставок обусловлен невыполнением по каким-то причинам
договорных отношений; риск, который связан с трансформацией видов ресурсов
(чаще всего по сроку), и риск форс-мажорных обстоятельств.
Выражением степени риска кредитных операций является
наиболее высокая процентная ставка по операциям, имеющим кредитную природу
(собственно кредиты, факторинг, учет векселей, предоставление гарантий) по
сравнению с другими активами. Ставки по кредиту должны компенсировать банку
стоимость предоставляемых на срок средств, риск изменения стоимости обеспечения
и риск неисполнения заемщиком обязательств.
В подходе к определению риска
кредитования одного заемщика существуют различные варианты. Некоторые банки
считают, что достаточно определить класс кредитоспособности для каждого
клиента. Системы оценки кредитоспособности клиента приведены в приложении А.
Можно выделить следующие
виды кредитного риска:
1) риск неплатежа по внутренним займам.
Данный риск связан с трудностью учета всех факторов, влияющих на платежеспособность
заемщика. Этими факторами могут быть: неспособность должника создать адекватный
будущий денежный поток в связи с изменениями в деловом, экономическом и/или
политическом окружении, в котором оперирует заемщик; подорванная деловая
репутация заемщика и т.д. Главное средство борьбы с неплатежами такого рода - диверсификация
портфеля банковских кредитов, ведущая к рассредоточению риска;
2) риск неплатежа по иностранным
кредитам. Этот риск связан с задержкой платежей по кредитам заемщикам из других
стран. В 70-е годы этот вид риска явился причиной банкротства ряда крупных
американских банков. Это произошло из-за массовых неплатежей по кредитам,
выданным заемщикам из развивающихся стран.
3) риск злоупотреблений. Так называемые
"злоупотребления" - одна из наиболее распространенных причин
безнадежной задолженности банкам. Речь идет о выдаче руководством и высшими
служащими "дружеских" кредитов родственникам, друзьям, деловым
партнерам без должного обеспечения и обследования финансового положения заемщика.
В этом случае банк может сколько угодно афишировать свои
"безупречные" принципы кредитования, описывать службы, занимающиеся
оценкой кредитных рисков и принимающих решение о предоставлении кредита или
отказе в нем, но пока коммерческие банки не решат проблему злоупотребления, их
кредитный риск будет оставаться весьма значительным [2, c. 102].
Примерная структура
банковского кредитного риска приведена в приложении Б.
1.2 Взаимосвязь кредитного и других банковских рисков
Кредитный
и другие типы банковских рисков взаимосвязаны. Очевидно, что кредитный риск
ведет к возникновению всей цепочки банковских рисков, а также может привести к
риску ликвидности и неплатежеспособности банка. Поэтому от организации
кредитного процесса зависит “здоровье” банка.
В процессе
осуществления различных операций банковские учреждения подвержены целому
спектру специфических банковских рисков. Например, при проведении кредитных
операций банки несут не только специфические риски несбалансированной
ликвидности, изменения процентных ставок и валютных курсов, риски, связанные с
организацией кредитного процесса, но и принимают на себя общие экономические
риски, сопряженные с деятельностью клиента.
Страницы: 1, 2, 3
|