Банковские операции с использованием векселей

Рассмотрев в данной главе развитие функционирования рынка банковских векселей и виды банковских операций можно прийти к выводу, что вексельный рынок в России очень подвижен, поэтому и операции банков с векселями отличаются высокой динамичностью. Но при этом присутствует степень риска по операциям с векселями.

Определенный вклад в снижение степени риска по операциям с векселями могут внести принятые в рамках ассоциации участников вексельного рынка (АУВЕР) единые стандарты раскрытия информации, выпуска и погашения, а также обращение векселей, обязательных для исполнения участниками ассоциации.

Следующим шагом, должна быть организация вексельной торговой площадки в рамках ассоциации. Ее создание повысит ликвидность обращающихся векселей, ускорят торговые операции, снизят риск совершаемых сделок, сократит издержки для конечных участников, это приведет к повышению “прозрачности” вексельного рынка.

Возможно, существование торговой системы без обеспечения депозитарного учета совершаемых сделок с векселями и гарантированной системы их исполнения. В этом случае, допуск к участию в торгах не может быть свободным, а должен строиться в зависимости от опыта работы компании на вексельном рынке и собственной платежеспособности.

Перспективным направлением становится ориентация банков на корпоративную клиентуру, разработка и внедрение различных расчетных схем с использованием как собственных векселей, так и обращающихся на рынке других долговых обязательств.

    Необходимо провести соответствующую корректировку кредитной политики, с тем, чтобы банковские ресурсы притекали в экономику, в частности, по каналам учета и переучета векселей. Отсюда следует вывод о переориентации (хотя бы) частичной эмиссионной политики Центробанка и политики рефинансирования на переучет векселей 

Глава III. ОПЫТ  ВЕКСЕЛЬНОГО ОБРАЩЕНИЯ НА ПРИМЕРЕ

КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА “АВТОГАЗБАНК” И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ВЕКСЕЛЬНОГО ОБРАЩЕНИЯ

3.1. Организационно-экономическая характеристика “Автогазбанка”.

Для начала рассмотрения этого вопроса необходимо показать схему организационной структуры “Автогазбанка” (Рис 3.1).

Рис. 3.1. Схема организационной структуры “Автогазбанка”.

Можно определить круг полномочий каждого подразделения, участвующего в исполнении операций с векселями.

Отдел экономического и финансового анализа

·        -представляет предложения о процентных ставках для утверждения Комитетом по управлению активами и пассивами. Он в свою очередь, утверждает процентные ставки при выпуске Векселей и ставки досрочной оплаты Векселей.

Отдел по работе с ценными бумагами

·        проводит предварительные переговоры и заключает сделки с клиентами;

·        оформляет распоряжение на выпуск Векселей;

·        формирует предложения в Комитет по управлению активами и пассивами по ставкам досрочного учета векселей;

·        доводит до заинтересованных подразделений утвержденные ставки;

·        оформляет выпускаемые в соответствии с Инструкцией Векселя;

·        получает и систематизирует информацию об операциях с Векселями, передаваемую из филиалов банка;

·        ведет единый реестр Векселей, выпущенных и банком и филиалами;

·        проводит переговоры с клиентами по оплате Векселей;

·        принимает Вексель у клиентов;

·        осуществляет проверку Векселей;

·        оформляет распоряжения в Отдел внутрибанковских операций на платеж по Векселям.

·        осуществляет контроль за соблюдением утвержденных Комитетом по управлению активами и пассивами процентных ставок и ставок досрочного выкупа;

·        осуществляет контроль за исполнением сделок;

·        осуществляет сверку данных с Отделом внутренних операций;

·        контролирует лимит на выпуск Векселей.  

Отдел внутрибанковских операций

·        осуществляет бухгалтерский учет операций с Векселями на основании распоряжения Отдела по работе с ценными бумагами;

·        осуществляет внебалансовый учет Векселей и выдает бланки Векселей уполномоченному сотруднику Отдела по работе с ценными бумагами.

Отдел денежного обращения

·        получает типографические бланки Векселей, пересчитывает, проверяет их нумерацию и качество изготовления;

·        выдает бланки Векселей уполномоченному сотруднику Отдела по работе с ценными бумагами.

Операционный отдел

·        принимает бланки погашенных Векселей;

·        получает и уничтожает испорченные бланки Векселей.

Служба экономической безопасности

·        обеспечивает защиту экономических интересов банка при выпуске, продаже и погашении Векселей в случаях обнаружения недобросовестных или преступных действий клиентов и партнеров банка, а также при опасности возникновения таких действий.

Служба внутреннего контроля

·        осуществляет контроль и проверку достоверности реестра Векселей;

·        оценивает качество текущего контроля и взаимодействия между подразделениями.

Теперь следует показать технологическую связь взаимодействия отдела по работе с ценными бумагами  с другими подразделениями банка (Рис. 3.2.).

Рис. 3.2. Схема порядка взаимодействия структурных подразделений банка при работе с ценными бумагами.

Проанализировав вышесказанное,  можно сделать вывод о том, что отлаженная схема взаимодействия  структурных подразделений банка по операциям с векселями повышает динамичность проведения таких операций, что благоприятно отразится как для банка, так и для клиента.

3.2. Опыт работы  “АВТОГАЗБАНКА” на рынке векселей и программа вексельного обращения.

В январе 1997 года ОАО “АКБ Автогазбанк” был выпущен собственный простой вексель, обращение которого регулируется положением “О простом векселе ОАО “АКБ Автогазбанк” (приложение 1). Положение было разработано отделом ценных бумаг и утверждено Советом банка 25 января 1997 года. Бланки векселей, с необходимыми степенями защиты, были заказаны и изготовлены в типографии № 12 им. Лоханкова г. Санкт-Петербург.

Для инвестора банковский вексель - прежде всего объект вложения свободных средств с целью получения дохода в виде дисконта или процентов. Возможность досрочного погашения долгового обязательства банка обеспечивает векселедержателю ликвидность данного финансового актива, а использование векселя в качестве залогового средства позволяет получить кредит и привлечь в свой оборот дополнительные денежные средства. Банковский вексель может применяться и как платежное средство при взаиморасчетах, а также как объект торговли.

Для эмитента банковский вексель - эффективное средство привлечения свободных денежных средств юридических и физических лиц.

Говоря о векселе как инструменте займа денег, следует отметить упрощенную процедуру эмиссии данной ценной бумаги. В отличие от других долговых обязательств при выпуске векселей не требуется регистрации проспекта эмиссии.

ОАО “АКБ Автогазбанк” осуществляет активную деятельность на рынке векселей. Объем реализации вексельных программ в 1999 году составил        332 млн. рублей, что на 8% выше объема 1998 года. Прибыль от этого вида операций выросла по сравнению с 1998 годом на 50%. Этот доход значительно увеличился в 2000 году, поскольку оборот векселей набирает силу.

Потенциальный инвестор, желающий приобрести финансовый вексель, обращается в отдел ценных бумаг банка и знакомится с инструкцией, определяющей правила оформления, выдачи и погашения долговых обязательств. Экономист отдела ценных бумаг подготавливает в двух экземплярах договор купли-продажи векселей.

В договоре указываются:

· предмет договора (количество векселей и основные реквизиты векселя - эмитент, условия и форма начисления дохода, номинал векселя, процентная ставка, срок оплаты и место платежа);

· порядок расчетов (форма оплаты, номер счета в банке, порядок уплаты налога на доход по ценной бумаге, способ начисления процентов - обыкновенные или точные);

· ответственность сторон (размер неустойки и штрафа при несвоевременном поступлении платежей, как со стороны банка, так и со стороны клиента, условия расторжения договора);

· особые условия (например, при утере векселя);

· порядок разрешения споров (как правило, через арбитражный суд РФ в порядке, установленном действующим законодательством);

· заключительные условия (обязательность письменного юридического оформления всех изменений и дополнений, момент вступления договора в силу и прекращения его действия);

· реквизиты, подписи и печати банка и клиента.

С момента полного поступления средств по договору экономистом отдела ценных бумаг рукописным способом заполняется чистый бланк векселя и скрепляется подписью уполномоченного лица и печатью банка. Векселю присваивается регистрационный номер, и все данные о нем заносятся в журнал регистрационного учета векселей. Запись в журнале подтверждается подписью векселедержателя (таблица 3.1.).

Модель журнала регистрационного учета векселей          Таблица 3.1.

№

п/п

     Дата

составления

    векселя

Номер

векселя

     Наименование,

            адрес,

платежные реквизиты

  векселедержателя

Ф.И.О. и

должность

получателя

Паспортные

    данные

 получателя

    векселя

 1

        2     

    3

               4

        5

         6