Банковские операции с использованием векселей

                                                                                            сумма -  

                                                                                        Деньги (2)

                     Вексель на погашение

                                                                                        Авалист

            Деньги (3)

Рис. 1.5.  Схема С - 4. Обращение векселя - соло с авалем, но без индоссамента.

Теперь следует перейти к рассмотрению схем использования и обращения переводного векселя.

Переводной вексель (вексель - тратта) был исторически первым и получил широкое распространение во многих странах, однако в России большей популярностью пользовался и пользуется простой вексель (вексель - соло).

Переводной вексель (вексель - тратта) представляет собой письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте векселедержателю или по его приказу другому лицу. Векселедатель обязует (трассирует) оплатить вексель некоторое лицо (плательщика), а сам становится гарантом платежа. Векселедатель называется трассантом, а плательщик - трассатом. Приказ векселедателя трассату произвести платеж означается словами “заплатите (заплатить)”, “платите (платить)”.

При совершении товарной сделки покупатель выставляет вексель в двух экземплярах: первый (прима) отправляется трассату, второй (секунда) - продавцу товара. Каждому экземпляру присваивается порядковый номер, и на каждом собственноручно ставятся подписи.

По сравнению с векселем - соло вексель - тратта применяется значительно реже. Это связано с некоторыми обязательными условиями обращения векселя - тратты:

· В переводном векселе (векселе - тратте) изначально участвуют не два, как в простом векселе, а три обязательных лица: векселедатель, переводящий платеж на трассата; векселедержатель, имеющий право на получение платежа у трассата; трассат, являющийся плательщиком по векселю.

· Плательщик по векселю - тратте должен быть дебитором векселедателя.

· Номинальная цена векселя - тратты не должна превышать размер долга плательщика (дебиторской задолженности векселедателя).

Для уплаты трассатом по векселю необходимо, чтобы векселедержатель своевременно представил документ к акцепту (письменному обязательству, которым трассат принимает документ к платежу). Акцепт может быть произведен, начиная со дня выдачи векселя и кончая моментом наступления срока платежа, при этом плательщику дается 24 часа на размышление. Акцептант не обязан принимать всю сумму к платежу, в таком случае вексель должен быть опротестован в не принятой сумме. Если трассат не акцептовал вексель или не заплатил по нему, то вексельную сумму платит трассант, а против трассата возникает протест в неплатеже.

По аналогии с векселем - соло для векселя - тратты можно выделить четыре базовые схемы обращения.

Схема Т - 1: обращение векселя - тратты без индоссаментов и аваля. В этом случае вексель - тратта не может передаваться другим векселедержателям (рис. 1.6.).

                                        Деньги (1)

  Векселедатель                                                      Векселедержатель

                               2-ой экз. векселя (секунда)                                      

                                                                                        Вексельная

                                                                 Вексель               сумма -

                                                                                        Деньги (2)

                     Вексель - секунда на погашение

                                                                                    Плательщик              

            Зачет долга на стоимость векселя                                                       

            1-ый экз. векселя (прима)

Рис. 1.6. Схема Т - 1. Обращение векселя - тратты без индоссамента и аваля.

Схема Т - 2: обращение векселя - тратты с индоссаментами, но без аваля. Второй экземпляр переводного векселя (секунда) с помощью индоссамента, как и простой вексель, может передаваться от одного векселедержателя другому. Схема обращения переводного векселя с индоссаментами представлена на рис.( 1.7.)

                                                Деньги (1)

          Векселедатель                                                      Векселедержатель

                                      2-ой экз. векселя (секунда)              № 1                     

1-ый          Зачет            Вексель-секунда

экз.           долга на        на погашение                 Вексель          Деньги (2)

векселя     стоимость

(прима)     векселя

          Плательщик                                                         Векселедержатель

                                                                                                № 2                     

                             Вексель      Деньги (2)

                                      Вексель

Векселедержатель

                                                                                                № Х

                             Вексельная сумма - Деньги (4)

Рис. 1.7. Схема Т - 2.. Обращение векселя - тратты с индоссаментами, но без аваля.

Схема Т - 3: обращение векселя - тратты с индоссаментами и авалем. Условия аналогичны обращению векселя - соло (рис. 1.8.).

                                                Деньги (1)

          Векселедатель                                                      Векселедержатель

                                      2-ой экз. векселя (секунда)              № 1                    

1-ый           Зачет               Вексель-секунда

экз.             долга на          на погашение             Вексель           Деньги (2)

векселя      стоимость

(прима)      векселя

Плательщик                                                         Векселедержатель

                                                                                                № 2                     

               Деньги (5)    Вексель                             Вексель           Деньги (3)

                                                Вексель

          Авалист                                                                Векселедержатель

                                        Вексельная сумма - Деньги (4)                 № Х                    

Рис. 1.8. Схема Т - 3. Обращение векселя - тратты с индоссаментами и авалем.

Схема Т - 4: обращение векселя - тратты с авалем, но без индоссамента. Возможность передачи такого векселя другому держателю векселя исключается (рис. 1.9.).

                                                Деньги (1)

Векселедатель                                                      Векселедержатель

                             2-ой экз. векселя (секунда)

1-ый          Зачет           Вексель-секунда                                                 Вексельная

экз.            долга           на погашение                      Вексель                         сумма -

векселя     на стоим.                                                                         Деньги (2)

(прима)     векселя

                                      Вексель

Плательщик                                                                   Авалист

                                      Деньги (3)                                                        

Рис. 1.9. Схема Т - 4. Обращение векселя - тратты без индоссаментов, но с

авалем.

Приведенные классические схемы обращения векселя (векселя - соло и векселя - тратты), на мой взгляд, необходимо систематизировать и выделить особенности каждой из них. Для этого можно привести наглядную таблицу сопоставления схем векселя - соло и векселя - тратты.

Особенности схем векселя - соло и векселя - тратты    Авторская таблица 1.4.                         

НАЗВАНИЕ СХЕМЫ

                       ОСОБЕННОСТИ

С-1: вексель - соло

 без индоссамента и

 аваля 

Самая простая и экономичная схема. Вексель не

индоссируется, количество участников

минимально - 2.

С-2: вексель - соло

с индоссаментом, но

без аваля                            

Вексель может многократно передаваться от

одного держателя к другому при помощи

индоссамента - передаточной надписи на векселе,

по которой все права по векселю передаются от предыдущего держателя векселя (индоссанта) последующему держателю (индоссату). При этом ответственность по векселю для всех

участвующих в цепочке лиц является солидарной.

Индоссант при передаче векселя вправе поместить

в передаточной надписи оговорку “без оборота на

меня” и тем самым снять с себя обратную

ответственность по неоплаченному и

опротестованному в неплатеже векселю, что не распространяется на последующих индоссантов.

Количество индоссаментов зависит от

характеристик эмитента (финансовое положение,

доля на рынке, перспектива развития и т.д.) и

от срока обращения векселя.

С-3: вексель-соло

с индоссаментом и

авалем

На векселе для повышения его надежности

предусматривается вексельное поручительство

за векселедателя или плательщика по векселю -

аваль. Если векселедатель не может погасить

долговое обязательство в установленный срок,

вексельная сумма выплачивается поручителем -

авалистом. Страховаться при помощи аваля может

любой участник вексельной цепочки.

С-4: вексель-соло

без индоссамента, но

с авалем

Применяется при использовании не

индоссируемых векселей. Использование аваля

страхует векселедателя на случай

невозможности выполнения платежа по векселю

на момент платежа

Т-1: вексель - тратта

без индоссамента и

аваля

Здесь изначально участвуют не два, как в простом

векселе, а три обязательных лица:

векселедатель, переводящий платеж на трассата;

векселедержатель, имеющий право на получение

платежа у трассата; трассат, являющийся

плательщиком по векселю.

В этом случае вексель - тратта не может

передаваться другим векселедержателям.

Т-2: вексель - тратта

с индоссаментом, но

без аваля

При совершении товарной сделки покупатель

выставляет вексель в двух экземплярах: первый

(прима) отправляется трассату, второй

экземпляр переводного векселя (секунда) с

помощью индоссамента, как и простой вексель,

может передаваться от одного

векселедержателя к другому. Каждому

экземпляру присваивается порядковый номер, и на

каждом собственноручно ставятся подписи,

поэтому  гарантии платежа по векселю

повышаются, и последний кредитор может

приобрести вексель при меньшей степени риска

операции.

Для уплаты трассатом по векселю необходимо,

чтобы векселедержатель своевременно

представил документ к акцепту (письменному

обязательству, которым трассат принимает

документ к платежу). Акцепт может быть

произведен, начиная со дня выдачи векселя и

кончая моментом наступления срока платежа,

при этом плательщику дается 24 часа на

размышление. Акцептант не обязан принимать всю

сумму к платежу, в таком случае вексель

должен быть опротестован в не принятой

сумме. Если трассат не акцептовал вексель или не

заплатил по нему, то вексельную сумму платит

трассант, а против трассата возникает протест в

неплатеже.

Т-3: вексель - тратта

с индоссаментом и

авалем

Условия аналогичны обращению векселя - соло

см. С-3

Т-4: вексель - тратта

без индоссамента, но

с авалем

Возможность передачи такого векселя другому

держателю векселя исключается