У 2005 році
ризик високих темпів зростання дещо знизився. Активи збільшувалися нижчими, ніж
2004 року, темпами. Абсолютний приріст активів та основних їх складових не
перевищив відповідного показника 2004 року. Так. загальні активи збільшилися на
34.1% (у 2004році - на 55.7%) і на 1 січня 2006 року досягли обсягу 141 5 млрд.
грн. (38.8% із них - в іноземній валюті).
Основною
частиною активів банків є кредитний портфель (68.7%). За 2005 рік він
збільшився на 32.3% (за 2004 рік - на 57.1%) і на 01.01.2006р. становив 97 2
млрд. грн. (45% коштів - у іноземній валюті). Збільшення відбулося в основному
за рахунок зростання обсягів кредитів, наданих суб'єктам господарювання, (на 14
9 млрд. грн.. або на 25.7%): кредитів, наданих фізичним особам (на 5 7 млрд.
грн.. або на 64.4%); кредитів, наданих іншим банкам та строкових депозитів,
розміщених у інших банках та в НБУ на 3,2 млрд. грн.. або на 48.1%).
Низькою
залишається активність банків на фондовому ринку, про що свідчить зменшення
частки вкладень у цінні папери в загальних активах із 6.2% до 5.8%.
Основною
частиною портфеля цінних паперів банків є цінні папери на продаж - 5 6891 млн.
грн.. або 69.7% від загальної суми, цінні папери до погашення становлять 2 1771
млн. грн.. або 26.7%. цінні папери у торговому портфелі - 104 3 млн. грн.. або
1.3%, цінні папери, вкладені в асоційовані та дочірні компанії. - 186 6 млн.
грн.. або 2.3%. Великою у вкладеннях у цінні папери є також частка ОВДП та
цінних паперів, що рефінансуються НБУ - 2 703 6 млн. грн. або 33.1% від
загальної суми вкладень у цінні папери (на початок року цей показник становив
37.4%).
Розглянувши
балансові показники діяльності ПриватБанк протягом 2003-2005 років, зазначимо,
що банк зберігає позицію одного з лідерів за показником розміру активів. Так,
станом на 01.01.2006р. загальні активи банку склали 14 982 344 049.97 тис. грн.
Їхній обсяг зріс на 8 664 400 тис. грн.(133%) порівняно з 2004 роком. Така
тенденція пов’язана з нарощенням кредитних та інвестиційних операцій. Разом з
тим відбулося значне збільшення у статті “Основні засоби та нематеріальні
активи” - 218,19%, що свідчить про покращення матеріально-технічної бази банку
та про те, що він динамічно розвивається.
За даний
період високими темпами нарощувався кредитний портфель банку. Особливої уваги
заслуговує 2003 рік, коли більш ніж вдвічі збільшився кредитний портфель і
станом на 1 січня 2004 року становив 5 мільярди 988 тис.грн. Станом на 1 січня
2006 року обсяг кредитного портфелю становив 12 мільярдів 81 тисяча. Слід
зазначити, що в структурі кредитного портфелю випереджаючими темпами зростав
обсяг кредитів наданих фізичним особам – 37,8% , в той час як кредитування юридичних
осіб зросло на 15,3%. Разом з тим банк зберігає позицію лідера на ринку
обслуговування та кредитування агропромислового комплексу.
Якщо
аналізувати динаміку активів банку, то за період з 2004 по 2006 рік найбільшими
темпами зростали статті “Кредити та заборгованість клієнтів”(314,85%) та “Цінні
папери на продаж”(496,15%). Протягом 2005 року значно зросли високоліквідні
активи баку, що зміцнює його фінансову стабільність.
2.3 Аналіз
фінансових результатів ЗАТ КБ „ПриватБанк”
Одним із
основних завдань для банків України є забезпечення фінансової стійкості та
якісного розвитку за рахунок підвищення рентабельності діяльності.
Проведемо Аналіз
фінансових результатів ЗАТ КБ „ПриватБанк” за даними звітності 2003-2005 років
(див. додаток А). Для цього побудуємо таблицю 1 і розрахуємо темп росту і темп
приросту, враховуючи, що базисний рік це 2003р. (на 28.02.2004), звітний – це
2005 р. (на 28.02.2006).
Таблиця 1 - Зведений
баланс КБ ПРИВАТБАНК
Найменування
статті
Сума
(грн)
Темп
росту, %
Темп
приросту показника, %
на
28-02-2004
на
28-02-2005
на
28-02-2006
Активи
Готiвковi
кошти в касi
654
872 273
880
704 295
1
337 371 049
204,2%
104,2%
Кошти
в НБУ
1
108 495 340
1
381 723 297
Кошти
на коррахунках "Ностро"
740
948 471
369
892 897
374
626 123
50,6%
-49,4%
Межбанкiвськi
кредити
628
021 157
2
292 660 192
2
363 832 108
376,4%
276,4%
Вкладення
в ОВДП
76
693 752
51
760 143
Кредити
юридичним особам
5
950 286 426
6
644 475 963
9
922 406 903
166,8%
66,8%
Кредити
фiзичним особам
2
033 159 188
3
031 775 128
6
821 350 683
335,5%
235,5%
Нарахованi
доходи
393
401 715
289
666 683
337
277 713
85,7%
-14,3%
Цiннi
папери
192
891 769
709
672 036
138
404 608
71,8%
-28,2%
Основнi
засоби банка
455
688 761
745
779 628
1
103 813 087
242,2%
142,2%
Розрахунки
по госп. дiяльн.
55
458 275
0,0%
-100,0%
Дебiторська
заборгованiсть
192
096 036
333
515 806
1
453 492 375
756,6%
656,6%
Валютнi
операцiї
276
431 950
1
022 256 872
3
962 990 879
1433,6%
1333,6%
Резерви
пiд кредити
-851
987 297
-1
326 018 572
-1
895 954 082
222,5%
122,5%
Усього Активи:
10
721 268 722
16
179 570 021
27
353 094 884
255,1%
155,1%
Пасиви
Кошти
на коррахунках "Лоро"
45
785 351
-7
261 149
132
469 675
289,3%
189,3%
Мiжбанкiвськi
депозити
363
080 571
177
496 869
2
112 908 998
581,9%
481,9%
Кредити
Нацiонального Банку
18
609 706
533
940 143
0,0%
-100,0%
Кредити
мiжнарод. фiнанс.орг.
605
591 865
18
520 209
529
099 693
87,4%
-12,6%
Поточнi
рахунки юр. осiб
2
190 090 858
3
102 809 674
3
296 245 646
150,5%
50,5%
Кошти
бюджету
19
255 511
15
802 700
67
057 122
348,2%
248,2%
Депозити
юридичних осiб
971
500 589
2
540 419 613
2
943 261 114
303,0%
203,0%
Поточнi
рахунки фiзичних осiб
1
106 403 526
1
255 661 325
2
328 389 299
210,4%
110,4%
Депозити
фiзичних осiб
3
653 954 831
5
111 161 318
8
374 254 635
229,2%
129,2%
Розрахунки
за цiнними паперами
179
336 715
50
346 342
21
020 360
11,7%
-88,3%
Нарахованi
витрати
73
848 902
145
259 521
266
017 019
360,2%
260,2%
Кредиторська
заборгованiсть
195
689 577
509
104 021
983
793 461
502,7%
402,7%
Валютнi
операцiї
276
431 950
1
022 256 872
3
962 990 879
1433,6%
1333,6%
Усього
Пасиви:
9
699 579 952
14
475 517 459
25
017 507 900
257,9%
157,9%
Капітал
Статутний
капiтал банка
700
000 000
1
020 526 000
1
130 000 000
161,4%
61,4%
Резерви
банку
185
530 721
371
088 446
638
269 072
344,0%
244,0%
Результат
минулих рокiв
70
398 679
176
637 863
513
778 318
729,8%
629,8%
Результат
поточного року
9
759 371
135
800 253
53
539 595
548,6%
448,6%
Субординований
борг
56
000 000
0,0%
-100,0%
Усього Капiтал:
1
021 688 770
1
704 052 562
2
335 586 984
228,6%
128,6%
Аналізуючи
данні приведеної таблиці можна зробити висновок, що протягом двох років активи
банку збільшилися на 16631 млн. грн. (відповідно на 155,1%), пасиви на 153179
млн. грн. (відповідно 157,9%), а капітал протягом двох років збільшився на 1313
млн. грн. (відповідно на 128,6%).
Для наочності
за даними таблиці 1 побудуємо графіки (рис. 1 і рис. 2).
2005
2004
2003
Рис. 1
Рис. 2
Порівняно з
попереднім роком у 2004-му сумарний прибуток банків збільшився на 52.7%.
Дещо
поліпшилися показники ефективності діяльності в цілому по системі. Так,
рентабельність активів підвищилася з 1.04 до 1.07%. капіталу - із 7.61 до
8.43%.
Протягом 2005
року банківські доходи зростали вищими темпами, ніж витрати, що обумовило
поліпшення співвідношення цих показників, яке за підсумками 2005 року становили
20 0723 млн. грн. Цього досягнуто за результатами року дорівнювало 93.7% (у
2003 році- 94.1%).
Протягом 2005
року в структурі доходів сталися такі зміни: на 0.6 відсоткового пункту
зменшилася частка процентних доходів, на 1,8 - комісійних. Водночас частка
інших операційних доходів на 2.6 п.п. зросла. Незмінною залишилася частка
результату від торговельних операцій. Як бачимо, в умовах зменшення ролі
процентних доходів у зв'язку зі зниженням процентних ставок за кредитами банки
переорієнтувалися на інші джерела доходів, зокрема - на операційні доходи.
Витрати
порівняно з 2004 роком зросли на 43.3% і за станом на 01.01.2006 р. дорівнювали
18 8096 млн. грн. Збільшення відбулося за рахунок зростання процентних витрат -
на 2 8393 млн. грн.. або на 57.8%; комісійних - на 116.0 млн. грн.. або на
30.2%; інших операційних витрат - на 377.7 млн. грн.. або на 47.1%; загальних
адміністративних витрат - на 1 7040 млн. грн.. або на 35.2%; вирахувань у
резерви - на 691 9 млн. грн.. або на 40.1%.
Банки мають
таку структуру витрат: процентні становлять 7 755.8 млн. грн. (41.2% від
загальної суми витрат); комісійні - 500 2 млн. грн. (2.7%), інші операційні
витрати - 1 1799 млн. грн. (6.3%); загальні адміністративні витрати - 6 5463
млн. грн. (34.8%); відрахування в резерви - 24172млн. грн. (12.9%); інші
витрати – 410 2 млн. грн. (2.1%).
Зміни, що
протягом 2005 року відбулися в структурі витрат, позитивно вплинули на
рентабельність діяльності банків.
Проведемо фінансовий
аналіз ПриватБанку за даними звітності 2003-2005 років.
Надійність та
фінансова стійкість банку протягом 2002-2005 років підвищилась. Про це свідчить
зростання власного капіталу швидкими темпами. Також слід сказати, що показники
маневреності та незалежності власного капіталу не перевищували допустимих
значень, що свідчить про те, що банк є фінансово стійким.
Як вже
зазначалося, позитивною тенденцією в діяльності ПриватБанку є збільшення рівня
капіталізації банку. Це забезпечує підвищення інвестиційного потенціалу,
розширення операцій з різними групами клієнтів, зміцнює довіру до банку.
Щодо
управління ліквідністю, то ця позиція – одне з пріоритетних завдань
банківського менеджменту. Разом із стандартним набором інструментів банк
використовує і власні методики, щодо визначення запасів ліквідності, оцінок,
розрахунків ризиків, тощо, забезпечуючи точний аналіз та якісне управління.
Розроблено план управління ліквідністю у випадку кризових ситуацій, здійснюється
довгострокове та оперативне прогнозування цієї позиції, моделюється стан
ліквідності та зміни зовнішніх і внутрішніх факторів.