Аналіз діяльності банку ЗАТ "ПриватБанк"
Оперативне
управління здійснюється казначейством банку. Постійно аналізуються структура
активів та зобов’язань, розриви та відхилення від встановлених норм.
Що стосується
управління фінансовими ризиками, то у банку дотримуються процедури визначення
та затвердження лімітів, регулярно проводиться моніторинг кредитного портфеля,
сформовано необхідні страхові резерви під активні операції.
З метою
розробки та дотримання необхідних процедур усіма підрозділами банку, від
центрального офісу до філіалу, створені та діють спеціалізовані комітети: з
управління активами та пасивами, кредитні, тарифні та ін.
Важливою
складовою запобігання надмірним кредитним ризикам є формування достатніх
резервів. Формування резервів під можливі витрати з активних операцій
здійснюється банком згідно з вимогами НБУ та відповідно до нарощування обсягів
кредитування. Загальний обсяг сформованих резервів під кредитні ризики станом
на 01.01.2006 рік становив 1 286 911 170.74 тис. грн.
Для
визначення ефективності діяльності ПриватБанку проведемо розрахунок деяких
показників (табл. 2) та проаналізуємо структуру та динаміку змін показників
доходів та витрат банку.
Таблиця 2 - Динаміка
основних показників ефективності фінансової діяльності ПриватБанку протягом
2003-2005 років
Показник
|
Рекомендоване
значення, %
|
2003
р.
|
2004
р.
|
2005
р.
|
Рентабельність
капіталу
|
-
|
0,73%
|
1,29%
|
1,40%
|
Рентабельність
активів
|
0,75-1,5
|
0,09%
|
0,15%
|
0,19%
|
Проаналізувавши
дані таблиці 1. слід зазначити, що спостерігається позитивна тенденція до
підвищення показників ефективності діяльності банку. Так, рентабельність
активів поступово зростає, проте, показник ще не досягає рекомендованого значення
(0,75%-1,5%). Рентабельність капіталу підвищилась з позначки 0,73% у 2004 році
до рівня 1,40% у 2005 році. Така тенденція свідчить про зростання
платоспроможності банківської установи.
Протягом
2003-2005 років доходи банку збільшилися на 3 121 437 тис. грн. В
основному, такі зміни відбулися за рахунок збільшення процентних доходів на 2
227 783 тис.грн., комісійних доходів – на 340 448 тис. грн. та
торговельних доходів – на 407 278 тис. грн. Найбільшими темпами зростали
торговельні доходи – 302,80% та інші банківські операційні доходи- 302,80%.
Станом на 1
січня 2006 року доходи ПриватБанку становили 5 024 831 тис.грн., що
більше на 1 158 560 тис. грн , ніж попереднього року. Найбільшими темпами
зростали торговельні та комісійні доходи: 75,87% та 50, 61% відповідно.
Структуру
доходів банку на звітну дату зображено на рисунку 3.
Рис. 3 -
Структура доходів ПриватБанку станом на 01.01.2006 р.
Основна
частина доходів банку припадає на процентні доходи – 60%, менша частина
належить комісійним доходам – 33%. Інші статті доходів займають незначну
частину.
Витрати банку
протягом 2003-2005 років мали тенденцію до зростання. Абсолютне відхилення
складало 1 03 409 тис. грн. Проте, зростання витрат меншими темпами (123,27%),
ніж доходів (124,14%) обумовило збільшення чистого прибутку на 13 972 тис.
грн.(326,83%).
За даний
період процентні витрати збільшилися на 401 480 тис.грн. Також суттєвий
вплив на загальний розмір витрат мали інші небанківські операційні витрати які
з 2003 по 2006 рік збільшилися на 473 438 тис. грн.; та витрати на
утримання персоналу, які за цей період зросли на 155 377 тис. грн.
Протягом 2005
року витрати ПриватБанку зросли на 551 906 тис. грн.
Суттєві зміни
відбулися в наступних статтях витрат: інші небанківські операційні витрати
зросли на 266 528 тис. грн.; процентні витрати – на 212 425 тис. грн.
Зменшення на 909 тис. грн. відбулося у статті „Інші банківські операційні
витрати ”.
Досить
суттєвими є витрати банку на утримання персоналу, які станом на 1 січня 2006
року складали 406 018 тис. грн.
Найбільшими темпами
зростали комісійні витрати та небанківські: 71,82% та 61,94% відповідно.
Приріст процентних витрат за 2005 рік склав 44,26%.
Слід
зазначити, що за період, що аналізується процентні та комісійні доходи зростали
меншими темпами, ніж процентні та комісійні витрати .
Розглянемо
детальніше структуру витрат.
Як показано
на рисунку 4.”Структура витрат ПриватБанку станом на 01.01.2006 р.”, найбільшу
питому вагу в структурі витрат мають процентні витрати - 34 % та інші
небанківські операційні витрати – 35%. На нашу думку така структура витрат не є
оптимальною для банку як з точки зору ефективності діяльності, так і кінцевих
фінансових результатів. Цілком нормальним для банку є те, що в його структурі
переважають процентні витрати, бо вони є результатом діяльності по залученню
коштів, які потім спрямовуються на отримання доходів.
Велику частку
в структурі посідають витрати на утримання персоналу - 20%. Слід приділити
значну увагу та розробити заходи по їх скороченню.
За період з
2003 по 2005 рік чистий прибуток зріс на 13 972 тис. грн.(326,83%), та на
1 січня 2006 року досяг рівня 18 247 тис. грн. Це обумовлюється більшими
темпами зростання доходів (124,14%) над витратами (123,27%).
Найбільші
темпи зростання прибутку відмічено в 2004 році (167,50%), що обумовлюється
збільшенням обсягів активних операцій, зокрема значного нарощення кредитного
портфелю, низькими темпами зростання комісійних та процентних витрат порівняно
з тими ж статтями доходів.
Рис. 4 - Структура
витрат ПриватБанк станом на 01.01.2006 р.
Зважаючи на
те, що прибуткова діяльність є необхідною умовою фінансової надійності,
основними напрямами забезпечення стабільної прибуткової діяльності банку у
подальшому повинні бути зростання та поліпшення якості й структури активів за
рахунок збільшення частки саме дохідних активів, що сприятиме збільшенню
доходів, та зниження рівня банківських витрат, насамперед за рахунок загальних
адміністративних витрат, зокрема - на утримання персоналу. Банкам необхідно
диверсифікувати дохідні джерела, вживати заходів щодо зменшення ризиків,
збільшення обсягу власного капіталу.
Отже
фінансове становище банку є стабільним. Поступово збільшується його надійність
та фінансова стійкість. До речі, не може не втішати і той факт,
що останнім часом до банку проявляють значний інтерес потенційні
інвестори, зокрема міцні західні банківські структури, що хотіли б
придбати акції ПриватБанку. Такий інтерес є яскравим доказом стабільного
фінансового стану банку. Адже, жодному інвестору навіть на думку
не спаде вкладати кошти у структуру або бізнес, які мають
проблеми та недостатній рівень надійності.
Для наочності
вище сказаного приведемо графіки на яких відображена динаміка збільшення
фінансового результату ПриватБанку за останні три роки. Джерелом інформації є
мережа Internet, а саме інформація Української асоціації комерційних банків. По
данним побудуємо таблицю фінансових результатів ПриватБанку за 2003-2005 рр.
(Табл..3.)
Таблиця 3 - Фінансовий
результат ПриватБанку за 2003-2005 рр. (млн. грн.)
№п/п
|
Дата
|
Фінансовий
результат
|
Питома
вага (%)**
|
Прибутковість
статутного капіталу (%)
|
Прибутковість
активів (%)
|
1
|
На
1.01.2004р.
|
28,932
|
7,177
|
7,23
|
0,34
|
2
|
На
1.01.2005р.
|
206,571
|
24,544
|
29,510
|
1,396
|
3
|
На
1.01.2006р.
|
221,599
|
19475
|
16,611
|
1,141
|
За даними,
наведеними в таблиці 3. побудуємо графіки (рис. 5. і 6).
Рис. 5 -
Фінансовий результат ПриватБанку (2003-2005 рр.)
Рис. 6 -
Прибутковість статутного капіталу і активів (%)
Згідно
опублікованих в Віснику НБУ даних про фінансові результати українських банків
на 1.01.2006р. представимо таблицю (Табл. додатку В) з результатами 1-ї групи
(10 банків) і на її основі побудуємо графіки (Рис.7 і 8).
Рис. 7 - Процентний
і операційний доходи українських банків 1-ї групи (на 1.01.2006 р.)
Рис. 8 - Чистий
прибуток українських банків 1-ї групи (на 1.01.2006 р.)
Висновки
Ефективне
функціонування національної економіки, її розвиток разом з постійним зростанням
добробуту населення не уявляється можливим без вирішення завдань забезпечення
ефективного функціонування банківської системи та її основних елементів –
комерційних банків.
У висновках
зазначимо, що наявність повноцінної та адекватної інформаційної бази
управлінського обліку, досліджені та вдосконалені підходи до контролю, аналізу
і прогнозування прибутковості банку, дозволяють використовувати методи та
прийоми комплексного аналізу при плануванні діяльності банку.
Досліджуючи
комплекс питань, пов’язаних з проблемами підвищення прибутковості банку, ми
дійшли до висновку не тільки необхідності використання комплексного аналізу при
оцінці діяльності банку, а й необхідності глибокого розуміння факторів впливу,
їх складових, тенденцій та перспектив подальшого розвитку. Складність організації
і технологій роботи сучасного банку вимагає знань не тільки методик, а й
адекватного інформаційного та технічного забезпечення, постійного вдосконалення
систем управління, наявності оптимальних технологій продажу банківських
продуктів, високого рівня освіти та культури банківської справи. Дане
дослідження допомагає у вирішенні питання щодо методичного посилення управління
прибутковістю банку з врахуванням складності організації роботи сучасного банку
та великого розмаїття факторів, що впливають на його прибуткову і надійну
роботу.
СПИСОК
ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
1.
Банківський
менеджмент: Навч. посіб. для вищ. навч. закл. / О. Кириченко, І. Гіленко, А. Ятченко.
– К.: Основи, 1999. – 671 с.
2.
Дмитренко
М. Управління фінансами банку // Вісник НБУ. – 2002. – № 11. – С. 29.
3.
Інструкція
про порядок регулювання діяльності банків в Україні: Постанова Правління
Національного банку України № 368 від 28.08.2001.
4.
Інструкція
про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків: Постанова
Правління Національного банку України № 141 від 14.04.2001.
5.
Методика
розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні:
Постанова Правління Національного банку України № 489 від 28.08.2001.
6.
Растяпін
А., Губенко І. Планування фінансових показників діяльності комерційних банків
на основі лінійних регресій них моделей // Вісник НБУ. – 2001. – № 6. – С.
21–23.
7.
Савлук
М.І., Мороз А.М., Пуховкіна М.Ф., Лазепко І. М., Шамова І. В. Гроші та кредит:
Підручник / Ред. М.І. Савлук. – К.: КНЕУ, 2001. – 602 с.
8.
Ширинская
Е.Б., Пономарева Н.А., Купчинский В.А. Финансово-аналитическая служба в банке:
Практ. пособие. – М., 1998. – 144 с.
9.
Мережа
Інтернет
Додаток
А
Зведений баланс КБ
ПРИВАТБАНК за 28-02-2006
Найменування статті
|
Сума
|
Активи
|
|
Готiвковi
кошти в касi
|
1
337 371 048.51
|
Кошти
в НБУ
|
1
381 723 296.95
|
Кошти
на коррахунках "Ностро"
|
374
626 122.79
|
Вкладення
в ОВДП
|
51
760 142.95
|
Межбанкiвськi
кредити
|
2
363 832 108.31
|
Кредити
юридичним особам
|
9
922 406 902.90
|
Кредити
фiзичним особам
|
6
821 350 682.63
|
Нарахованi
доходи
|
337
277 713.28
|
Цiннi
папери
|
138
404 607.50
|
Основнi
засоби банка
|
1
103 813 086.54
|
Дебiторська
заборгованiсть
|
1
453 492 374.70
|
Валютнi
операцiї
|
3
962 990 878.51
|
Резерви
пiд кредити
|
-1
895 954 081.99
|
Усього Активи:
|
27
353 094 883.58
|
Пасиви
|
|
Кошти
на коррахунках "Лоро"
|
132
469 675.43
|
Мiжбанкiвськi
депозити
|
2
112 908 997.74
|
Кредити
мiжнарод. фiнанс.орг.
|
529
099 692.67
|
Поточнi
рахунки юр. осiб
|
3
296 245 645.52
|
Кошти
бюджету
|
67
057 121.60
|
Депозити
юридичних осiб
|
2
943 261 114.04
|
Поточнi
рахунки фiзичних осiб
|
2
328 389 298.91
|
Депозити
фiзичних осiб
|
8
374 254 634.66
|
Розрахунки
за цiнними паперами
|
21
020 360.22
|
Нарахованi
витрати
|
266
017 019.23
|
Кредиторська
заборгованiсть
|
983
793 461.35
|
Валютнi
операцiї
|
3
962 990 878.51
|
Усього Пасиви:
|
25
017 507 899.88
|
Капiтал
|
|
Статутний
капiтал банка
|
1
130 000 000.00
|
Резерви
банку
|
638
269 071.57
|
Результат
минулих рокiв
|
513
778 317.62
|
Результат
поточного року
|
53
539 594.51
|
Усього Капiтал:
|
2
335 586 983.70
|
Найменування статті
|
Сума
|
Активи
|
|
Готiвковi
кошти в касi
|
880
704 294.89
|
Кошти
в НБУ
|
1
108 495 340.35
|
Кошти
на коррахунках "Ностро"
|
369
892 897.31
|
Вкладення
в ОВДП
|
76
693 752.20
|
Межбанкiвськi
кредити
|
2
292 660 191.94
|
Кредити
юридичним особам
|
6
644 475 962.68
|
Кредити
фiзичним особам
|
3
031 775 127.74
|
Нарахованi
доходи
|
289
666 683.12
|
Цiннi
папери
|
709
672 036.04
|
Основнi
засоби банка
|
745
779 627.71
|
Дебiторська
заборгованiсть
|
333
515 806.49
|
Валютнi
операцiї
|
1
022 256 871.79
|
Резерви
пiд кредити
|
-1
326 018 571.53
|
Усього Активи:
|
16
179 570 020.73
|
Пасиви
|
|
Кошти
на коррахунках "Лоро"
|
-7
261 148.60
|
Мiжбанкiвськi
депозити
|
177
496 869.16
|
Кредити
мiжнарод. фiнанс.орг.
|
18
520 209.41
|
Кредити
Нацiонального Банку
|
533
940 143.07
|
Поточнi
рахунки юр. осiб
|
3
102 809 673.58
|
Кошти
бюджету
|
15
802 699.99
|
Депозити
юридичних осiб
|
2
540 419 613.21
|
Поточнi
рахунки фiзичних осiб
|
1
255 661 325.13
|
Депозити
фiзичних осiб
|
5
111 161 318.24
|
Розрахунки
за цiнними паперами
|
50
346 341.90
|
Нарахованi
витрати
|
145
259 520.85
|
Кредиторська
заборгованiсть
|
509
104 021.19
|
Валютнi
операцiї
|
1
022 256 871.79
|
Усього Пасиви:
|
14
475 517 458.92
|
Капiтал
|
|
Статутний
капiтал банка
|
1
020 526 000.00
|
Резерви
банку
|
371
088 446.04
|
Результат
минулих рокiв
|
176
637 862.55
|
Результат
поточного року
|
135
800 253.22
|
Усього Капiтал:
|
1
704 052 561.81
|
Найменування статті
|
Сума
|
Активи
|
|
Готiвковi
кошти в касi
|
654
872 273.33
|
Кошти
на коррахунках "Ностро"
|
740
948 470.58
|
Межбанкiвськi
кредити
|
628
021 156.70
|
Кредити
юридичним особам
|
5
950 286 425.61
|
Кредити
фiзичним особам
|
2
033 159 187.75
|
Нарахованi
доходи
|
393
401 715.28
|
Цiннi
папери
|
192
891 768.98
|
Основнi
засоби банка
|
455
688 760.65
|
Розрахунки
по госп. дiяльн.
|
55
458 274.64
|
Дебiторська
заборгованiсть
|
192
096 036.20
|
Валютнi
операцiї
|
276
431 949.69
|
Резерви
пiд кредити
|
-
851 987 297.29
|
Усього Активи:
|
10
721 268 722.12
|
Пасиви
|
|
Кошти
на коррахунках "Лоро"
|
45
785 350.87
|
Мiжбанкiвськi
депозити
|
363
080 570.62
|
Кредити
Нацiонального Банку
|
18
609 706.00
|
Кредити
мiжнарод. фiнанс.орг
|
605
591 864.82
|
Поточнi
рахунки юр. осiб
|
2
190 090 858.22
|
Кошти
бюджету
|
19
255 510.68
|
Депозити
юридичних осiб
|
971
500 589.05
|
Поточнi
рахунки фiзичних осiб
|
1
106 403 525.62
|
Депозити
фiзичних осiб
|
3
653 954 831.26
|
Розрахунки
за цiнними паперами
|
179
336 715.43
|
Нарахованi
витрати
|
73
848 902.27
|
Кредиторська
заборгованiсть
|
195
689 577.15
|
Валютнi
операцiї
|
276
431 949.70
|
Усього Пасиви:
|
9
699 579 951.69
|
Капiтал
|
|
Статутний
капiтал банка
|
700
000 000.00
|
Резерви
банку
|
185
530 720.69
|
Результат
минулих рокiв
|
70
398 678.53
|
Результат
поточного року
|
9
759 371.21
|
Субординований
борг
|
56
000 000.00
|
Усього Капiтал:
|
1
021 688 770.43
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5
|