Финансовое планирование деятельности предприятия
В течении 2005 -2006г.г. в санаторно-курортных
учреждениях Украины оздоровилось более 3,2 млн. человек, в т.ч. на протяжении
продолжительного времени - 3,1 млн. и на протяжении 1-2 дней -0,1 млн.лиц.
Наибольшее количество санаторно-курортных
(оздоровительных) учреждений расположено в АР Крым (17%), областях Донецкой
(15%) и Одесской (11%).
Большую частицу (70% или 2,3 тыс.) составляют
учреждения, которые предоставляют комплекс услуг по организации отдыха
(размещение и питание), в т.ч. базы отдыха (60% или 2015 ед.), пансионаты
отдыха (7% или 235 ед.), дома отдыха (1% или 38 ед.).
Лечебное направление имеет 941 учреждение (30%), в
т.ч. 487 санаториев, 68 пансионатов с лечением, 357 санаториев-профилакториев,
2 курортные поликлиники, 9 бальнеологических и грязелечебниц, 18 детских
оздоровительно-санаторных загородных учреждений круглогодичного действия.
В государственной собственности находится лишь 848
учреждений (26%), на которые приходится 31% отдыхающих; в коллективной
собственности 1970 учреждений (60%); в частной - 94 учреждения (3%);
принадлежат собственникам других государств - 112 учреждений (3%).
ü
Крымский
полуостров является уникальной местностью для формирования
санаторно-оздоровительной сети.
ü
По
числу и емкости санаторно-курортных (оздоровительных) учреждений АРК опережает
все регионы Украины.
ü
В
период с октября 2005г. по сентябрь 2006г. в АРК насчитывалось 565
санаторно-курортных (оздоровительных) учреждений, предназначенных для
санаторного лечения, медицинской реабилитации, профилактики заболеваний и
отдыха.
ü
Количество
учреждений санаторно-курортного комплекса и их коечный фонд ежегодно по разным
причинам меняется.
Ликвидация санаторно-курортных учреждений или их
реорганизация, перепрофилирование или полная смена деятельности здравниц и
учреждений отдыха, аренда санаторно-курортных (оздоровительных) учреждений
несколькими арендаторами – основные причины структурных сдвигов
санаторно-курортной (оздоровительной) сети автономии.
Так, число санаторно-курортных (оздоровительных)
учреждений увеличилось с 519 в 2000г. до 565 в 2005/06г.г., а по сравнению с
2004/05г.г. уменьшилось на 4 учреждения.
В структуре санаторно-курортного комплекса республики
по сравнению с 2000г. наблюдалось уменьшение числа санаторных учреждения и
увеличение учреждений отдыха.
Более одной пятой санаторно-курортных
(оздоровительных) учреждений, расположенных на территории автономии, относятся
или принадлежат предприятиям с государственной формой собственности, в
коммунальной собственности находится 4,1% санаторно-курортных учреждений,
остальные учреждения отдых и здравницы имеют частную форму собственности.
В минувшем оздоровительном сезоне 2005/06г.г. не
приступили к приему рекреантов на санаторное лечение и отдых 66
санаторно-курортных (оздоровительных) учреждений с коечным фондом 6,8 тыс. мест
(коек), причем абсолютное большинство из них – учреждения отдыха.
По сравнению с оздоровительным сезоном 2004/05г.г.
число не работающих учреждений и их коечный фонд уменьшились на 1,5% и 7,3%
соответственно.
Количество предоставленных круглогодовых коек (мест)
крымского региона в 2005/06г.г. составило 46,4 тыс. мест, что несколько больше
(на 0,4%), чем в предыдущем оздоровительном сезоне, и на 13,2%, чем в 2000г.
На летний сезон здравницы и учреждения отдыха работали
с большей нагрузкой – общий коечный фонд учреждений санаторно-курортного
комплекса составил 126,4 тыс. коек (мест).
Из всех учреждений санаторно-курортного комплекса АР
Крым в 2005/06г.г. для круглогодового функционирования были предназначены 170
учреждений, что практически на уровне показателя прошлого сезона.
В общем числе санаторно-курортных (оздоровительных)
учреждений республики их удельный вес составил менее трети.
В межсезонье, т.е на протяжении всего года за
исключением летних месяцев, прошли курс лечения и отдохнули долгосрочно 329,7
тыс. человек, или каждый третий рекреант, оздоровленный на протяжении
длительного времени.
По сравнению с двумя предыдущими оздоровительными
сезонами (2004/05г.г. и 2003/04г.г.) их удельный вес в общей численности
долгосрочно оздоровленных увеличился на 0,2 и 4,1 соответственно.
Около 80% рекреантов, оздоровленных на протяжении
длительного времени в межсезонье, пребывали в здравницах автономии [3,с. 3-5].
Одним из важнейших направлений деятельности здравниц
является санаторное лечение и оздоровление больных туберкулезом в
фтизиатрических санаториях.
Динамика заболеваемости туберкулезом на Украине и АРК
представлена в таблице 1.1.
Таблица 1.1.
Динамика заболеваемости туберкулезом
с впервые установленным диагнозом
|
На 100тыс. населения, случаев
|
Украина
|
АР Крым
|
2003г.
|
77,8
|
76,9
|
2004г.
|
81,2
|
82,2
|
2005г.
|
84,4
|
88,0
|
* Источник: по данным Госкомстата Украины
Положительным моментом деятельности санаторных
учреждений в условиях роста заболеваемости активным туберкулезом является
сохранение сети санаториев фтизиатрической специализации, и коечного фонда и
ежегодный рост численности оздоровленных в санаторно-курортных учреждениях в
последние три года [3, с. 6-7].
Ежегодно здравницы и учреждения отдых АР Крым посещает
наибольшая часть иностранных граждан, прибывающих в санаторно-курортные
(оздоровительные) учреждения Украины на отдых и санаторно-курортное лечение.
В 2005/06г.г. численность иностранных граждан,
оздоровленных и отдохнувших в здравницах и учреждениях отдыха, составила 240,6
тыс. человек, или 65,0% общего числа оздоровленных и отдохнувших в
санаторно-курортных (оздоровительных) учреждениях Украины иностранцев.
Наибольшее число иностранных граждан посетило
санаторно-курортные учреждения городов Евпатории, Ялты и Алушты – 57,2 тыс.,
53,9тыс. и 40,9 тыс. человек. Из числа оздоровленных из других стран мира, как
и в прошлом 2004/05г.г., наибольшее число гостей прибыло из Германии и Польши –
5,1 тыс. и 2,1 тыс. человек [3, с. 11].
Объем экспорта услуг туристических агентств за 9
месяцев текущего года составил 21,4 млн.долл. США, что на 6,0% больше, чем за
аналогичный период 2005г.
Основной объем туруслуг (70,1%) предоставлялся
туристам Российской Федерации, а также Германии (6,8%), Казахстана (5,1%) и
Турции (4,7%).
Более половины экспорта услуг было обеспечено
туристическими агентствами г. Симферополя (почти 54%), 24,2% - туристическими
агентствами г. Евпатории и 18,9% - туристическими агентствами г. Ялты [3, с. 13].
Объем продажи потребительских товаров населению по
всем каналам реализации в целом по АР Крым за 9 месяцев 2006г. увеличился на
31,5% по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года в сопоставимых ценах
и составил 7252,0 млн. грн.
В его структуре наибольший удельный вес приходится на
розничный товарооборот предприятий – юридических лиц – 47,0% и оборот
физических лиц – 42,2% [3, с. 15].
Доля продовольственных товаров и в общем объеме
розничного товарооборота торговой сети сократилась на 4,2. В розничной торговой
сети 94,6% реализованных продовольственных товаров произведено на предприятиях
Украины.
Продажная стоимость всех путевок (курсовок) хозрасчетных
санаторно-курортных (оздоровительных) учреждений увеличилась на 8,9% по
сравнению с предыдущем сезоном и составила 863,1 млн. грн.
Наиболее дорогостоящее пребывание отдыхающих отмечено
в анализируемом сезоне в пансионатах с лечением (затраты 1 койко-дня – 210грн.)
и пансионатах отдыха (170 грн.).
В прошедшем сезоне наблюдалось улучшение отдельных
показателей, которые характеризуют финансовое состояние санаторно-курортного и
туристического комплекса АР Крым. По итогам работы 9 месяцев 2006г. деятельность
учреждений санаторно-курортного, гостиничного и туристического комплекса
является прибыльным видом экономической деятельности.
Одним из основных показателей финансовой деятельности
предприятий является показатель дохода (выручки) от реализации продукции
(товаров, работ, услуг), который за 9 месяцев 2006г. по учреждениям
санаторно-курортного, гостиничного и туристического комплекса составил 979,1
млн. грн. и в сравнении с аналогичным периодом 2005г., 2004г. увеличился на
30,2% (на 226,9 млн. грн.) и на 12,6% (на 109,3 млн. грн.) соответственно.
Основная часть выручки (49,4%) приходится на
санаторно-курортные учреждения, которая за 9 месяцев 2006г. составила 483,6
млн. грн.
Сумма чистого дохода (выручки) от реализации продукции
(товаров, работ, услуг) санаторно-курортного, гостиничного и туристического
комплекса за 9 месяцев 2006г. составил 814,1 млн. грн.
Вклад учреждений санаторно-курортного, гостиничного и
туристического комплекса в Крымский бюджет (налог на прибыль) за 9 месяцев
2006г. составил – 12,9 млн. грн.
По данным финансовой отчетности, согласно Национальных
стандартов бухгалтерского учета, за 9 месяцев 2006г. финансовый результата от
обычной деятельности до налогообложения учреждений санаторно-курортного,
гостиничного и туристического комплекса АРК составил 30,0 млн. грн. прибыли
(сальдо), что меньше соответствующего периода прошлого года на 46,4% (на 26,0
млн. грн.). Общая сумма прибыли составила 75,6 млн. грн., убытков 45,6 млн.
грн.
Наиболее прибыльными (40,0%) являются туристические
агентства и бюро путешествий, прибыль (сальдо) которых за 9 месяцев 2006г.
составила 12,0 млн. грн., и по сравнению с 9 месяцами 2005г. увеличилась на
82,9% (на 5,4 млн. грн.).
После оплаты налогов чистый финансовый результат, по
данным финансовой отчетности, учреждений санаторно-курортного, гостиничного и
туристического комплекса АРК за 9 месяцев 2006г. составил 0,6 млн. грн. убытка
(сальдо).
Результат проведения курортного сезона дал
положительный финансовый результат, несмотря на снижение численности
оздоровленных и отдохнувших в санаторно-курортных (оздоровительных) учреждениях
автономии по сравнению с 2004/05г.г.
Увеличилась доля оздоровленных, прибывающих на
краткосрочный отдых в общем числе рукреантов.
Этому способствовал рост количества мероприятий,
направленных на повышение конкурентоспособности курортов автономии [3, с. 16-17].
2.2. Общая характеристика предприятия ДП Санатория «ПОБЕДА»
Дочернее предприятие «Санаторий «Победа»» для
родителей с детьми Закрытого акционерного общества лечебно - оздоровительных
учреждений профсоюзов Украины «Укрпрофздравница» создано в 1985 году. А в 1997
году предприятие реорганизовывается из государственного в коллективную
собственность, становится Закрытым акционерным обществом
лечебно-оздоровительных учреждений профсоюзов Украины «Укрпрофздравница» (далее
- ЗАО), которые являются правопреемником Украинского республиканского совета по
управлению курортами профсоюзов и находится по адресу: г.Киев, ул. Шота
Руставели, 39/41.
Предприятие является юридическим лицом, имеет
собственный баланс, который включается в сводный баланс общества, расчетный,
валютный и другие счета в банках, круглую печать со своим названием, бланки с эмблемой
ЗАО содержится за счет доходов от собственной хозяйственной деятельности,
действует на основе хозяйственного расчета, самоокупаемости, самофинансирования
и является самостоятельным плательщиком налогов.
Предприятие действует от своего имени, имеет право
заключать любые незапрещенные действующим законодательством контракты,
обеспечивает оформление государственных актов на землепользование, право
собственности на недвижимость и другие основные фонды, которые есть на его
балансе, получает лицензии на лицензированные виды предпринимательской
деятельности, может от своего имени приобретать имущество и нести
обязательства, быть истцом и ответчиком в суде.
В состав предприятия на правах структурных
подразделений входит Бальнеофизиотерапевтическая больница, детский сад - ясли
№4 «Теремок».
Предприятие в своей деятельности руководствуется
законами, уставом и другими нормативными актами Украины, которые регулируют
деятельность дочерних предприятий.
Состояние материально - технической базы, а именно:
удобная планировка и качественная отделка помещений, оснащение ее общественных
помещений и жилых номеров комфортабельной мебелью и оборудованием, полные
комплекты высококачественного белья, современное высокопроизводительное
кухонное оборудование, удобное лифтовое хозяйство и др. является одним из
факторов обеспечения качественного обслуживания в гостиничном предприятии.
Кроме того, предъявляются специальные требования к архитектуре зданий и
сооружений, особому расположению комнат для гостей, спортивных площадок, развлекательных
заведений и мест отдыха, медицинских учреждений.
Санаторий "Победа" был построен и сдан в
эксплуатацию в июне 1985 года. Первых отдыхающих принял 24 июня того же года.
Здание санатория содержит технологически сложное оборудование. санаторий удачно
соединяет комфорт гостиницы с уникальными лечебными возможностями. Главное
достоинство - непосредственная близость к морю. Спальный корпус здравницы
буквально стоит на берегу. Санаторий «Победа» создан на базе имущества,
принадлежащего на правах собственности Крымскому ЗАО лечебно-оздоровительных
учреждений профсоюзов Украины «Укрпрофздравница». Организационно-правовая
форма: Дочернее предприятие.
В санатории имеется главный спальный корпус, который
одновременно может принять до 355 человек. Спальный корпус представляет собой
современное 11 - ти этажное здание находящееся в150 метрах от моря.
В спальном корпусе имеются 1-2х спальные и
двухкомнатные номера. В номерах имеются все коммунальные удобства. Комнаты типа
"люкс" снабжены кондиционерами и телефонами. И туристические агенты и
отдыхающие, посетившие санаторий, выражают пожелания о наличии в спальном
корпусе большего количества таких номеров.
К услугам отдыхающих имеются гладильные комнаты,
телефонные кабины для междугородных и международных переговоров.
К главному спальному корпусу примыкает столовая.
Санаторий располагает медицинской частью на 150
посещений в день. В медицинской части имеются: физиотерапевтический кабинет с
электролечением, бальнеологические ванны, ванны подводного душа - массажа, грязелечебница,
с использованием традиционных грязей и голубой глины. Наряду с широким
использованием природных лечебных факторов применяются самые традиционные
различные методы лечения и медицинские услуги по очистке организма от шлаков и
токсичных метаболитов, а также нетрадиционные методы лечения.
Санаторий располагает охраняемой автостоянкой, кафе,
барами, ночной дискотекой, лодками, детской комнатой, аттракционом-батутом,
бильярдными и тренажерными залами. Хорошо оборудованным и оснащенным пляжем,
парикмахерской, киноконцертным залом, приспособленным для проведения семинаров,
конференций и выставок.
В санатории имеется сауна "верхняя". "Верхняя"
сауна представляет собой отдельно стоящее здание с парилками финской и русской
баней, бассейном с гидромассажерами, комплексом классического массажа,
вибромассажером и др. В сауне имеется банкетный зал.
Санаторий оснащен современным автопарком. В автогараже
имеются боксы (место для грузового и пассажирского автотранспорта, специальный
гидравлический подъемник для ремонта автомобилей, электроцех, токарный цех,
диагностический пункт). Автопарк насчитывает 9 единицы автотранспорта, в том
числе 2 пассажирских автобуса, 2 спецавтомашины рефрижератора для доставки
продуктов, легковые автомобили и другая техника.
В санатории имеется прачечная, обрабатывающая до 500
кг белья, в сутки, оснащенная современным оборудованием, и, собственная
котельная, которая дает возможность иметь горячую воду 24 часа в сутки.
Пищеблок представляет собой современные цеха для
приготовления пищи, а также складские и холодильные камеры. Столовая имеет 300
посадочных мест.
Но на сегодняшний день этого мало, чтобы
соответствовать всем требованиям высоких стандартов.
К сожалению, приходится констатировать факт, что
далеко не все благополучно обстоит в материально - техническом обеспечении
санатория. Например, в номерах мягкая мебель является очень громоздкой и не
совсем отвечает требованиям современного дизайна; существует проблема
кондиционирования основной массы номеров. Номера не в полной мере отличаются
уютом, комфортом. Нужно обратить внимание на создание общего стиля, включающего
в себя мебель, картины, зеленые насаждения, половое покрытие, стены, покрывала,
постельные принадлежности, занавесы. Все должно отвечать вкусам и требованиям
отдыхающих, нельзя отставать от современных стандартов. В наше время акцент
сделан на более спокойную, пастельную цветовую гамму, в то время как здесь
преобладают темные тона (черные кожаные кресла в фойе, темные кресла в
ресторане и барах, занавесы и покрывала тоже не всегда светлых оттенков, не
слишком хорошего качества).
Большое внимание в курортной гостинице должно
уделяться условиям для отдыха и развлечений, а также центрам физической
подготовки.
В санатории имеется мини- стадион, для проведения игр
по теннису, волейболу, баскетболу.
Детская комната, предназначенная для развлечения и
проведения досуга детей в возрасте от 4 до 12 лет. В этой комнате имеются
игровые автоматы, компьютерные игры, пианино, видеосалон и др. атрибутика для
проведения детских игровых мероприятий. Специально для детей проводятся
развлекательные мероприятия.
Целью деятельности предприятия является организация и предоставление
гражданам, преимущественно детям с родителями, комплексного, оздоровительного,
санаторно-курортного восстановительного, специализированного
(реабилитационного) лечения, отдыха и других услуг, ускорение формирования
новых экономических способов лечебно –оздоровительного процесса и реабилитации
больных, эффективного использования наличной материальной базы, строительство новых
и реконструкции действующих санаториев, пансионатов и домов отдыха.
Основным предметом деятельности предприятия являются:
·
организация
и предоставление санаторно-курортных услуг и отдыха гражданам Украины;
·
поиск
покупателей, заключение договоров на распространение путёвок на реализацию;
·
осуществление
торговой деятельности, оптовой и розничной, торговли, реализации медикаментов;
·
организации
работы кафе, ресторанов, буфетов, кемпингов и других предприятий питания и
отдыха;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
|