Риски в деятельности организации: понятие, классификация

(с риском невозврата денежных сумм в срок), при наличии временно свободных

денежных средств размещать их в виде депозитных вкладов или ценных бумаг (с

риском получения недостаточного процентного дохода в сравнении с темпами

инфляции), при ведении коммерческих операций экспортно-импортного характера

сталкиваться с необходимостью оперировать различными национальными валютами

(с риском потерь от неблагоприятной конъюнктуры курсов валют) и т.д.

Наличие предпринимательского риска — это, по сути дела, оборотная

сторона экономической свободы, своеобразная плата за нее. Свободе одного

предпринимателя сопутствует одновременно и свобода других предпринимателей,

следовательно, по мере развития рыночных отношений в нашей стране будет

усиливаться неопределенность и предпринимательский риск.

Устранить неопределенность будущего в предпринимательской деятельности

невозможно, так как она является элементом объективной действительности.

Риск присущ предпринимательству и является неотъемлемой частью его

экономической жизни. До сих пор мы обращали внимание только на объективную

сторону предпринимательского риска. Действительно, риск связан с реальными

процессами в экономике. Объективность риска связана с наличием факторов,

существование которых, в конечном счете, не зависит от действия

предпринимателей.

В то же время отдельные ученые разрабатывают субъективный подход к

риску. Так, В. Ойгензихт в своей работе «Проблема риска в гражданском

праве» исходит из того, что риск всегда субъективен, поскольку реализуется

через человека. Такая точка зрения не лишена смысла. Ведь именно

предприниматель оценивает ситуацию, формирует множество возможных исходов и

представляет вероятности их осуществления, делает выбор из множества

альтернатив. Кроме этого, восприятие риска зависит от каждого конкретного

человека с его характером, складом ума, психологическими особенностями,

уровнем знаний в области его деятельности. Для одного предпринимателя

данная величина риска является приемлемой, тогда как для другого —

неприемлемой.

По американским стандартам все люди делятся на две категории:

рискованных и более осторожных, идущих на принятие решений только с

минимальными шансами на риск. Для предпринимателя важно знать, к какой

группе он относится, поэтому для определения склонности к риску психологами

разработаны различные тесты.

Оценка риска и выбор решения во многом зависят от человека, его

принимающего. Одна и та же рискованная ситуация характеризуется разными

предпринимателями неодинаково, поскольку риск воспринимается сугубо

индивидуально. Немало зависит от того, что возьмет верх — предчувствие

успеха или неудачи. Рискованных решений обычно избегают предприниматели

консервативного типа, не склонные к инновациям.

В настоящее время можно выделить две формы предпринимательства. В

первую очередь это коммерческие организации, основанные на старых

хозяйственных связях. В ситуации неопределенности такие предприниматели

стараются избегать риска, пытаясь приспосабливаться к изменяющимся условиям

хозяйствования. Вторая форма — это вновь созданные предпринимательские

структуры, характеризующиеся развитыми горизонтальными связями, широкой

специализацией. Такие предприниматели готовы рисковать, в рисковой ситуации

они маневрируют ресурсами, способны очень быстро находить новых партнеров.

В принятии предпринимателем решения, связанного с риском, важную роль

играет его информированность, опыт, квалификация, деловые качества.

Предприниматель предрасположен к рискованным решениям в том случае, если

уверен в профессионализме исполнителей. Также готовность идти на риск в

немалой степени определяется под воздействием результатов реализации,

предыдущих решений, принятых в тех же условиях. Ошибки, допущенные ранее в

аналогичной ситуации, диктуют выбор более осторожной стратегии.

Принципиальное решение о принятии рискового проекта зависит для

предпринимателя, принимающего это решение, от его предпочтений между

ожидаемой доходностью (рентабельностью) вкладываемых в этот проект средств

(в среднем за значительный период времени) и их надежностью, которая в свою

очередь понимается как нерискованность, вероятность получения доходов.

Указанные предпочтения предпринимателя обычно отражаются в так

называемой карте его предпочтений между ожидаемой коммерческой

эффективностью вложенных средств, то

[pic]

Рис.2 Карта предпочтений между ожидаемой доходностью и рискованностью

проекта

есть доходностью, рентабельностью и их риском. Эта карта предполагает также

учет нескольких уровней полезности для предпринимателя. На рис. 2 приведен

общий вид подобной карты предпочтений.

Кривые на карте предпочтений имеют положительный наклон, так как из

сопоставляемых критериев один — позитивный, а другой — негативный.

Изображенные на рисунке кривые носят название «кривых равных предпочтений»

или «кривых безразличия», так как каждая из них отражает своими точками

равнопредпочтимые для предпринимателя при данном уровне его

удовлетворенности пары ожидаемой эффективности и рискованности решения.

Приемлемых уровней удовлетворенности (полезности) может быть

несколько. На приведенном рисунке их три, из них наиболее низкий из всех

приемлемых уровень F1 наиболее высокий — F3 .Уровень F1 ниже, чем уровень

F2 так как при одной и той же ожидаемой доходности решения в первом случае

(для F1) величина риска R3 больше, чем риск R1 во втором случае (для F3).

Сочетание же ожидаемой рентабельности решения и его рискованности,

отвечающее одной из точек кривой равных предпочтений для уровня F3,

оказывается тогда за счет более высокой ожидаемой доходности вложений в

данное решение (хотя и при большем риске) боле привлекательным для

предпринимателя, соответствует более высокому уровню полезности для него.

Карта предпочтений предпринимателя должна быть построена для него либо им

самим, либо с помощью сторонних экспертов построена эмпирически, то есть на

основе обработки данных анализа решений, которые принимались ранее.

ФУНКЦИИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОГО РИСКА

Дальнейшее рассмотрение сущности предпринимательского риска связано с

выяснением функций, которые выполняет риск в деятельности предприятия. В

экономической литературе выделяются следующие функции риска: инновационная,

регулятивная, защитная и аналитическая.

Инновационную функцию предпринимательский риск выполняет, стимулируя

поиск нетрадиционных решений проблем, стоящих перед предпринимателем.

Анализ зарубежной литературы показывает, что в международной хозяйственной

практике накопился положительный опыт инновационного рискового

хозяйствования. Большое количество фирм, компаний добиваются успеха,

становятся конкурентоспособными на основе инновационной экономической

деятельности, связанной с риском. Рисковые решения приводят к более

эффективному производству, от которого выигрывают и предприниматели, и

потребители, и общество в целом.

Регулятивная функция имеет противоречивый характер и выступает в двух

формах: конструктивной и деструктивной. Риск предпринимателя, как правило,

ориентирован на получение значимых результатов нетрадиционными способами.

Тем самым он позволяет преодолевать консерватизм, догматизм, косность,

психологические барьеры, препятствующие перспективным нововведениям. В этом

проявляется конструктивная форма регулятивной функции предпринимательского

риска.

Конструктивная форма регулятивной функции риска заключается и в том,

что способность рисковать — один из путей успешной деятельности

предпринимателя. Однако риск может стать проявлением авантюризма,

субъективизма, если решение принимается в условиях неполной информации, без

должного учета закономерностей развития явления. В этом случае риск

выступает в качестве дестабилизирующего фактора. Следовательно, хотя риск и

«благородное дело», но не любые решения целесообразно реализовывать на

практике, они должны быть обоснованными, иметь взвешенный, разумный

характер.

В связи с вышеизложенным возникает вопрос: что такое «разумный риск»?

Наиболее удачным является определение К. Татеиси. В работе «Вечный дух

предпринимательства» он пишет: "Когда дело доходило до принятия решений, то

я лично всегда придерживался «правила 70/30». Скажем, вносится предложение

о создании новой отрасли производства: если я на 70% уверен в успехе дела,

то даю свое согласие. Оставшиеся 30% сомнений станут стимулятором для

рассмотрения мер, которые следует принять в случае неудачи. Это и

называется «разумным риском»". Однако К. Татеиси считает, что в некоторых

случаях «правило 70/30» ограничивает свободу действия предпринимателей и

иногда разумнее использовать «правило 30/70».

Защитная функция риска проявляется в том, что если для предпринимателя

риск — естественное состояние, то нормальным должно быть и терпимое

отношение к неудачам. Инициативным, предприимчивым хозяйственникам нужна

социальная защита, правовые, политические и экономические гарантии,

исключающие в случае неудачи наказание и стимулирующие оправданный риск.

Чтобы решиться на риск, предприниматель должен быть уверен, что

возможная ошибка не может скомпрометировать ни его дело, ни его имидж.

Вероятность ошибки следует расценивать как неотъемлемый атрибут

самостоятельности, а не как следствие профессиональной несостоятельности.

Имеется в виду ошибка, которая оказывается таковой вследствие не

оправдавшего себя, хотя и рассчитанного риска.

Следует выделить еще аналитическую функцию предпринимательского риска,

которая связана с тем, что наличие риска предполагает необходимость выбора

одного из возможных вариантов решений, в связи с чем предприниматель в

процессе принятия решения анализирует все возможные альтернативы, выбирая

наиболее рентабельные и наименее рисковые. В зависимости от конкретного

содержания ситуации риска альтернативность обладает различной степенью

сложности и разрешается различными способами. В простых ситуациях,

например, при заключении договора поставки сырья, предприниматель

опирается, как правило, на интуицию и прошлый опыт. Но при оптимальном

решении той или иной сложной производственной задачи, например, принятии

решения о вложении инвестиций, необходимо использовать специальные методы

анализа.

Рассматривая функции предпринимательского риска, следует еще раз

подчеркнуть, что, несмотря на значительный потенциал потерь, который несет

в себе риск, он является и источником возможной прибыли. Поэтому основная

задача предпринимателя не отказ от риска вообще, а выборы решений,

связанных с риском на основе объективных критериев, а именно: до каких

пределов может действовать предприниматель, идя на риск.

В определенной степени чувствительность к риску у предпринимательской

фирмы, имеющей большой капитал или выпускающей многономенклатурную

продукцию, будет ниже, чем у небольшой фирмы. Но, с другой стороны,

небольшая коммерческая организация является более гибкой и мобильной при

изменении рыночной ситуации.

КЛАССИФИКАЦИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ РИСКОВ

Сложность классификации предпринимательских рисков заключается в их

многообразии. С риском предпринимательские фирмы сталкиваются всегда при

решении как текущих, так и долгосрочных задач. Существуют определенные виды

рисков, действию которых подвержены все без исключения организации, но

наряду с общими, есть специфические виды риска, характерные для

определенных видов деятельности: так, банковские риски отличаются от рисков

в страховой деятельности, а последние в свою очередь от рисков в

промышленном производстве.

Видовое разнообразие рисков очень велико - от пожаров и стихийных

бедствий до межнациональных конфликтов, изменений в законодательстве,

регулирующем предпринимательскую деятельность, и инфляционных колебаний.

Кроме этого, экономическое и политическое развитие современного мира

порождает новые виды риска, которые довольно трудно определить, оценить

количественно. Транснационализация бизнеса сопровождается созданием сложных

финансовых и производственных взаимосвязей. Возникает «эффект домино»,

который в случае краха одной компании влечет за собой ряд банкротств

компаний, связанных с компанией-банкротом. Усиление компьютеризации и

автоматизации производственно-хозяйственной деятельности

предпринимательских организаций приводит к возможности потерь в результате

сбоя компьютерных систем, выхода из строя вычислительной техники. Особое

значение в последние годы приобрели риски, связанные с политическими

факторами, так как они несут с собой крупные потери для

предпринимательства.

В экономической литературе, посвященной проблемам предпринимательства,

нет стройной системы классификации предпринимательских рисков. Существует

множество подходов к классификации риска. Определенный интерес представляет

классификация предпринимательского риска И. Шумпетером, который выделяет

два вида риска:

- риск, связанный с возможным техническим провалом производства, сюда

же относится также опасность потери благ, порожденная стихийными

бедствиями;

- риск, сопряженный с отсутствием коммерческого успеха.

Ю. Осипов различает три вида предпринимательского риска: инфляционный,

финансовый и операционный. В свою очередь С. Валдайцев разделяет все риски

на две группы: коммерческие и технические. Существуют и другие подходы к

классификации предпринимательских рисков, но они, как правило, повторяют

рассмотренные выше. Однако все перечисленные виды риска недостаточно полно

отражают его разнообразие, поэтому необходимо в первую очередь выделить

типы рисков, сгруппировав их по определенным признакам.

С риском предприниматель сталкивается на разных, этапах своей

деятельности, и, естественно, причин возникновения конкретной рисковой

ситуации может быть очень много. Обычно под причиной возникновения

подразумевается какое-то условие, вызывающее неопределенность исхода

ситуации. Для риска такими источниками являются: непосредственно

хозяйственная деятельность предприятия, деятельность самого

предпринимателя, недостаток информации о состоянии внешней среды,

оказывающей влияние на результат предпринимательской деятельности. Исходя

из этого следует различать:

- риск, связанный с хозяйственной деятельностью;

- риск, связанный с личностью предпринимателя;

- риск, связанный с недостатком информации о состоянии внешней среды.

В связи с тем, что вероятность возникновения последнего риска обратно

пропорциональна тому, насколько предпринимательская фирма информирована о

состоянии внешней среды по отношению к своей фирме, он наиболее важен в

современных условиях хозяйствования. Недостаточность информации о партнерах

(покупателях или поставщиках), особенно их деловом имидже и финансовом

состоянии, грозит предпринимателю возникновением риска. Недостаток

информации о налогообложении в России или в стране зарубежного партнера —

это источник потерь в результате взыскания штрафных санкций с организации

со стороны государственных органов. Недостаток информации о конкурентах

также может стать источником потерь для предприятия.

Риск, связанный с личностью предпринимателя, определяется тем, что все

предприниматели обладают различными знаниями в области предпринимательства,

различными навыками и опытом ведения предпринимательской деятельности,

различными требованиями к уровню рискованности отдельных сделок.

По сфере возникновения предпринимательские риски можно подразделить на

внешние и внутренние. Источником возникновения внешних рисков является

внешняя среда по отношению к предпринимательской фирме. Предприниматель не

может оказывать на них влияние, он может только предвидеть и учитывать их в

своей деятельности.

Таким образом, к внешним, относятся риски непосредственно не связанные

с деятельностью предпринимателя. Речь идет о непредвиденных изменениях

законодательства, регулирующего предпринимательскую деятельность;

неустойчивости политического режима в стране деятельности и других

ситуациях, а соответственно и о потерях предпринимателей, возникающих в

результате начавшейся войны, национализации, забастовок, введения эмбарго и

т.д.

Источником внутренних рисков является сама организация. Эти риски

возникают в случае неэффективного менеджмента, ошибочной маркетинговой

политики, а также в результате внутрифирменных злоупотреблении.

С точки зрения длительности во времени риски можно разделить на

кратковременные и постоянные. К группе кратковременных относятся те риски,

которые угрожают предприятию в течение конечного, известного отрезка

времени, например, транспортный риск, когда убытки могут возникнуть во

время перевозки груза, или риск неплатежа по конкретной сделке.

К постоянным рискам относятся те, которые непрерывно угрожают

деятельности организации в данном географическом районе или в определенной

отрасли экономики, например, риск неплатежа в стране с несовершенной

правовой системой или риск разрушений зданий в районе с повышенной

сейсмической опасностью.

Страницы: 1, 2, 3, 4