Разработка основных разделов плана хозрасчетного цеха (WinWord [Курсовая)

| | | |сменам |рабочих |

| | |1 |2 |3 |4 |5 |6 |1 |2 | |

|1 |Комплектовщики | |14 |10 | | | |12 |12 |24 |

|2 |Контролеры | | | |12 |11 |11 |17 |17 |34 |

|3 |Распределители | |6 |4 | | | |3 |2 |5 |

|4 |Кладовщики | | |2 | | | |1 |1 |2 |

|5 |Дежурные слесари| | |6 |4 | | |5 |5 |10 |

|6 |Дежурные | | |6 |4 | | |5 |5 |10 |

| |электрики | | | | | | | | | |

|7 |Транспортные | |4 |6 | | | |5 |5 |10 |

| |рабочие | | | | | | | | | |

| |ИТОГО | |24 |34 |20 |11 |11 |52 |51 |103 |

Затем подсчитываем средний тарифный коэффициент вспомогательных

рабочих, пользуясь при этом формулой (7):

Квсп.ср. = (1,089*24+1,203*34+1,333*20+1,5*11+1,715*11)/103 =

3.3. Расчет численности ИТР, служащих и младшего обслуживающего персонала

Планирование численности инженерно-технических работников и служащих

основывается на типовых схемах управления цехами.

Расчет численности работников сводится в табл. 6

Таблица 6

Штатное расписание ИТР, служащих и МОП

|№ |Наименование должности |Численность |Должностной |Примечание |

|п/п| | |оклад, | |

| | | |гр./мес. | |

|1 |Начальник цеха |1 |210 | |

|2 |Зам. Начальника цеха по | | | |

| |производству |1 |175 | |

|3 |Зам. Начальника цеха по | | | |

| |технической части |1 |175 | |

|4 |Начальник | | | |

| |производственно-диспетчерс|1 |170 | |

| |кого бюро | | | |

|5 |Диспетчер |2 |150 | |

|6 |Техник-диспетчер |4 |115 | |

|7 |Начальник по подготовке | | | |

| |производства |2 |115 | |

|8 |Механик цеха |1 |150 | |

|9 |Начальник техбюро |1 |170 | |

|10 |Технолог |6 |150 | |

|11 |Конструктор |1 |150 | |

|12 |Чертежник-копировщик |1 |90 | |

|13 |Начальник бюро | | | |

| |инструментального |1 |170 | |

| |хозяйства | | | |

|14 |Техник по инструменту |1 |115 | |

|15 |Мастер по ремонту | | | |

| |приспособлений |1 |115 | |

|16 |Начальник | | | |

| |планово-экономического |1 |170 | |

| |бюро | | | |

|17 |Экономист |2 |150 | |

|18 |Инженер-нормировщик по | | | |

| |труду |2 |150 | |

|19 |Техник-нормировщик |3 |115 | |

|20 |Бухгалтер |1 |115 | |

|21 |Завхоз |1 |115 | |

|22 |Табельщик |1 |90 | |

| |ИТОГО |36 | | |

|23 |Старший мастер |4 |155 | |

|24 |Мастер |15 |145 | |

|25 |МОП |3 |70 | |

| |ИТОГО |58 | | |

4. Планирование фонда заработной платы и средней зарплаты работников

Планирование фонда заработной платы включает в себя исчисление фондов

и средней заработной платы отдельно по категориям работников. В состав

фонда заработной платы входит основная и дополнительная заработная плата. К

основной относится заработная плата, исчисляемая за выполненную работу или

отработанное время. В ее состав входит: оплата по сдельным расценкам или

тарифным ставкам, доплата за работу в ночное время, в праздничные дни, по

сдельно-премиальным или сдельно-прогрессивным системам, за обучение

учеников и т. д.

Фонд основной заработной платы основных и вспомогательных рабочих

состоит из тарифного фонда и премий из фонда зарплаты по сдельно-

премиальной и повременно-премиальной системам.

Основная заработная плата производственных рабочих при сдельно-

премиальной системе оплаты труда определяется по нормированной трудоемкости

годовой производственной программы:

Зосн = Li*Ti, (10)

Где Зосн – фонд основной зарплаты производственных рабочих;

L1 – часовая тарифная ставка рабочего i-го разряда, гр./ч;

Тi – трудоемкость годовой производственной программы цеха по i-му

разряду, нормо-ч.

Основную заработную плату вспомогательных рабочих рассчитывают на

основании установленной численности этих рабочих и действительного фонда

времени работы одного рабочего в году:

Звсп = (Дi*Рi)*12, (11)

Где Звсп – фонд основной зарплаты вспомогательных рабочих, гр.;

Дi – месячный должностной оклад вспомогательного рабочего i-го

разряда;

Рi – количество вспомогательных рабочих i-го разряда;

12 – число месяцев в году

Зосн = (0,72*83900+0,83*(125+163600+159500)+0,97*(167800+220400)) = 808885

гр.

Звсп = (92*24+106*34+122*20+136*11+143*11)*12 = 135852

Рассчитанные по формулам (10) и (11) фонды заработной платы основных

и вспомогательных рабочих без учета коэффициента премий из ФЗП образуют

тарифные фонды зарплаты соответственно основных и вспомогательных рабочих.

Основная заработанная плата ИТР определяется по должностным окладам и

отработанному времени:

Зитр = 12*0,89* Дi*Читрi., (12)

Где Зитр – фонд основной зарплаты ИТР;

12 – число месяцев в глду;

0,89 – коэффициент, учитывающий время работы в течении года;

п – число групп ИТР с разными окладами;

Дi – должностной месячный оклад, гр.;

Читрi – число ИТР, получающих данный оклад.

Основная заработанная плата служащих и МОП определяется по формуле:

Зскп, моп = 12*0,93* Дi*Чскп, мопi, (13)

Где 0,93 – коэффициент, учитывающий время работы в течении года;

Чскп, моп – численность СКП, МОП, получающих данный должностной

оклад.

Зитр = 12*0,89*(210+2*175+4*170+12*150+8*115+4*155+15*145+1*90) =

73104,6

Зскп = 12*0,93*(2*150+5*115+90) = 10769,4 гр.

Змоп = 12*0,93*3*70 = 2343,6 гр.

Полученные расчеты фондов основной заработной платы рабочих, ИТР,

служащих и МОП заносим в табл. 7

Таблица 7

Расчет годового фонда заработной платы работающих

|№ |Категория |Фонд основной |Дополнитель|Полный фонд|Отчисления|

|п/п|работающих |зарплаты, гр. |ная |зарплаты, |на |

| | | |зарплата, |гр. |социальное|

| | | |гр. | |страховани|

| | | | | |е, гр. |

| | |Тарифный|Пре|Все| | | |

| | | |мии|го | | | |

|1 |Основные |808885 | | |80888,5 |889773,5 |124568,29 |

| |рабочие | | | | | | |

|2 |Вспомогатель|135852 | | |13585,2 |149437,2 |20921,21 |

| |ные рабочие | | | | | | |

|3 |ИТР |73104,6 | | |7310,46 |80415,06 |11258,1 |

|4 |СКП |10769,4 | | |1076,94 |11846,34 |1658,49 |

|5 |МОП |2343,6 | | |234,36 |2577,96 |360,9 |

| |ИТОГО |1030954,| | |103095,46 |1134050,1 |158766,99 |

| | |6 | | | | | |

Среднемесячная зарплата определяется делением общего фонда зарплаты на

численность работающих данной категории и число месяцев в году (то есть на

12)

Таблица 8

Расчет среднемесячной зарплаты персонала цеха

|№ |Категория |Количество|Полный фонд|Премии |Общий фонд|Среднемеся|

|п/п|работающих |человек |зарплаты, |из ФМП, |зарплаты, |чная |

| | | |гр. |гр. |гр. |зарплата, |

| | | | | | |гр. |

|1 |Рабочие | | | | | |

| |основные |486 |889773,5 |80888,5 |970662 |166,4 |

|2 |Рабочие | | | | | |

| |вспомогательн|103 |149437,2 |13585,2 |163022,4 |131,9 |

| |ые | | | | | |

|3 |ИТР |47 |80415,06 |21931,38|87725,52 |155,5 |

|4 |Служащие |8 |11846,34 |2153,88 |12922,58 |134,6 |

|5 |МОП |3 |2577,96 |468,72 |2812,32 |78,12 |

| |ИТОГО |647 |1134050,1 |119027,6|1237144,8 |159,3 |

| | | | |8 | | |

5. Определение стоимости основных фондов и годовой суммы амортизационных

отчислений

Объем капитальных затрат в основные фонды слагается из стоимости:

А) зданий, сооружений, включая устройство отопления, вентиляции,

водопровода и канализации, а также затрат на проектирование площадки;

Б) производственного оборудования, приборов, устройств;

В) инструментов и приспособлений;

Г) хозяйственного и производственного инвентаря.

Стоимость здания цеха рассчитывается исходя из стоимости 1 куб. м.

Приближенно стоимость 1 куб. м. Одноэтажного производственного здания – 15

гр.

Объем здания подсчитывается по формуле:

V =

(1,25…1,32)*f*Спр*h, (14)

Где V – объем здания, куб. м.

1,25…1,32 – коэффициент, учитывающий площадь

вспомогательных помещений (ремонтного, инструментального и т. д.), бытовок

и т. д.;

f – норма сборочной площадки, необходимая для сборки

изделий, кв. м. ,

f = 1,4 *S : 1,4 – коэффициент, учитывающий проходы, проезды и т. д.;S –

площадь одного рабочего места сборщика, монтажника или регулировщика, кв.

м. Имеем

S = 2,7 кв.м.

Спр – число рабочих мест в цехе на всех

участках;

H – высота цеха, м.

V = 1,3*1,4*2,7*219*3,5 = 3766,58, а так как 1куб. м. Одноэтажного

производственного здания – 15 гр. То здание цеха будет стоить 3766,58*15 =

56498,7гр.

Таблица 9

Расчет годовых сумм амортизационных отчислений

|№ |Наименование основных |Стоимость |Норма |Сумма |

|п/п |фондов |основных |амортиза|амортизационны|

| | |фондов, гр. |ции, % |х отчислений, |

| | | | |гр./год |

|1 |Здания и сооружения |56498,7 |10 |4134,4 |

|2 |Производственное | | | |

| |оборудование |457000 |15 |64789,5 |

|3 |Инструменты и | | | |

| |приспособления |54840 |15 |7774,8 |

|4 |Производственный и | | | |

| |хозяйственный инвентарь|7265 |15 |4029,9 |

| |ИТОГО |575603,7 | |69953,8 |

Амортизационные отчисления проводятся поквартально по 10/4 = 2,5 %

каждый квартал от стоимости основных фондов на начало квартала.

6. Определение затрат на основные и вспомогательные материалы, покупные

полуфабрикаты

Таблица 10

Расчет затрат на основные, вспомогательные материалы и покупные

полуфабрикаты

|№ |Наименование|Изделие А |Изделие Б |Общий |Транспо|Общая |

|п/|материалов | | |расход |ртно-за|стоимост|

|п | | | |на |готовит|ь |

| | | | |изделия|ельные |материал|

| | | | |А и |расходы|ов,гр. |

| | | | |Б,гр. |, гр. | |

| | |На |На |На |На | | | |

| | |одно |годовую|одно |годовую| | | |

| | |издели|програм|издел|програм| | | |

| | |е, гр.|му, гр.|ие, |му, гр.| | | |

| | | | |гр. | | | | |

|1 |Основные |6 |198000 |12 |492000 |690000 |20700 |710700 |

| |материалы | | | | | | | |

|2 |Покупные |42 |1386000|33 |1353000|2739000|82170 |2821170 |

| |полуфабрикат| | | | | | | |

| |ы | | | | | | | |

|3 |Вспомогатель|- |- |- |- |- |- |5475 |

| |ные | | | | | | | |

| |материалы | | | | | | | |

| |ИТОГО |- |- |- |- |- |- | |

Вспомогательные материалы на одно рабочее место в год стоят 20-30 гр.

7. Расчет затрат на энергоносители

7.1. Расчет годового расхода электроэнергии

Электрическая энергия в цехах расходуется на питание

электродвигателей, электронагревательных приборов, аппаратуры и на

освещение помещений.

Затраты на электроэнергию для цеха рассчитываются по формуле:

Зэл = Цэл*((Муст*Спр*Фреж*Р)/(Кпот*Кпд))*Кзср*Ко, (16)

Где Зэл – затраты на электроэнергию, гр.;

Цэл – цена 1 кВт/ч электроэнергии, Цэл = 11 коп/кВт*ч;

Муст – средняя мощность токоприемников цеха на одном рабочем месте

(оборудования, аппаратуры, паяльников и др.); имеем Муст = 1,1 кВт

Спр – число рабочих мест с токоприемниками в цехе; имеем Спр = 219;

Фреж – годовой режимный фонд времени использования рабочего места,

ч.; имеем Фреж = 2022,72 ч.

Р – число смен; Р = 2

Кз.ср. – коэффициент загрузки оборудования по цеху; Кз.ср. = 0,99

Ко – коэффициент одновременности работы токоприемников цеха, Ко =

0,7…0,9; принимаем Ко = 0,8;

Кпот – коэффициент, учитывающий потери в сети, Кпот = 0,95…0,97;

принимаем Кпот = 0,96;

Фреж = 2022,72 ч.;

Кпд – КПД токоприемников, Кпд = 0,8…0,9; принимаем Кпд = 0,9

Зэл = ((0,11*1,1*219*2022,72*2)/(0,96*0,9))*0,99*0,8 = 98266,77 гр.

Зосв = 0,015*Sц*2500 ч.*Цэл = 4439,325 гр.

Sц = V/h = 3766,58/3,5 = 1076,2

Годовой расход электроэнергии для освещения определяется исходя из

мощности осветительных приборов (15 Вт на 1 кв. м. Площади) и 2500 часов

времени горения при двухсменной работе в течении года.

7.2.Расчет годовой потребности пара

Годовая потребность пара на отопление в тоннах составляет

0,45 от объема здания. В данном случае 3766,58*0,45 = 1694,96 т.

Расход пара для подогрева воды в душевых составляет 1 т. в год на

одного работника. В данном случае (486+103)*1 т. = 589 т.

Итого расход пара в год составляет 2283,96 т.

Стоимость 1 т. пара – 7 гр. Отсюда стоимость пара в год составляет

2283,96*7 = 15987,72 гр.

7.3. Расчет годовой потребности в воде

Расход воды на бытовые нужды – 20 л. на одного работающего в смену.

Отсюда (486+103+58)*20 л. = 12940 л. и 40 л. на каждого пользующегося

душем. Имеем (486+103)*40 л. = 23560 л.

Стоимость одного куб. м. Воды составляет 0,8 гр.

Стоимость воды в год составляет – (12940+23560)*0,8 = 29200

Таблица 11

Расчет затрат на энергоносители

|№ |Виды затрат |Расход за |Стоимость |Общая |

|п/п | |год |единицы, гр.|стоимость, гр.|

|1 |Силовая электроэнергия,|893334,27 |0,11 |98266,77 |

| |кВт*ч | | | |

|2 |Электроэнергия для |40357,5 |0,11 |4439,325 |

| |освещения, кВт*ч | | | |

|3 |Пар для отопления, т. |1694,96 |7 |11164,72 |

|4 |Пар для подогрева воды,|531 |7 |3717 |

| |т. | | | |

|5 |Вода на бытовые нужды, |12940 |0,8 |10325 |

| |л. | | | |

|6 |Вода для душевых, л. |23560 |0,8 |18848 |

| |ИТОГО | | |146760,82 |

8. Составление сметы расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

1. Количество дежурных электриков и слесарей составляет 10+10 = 20 чел.

Их доля в общей численности вспомогательных рабочих – 103/20 = 5,15

Пропорционально этой формуле :

Основная зарплата – 26379

Дополнительная зарплата – 2637,9 33079,3

Соцстрах – 4062,4

Таблица 12

Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

|№ п/п|Наименование статей расходов |Расходы на год |

| | |Сумма, гр.|Процент к |

| | | |итогу |

|1 |Содержание оборудования и рабочих мест:| | |

| | | | |

| |вспомогательные материалы для |5417 |2% |

| |технологических целей |98266,77 |37,5% |

| |энергия для производственных целей | | |

| |заработная плата рабочих, занятых | | |

| |обслуживанием производственного | | |

| |оборудования и рабочих мест (основная, | | |

| |дополнительная и отчисления на |33079,3 |12,6% |

| |соцстрах). | | |

|2 |Текущий ремонт: | | |

| |оборудования и аппаратуры |22850 |8,7% |

| |инструмента и приспособлений |8226 |3,1% |

|3 |Амортизация: | | |

| |оборудования и аппаратуры |64789,5 |24,7% |

| |инструмента и приспособлений |7774,8 |3% |

|4 |Износ малоценного и | | |

| |быстроизнашивающегося инструмента и | | |

| |приспособлений |21936 |8,4% |

| |ИТОГО |262339,37 |100 % |

В цехах заводов с массовыми и крупносерийными типами производства,

выпускающих однородную продукцию, распределение расходов по содержанию и

эксплуатации оборудования и цеховых расходов на еденицу продукции

производится пропорционально основной зарплате производственных рабочих,

тогда процент расходов на содержание и эксплуатацию оборудования по

отношению к основной зарплате производственных рабочих составит

П = Рсод/Зосн*100% (17)

Где Рсод – расходы по содержанию и эксплуатации оборудования, гр.

(табл.12)

Зосн – основная зарплата производственных рабочих, гр.

Пс = 262339,37/808885*100% = 32,4%

Процент цеховых расходов определяется

Пц = Рц/Зосн*100% (18)

Где Рц – сумма цеховых расходов, гр.

Пц = 366946,87/808885*100% = 45,4%

9. Составление сметы цеховых расходов

Таблица 13

Смета цеховых расходов

|№ |Наименование статей расходов |Расходы за год |

|п/п| | |

| | |Сумма, гр. |Процент к |

| | | |итогу |

|1 |Содержание аппарата управления и | | |

| |прочего цехового персонала: | | |

| |А) зарплата ИТР (осн.+доп.+соц.страх)|91673,16 |25% |

| | |13504,8 |3,7% |

| |Б) зарплата служащих |2938,86 |0,8% |

| |В) зарплата МОП |170358,4 |46,4% |

| |Г) зарплата вспомогательных рабочих | | |

|2 |Амортизация: | | |

| |А) зданий |4134,4 |1,1% |

| |Б) производственного и хозяйственного| | |

| |инвентаря |1029,9 |0,3% |

|3 |Содержание зданий, сооружений и | | |

| |инвентаря: | | |

| |электроэнергия для освещения |4439,325 |1,2% |

| |вода для бытовых нужд и душевых |29173 |7,9% |

| |пар для отопления и подогрева воды |14881,72 |4,1% |

| |материалы для содержания здания |1694,9 |0,5% |

|4 |Текущий ремонт зданий, сооружений и | | |

| |инвентаря: | | |

| |зданий и сооружений |1694,9 |0,5% |

| |производственного инвентаря |435,9 |0,1% |

|5 |Износ МБИ |2906 |0,8% |

|6 |Испытания, опыты и исследования, | | |

| |рационализация и изобретательство |870 |0,2% |

|7 |Охрана труда |2945 |0,8% |

|8 |Прочие расходы |24266,6 |6,6% |

| |ИТОГО |366946,87 |100% |

10. Расчет себестоимости одного блока, его оптовой цены и норматива чистой

продукции

10.1. Расчет себестоимости одного блока

Таблица 14

Калькуляция себестоимости, оптовой цены блоков и норматива чистой продукции

(в гривнах).

|№ п/п|Статьи затрат |Блоки |

| | |А |Б |

|1 |Материалы основные с учетом | | |

| |транспортно-заготовительных расходов |6 |12 |

|2 |Покупные полуфабрикаты с учетом | | |

| |транспортно-заготовительных расходов |42 |33 |

|3 |Основная зарплата производственных |380886 |427999 |

| |рабочих | | |

|4 |Дополнительная зарплата | | |

| |производственных рабочих |38088,6 |42799,9 |

|5 |отчисления на соц.страхование |58656,4 |65911,8 |

|6 |Расходы по содержанию и эксплуатации | | |

| |оборудования |68,9 |61,3 |

|7 |Цеховые расходы |96,3 |85,7 |

|8 |Общезаводские расходы |190443 |213999,575|

| |ИТОГО общезаводская себестоимость |668287,2 |0902,2 |

|9 |Внепроизводственные расходы |5713,3 |5419,9 |

| |ИТОГО полная себестоимость |196156,3 |220419,4 |

|10 |Прибыль |29416,25 |33056,16 |

| |Итого оптовая цена |225572,55 |253475,56 |

|11 |Зарплата производственных рабочих | | |

| |(осн.+доп.+отчисл. На соц.страх) |477631 |536710,6 |

|12 |Коэффициент Кз |0,09 |1-0,09 |

|13 |НЧП (норматив чистой продукции) |550034,04 |618070,82 |

10.2. Расчет оптовой цены блока.

Для расчета оптовой цены блока определяют его полную себестоимость

за вычетом прямых материальных затрат

(основных материалов и полуфабрикатов). После этого определяют нормативную

прибыль:

Ппр = (С – М)/р, (20)

Где Ппр – нормативная прибыль, гр.

С – полная себестоимость блока,

М – материальные затраты на один блок, гр.

Р – норматив рентабельности, % для предприятий радио- и

приборостроения = 10-20 %

Оптовая цена

Ц = С+Ппр, (21)

Нормативная прибыль

По изделию А: Пр = (196156,3 – 48)/100*15% = 29416,25

По изделию Б: Пр = 33056,16

Оптовая цена

По изделию А: Ц = 196156,3 + 29416,25 = 225572,55

По изделию Б: Ц = 253457,56

10.3. Расчет нормативной чистой продукции

Нормативно чистая продукция на изделие определяется по формуле:

НЧП = Зпр+Зпр*Кз+Пр, (22)

Где Зпр – зарплата производственных рабочих

(основная+дополнительная+отчисления на соц.страх), занятых на изготовление

одного блока;

Кз – коэффициент, определяется как отношение зарплаты персонала по

обслуживанию и управлению производством к зарплате производственных рабочих

Кз = (ЗПп-ЗПпр)/ЗПпр, (23)

Где ЗПп – зарплата основных + дополнительных работников цеха;

ЗПпр – зарплата основная и дополнительная всех производственных

рабочих цеха, гр.

Кз = (1134050,1-1039210,7)/1039210,7 = 0,09

По изделию А: НЧП = 477631+42986,79++29416,25 = 550034,04

По изделию Б: НЧП = 536710,7+48303,96+33056,16 = 618070,82

11. Разработка организационной структуры управления цехом

Начальник цеха

Заместитель Экономист -

Заместитель

по технич. части нормировщик

по производству

Тех. бюро Бюро инстр. хоз-ва

Производственно-

диспетчерское бюро

Механик цеха

Участок1 участок2 участок3

1. Основные технико – экономические показатели работы цеха

(сводная таблица)

Таблица 15

Основные технико – экономические показатели цеха

|№ п/п |Наименование показателей |Величина |

| | |показателей |

|1 |Годовой выпуску блоков, тыс. шт. | |

| |А |33 |

| |Б |41 |

|2 |Объем выпуска продукции в оптовых ценах, тыс. | |

| |гр. | |

| |По изделию А |7443894,1 |

| |По изделию Б |10392498 |

| |Всего |35672784,1 |

|3 |Фонд заработной платы, тыс. гр. |1237,14 |

|4 |Среднегодовая стоимость основных | |

| |производственных фондов, тыс. гр. |575603,72 |

|5 |Списочное количество работающих, чел. |58 |

|6 |Списочное количество рабочих, чел. |589 |

|7 |Выпуск продукции на 1 гр. Основных | |

| |производственных фондов, гр. |61,98 |

|8 |Себестоимость одного изделия, гр. | |

| |Типа А |668287,2 |

| |Типа Б |750902,2 |

|9 |Себестоимость всей продукции, тыс. гр. |52839973 |

|10 |Средняя зарплата одного работающего в год, гр. |159,3 |

|11 |Оптовая цена, гр. | |

| |Блока А |225572,55 |

| |Блока Б |253475,56 |

|12 |НЧП, гр. | |

| |Блока А |550034,04 |

| |Блока Б |618070,82 |

Заключение

Работая над этой курсовой работой я научилась определять

трудоемкость годовой производственной программы цеха,

[pic]

Страницы: 1, 2