Шпоры по предмету: Деньги, Кредит, Банки

организации.

13. Пассивные операции коммерческих банков. Классификация депозитов.

Преимущества и недостатки различных видов депозитов.

Пассивные операции - это совокупность операций обеспечивающих формирование

ресурсов коммерческого банка. Ресурсы коммерческого банка могут быть

сформированы за счет собственных и привлеченных средств. К собственным

ресурсам коммерческого банка относятся:

• Уставной капитал;

• Фонды: резервный и специальные;

• Обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссудам и от

операций с ценными бумагами;

• Нераспределенная прибыль.

Немаловажную роль играют и привлеченные средства. Мобилизуя временно

свободные средства юридических и физических лиц на рынк финансовых

ресурсов. Коммерческие банки удовлетворяют потребности экономики в

дополнительных оборотных и инвестиционных средствах. Привлеченные средства

формируются посредством следующих банковских операций:

• Привлечение кредитов и займов, полученных от юридических лиц;

• Депозитные операции

Депозиты — суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций

вносят в банк и которые на определенное время оседают н

•четах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских

операций. Депозиты подразделяют на три группы:

срочные депозиты депозиты до востребования сберегательные вклады населения.

Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока: депозиты до 3-

х месяцев; депозиты от 3-6 месяцев; депозиты от 6-' месяцев; депозиты от 9-

12 месяцев; депозиты свыше 12 месяцев.

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и

принадлежности средств, хранящихся на счетах. Это могу

)ЫТЬ:

• средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий

• средства на специальных счетах по хранению различных фондов

• средства предприятий и организаций в расчетах

• средства на корреспондентских счетах

Сберегательные вклады в зависимости от особенностей их хранения

подразделяются на:

• срочные

• выигрышные, молодежно-премиальные

• условные на предъявителя.

Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки.

Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой

момент использовать деньги, находящиеся на счетах д' юстребования.

•

Основными недостатками депозитов до востребования являются: для владельцев

- низкий процент, для банка - необходимость имет 1ыеокий оперативный резерв

для поддержания ликвидности.

Срочные депозитные счета имеют четко установленный срок, по ним

уплачивается владельцам фиксированный процент. Достоинство!

•рочных депозитных счетов для клиентов является получение высокого

процента, для банка- возможность поддержания ликвидности.

Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят

долгосрочный характер и, следовательно, могут служит 1СТОЧНИКОМ

долгосрочных вложений.

14. Платность кредита. Ссудный процент и его функции. Взаимодействие

ссудного процента с ценой, кредитом и налогами. Ролловер.

Платность кредита - один из принципов кредита (принципы: платность,

возвратность, срочность). Этот принцип выражает необходимост ie только

прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и

оплаты права на их использование в виде банковское ссудного) процента.

Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом

распределении дополнительно полученной за счет его использовани 1рибыли

между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый

принцип находит в процессе установления величиш шнковского (ссудного)

процента, выполняющего три основные функции:

перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;

регулирование производства и обращения путем распределения ссудных

капиталов на отраслевом, межотраслевом и международны 'ровнях;

на кризисных этапах экономики - антиинфляционную защиту денежных

накоплений банка.

Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы

годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумм федоставленного

кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

Подтверждая роль кредита как одного из прилагаемых на специализированном

рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика 1аиболее

продуктивному использованию.

На рынке реализуется две основные формы кредита: коммерческий и банковский.

Они отличаются друг от друга составом участнике! )бъектом ссуд и также

величиной ссудного процента.

Коммерческий кредит предоставляется одним функционирующим предприятием

другому в виде продажи товара с отсрочкой платежа Орудием такого кредита

является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк. Процент по

коммерческому кредиту обычно ниже, чем п. >анковскому, и он входит в цену

товара и сумму векселя.

Банковский кредит предоставляется в виде денежных ссуд. Ставка ссудного

процента определяется по соглашению сторон с учетом е вредней нормы на

данный период и конкретных условий кредитования.

Размер ссудного процента зависит также и от сроков кредитования.

Краткосрочные ссуды отличаются ставкой %, обрати' фопорциональной сроку

возврата ссуды. Ссудный процент зависит также от способов взимания ссудного

процента:

ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения;

ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика

в течение всего срока действия кредитного договора;

ссуды, процент по которым удерживается в момент непосредственной выдачи

их заемщику.

Высокие темпы инфляции в середине 70—х гг. привели к распространению такой

техники банковского кредитования, при которой снижаете :редитный риск. Это,

прежде всего, так называемые ролловерные (от англ.rollover - возобновление)

или возобновляемые кредиты. Он;

федставляют собой разновидность средне- и долгосрочных кредитов,

предоставляемых по «плавающим» процентным ставкам, которы юресматриваются

через обусловленные в кредитном отношении сроки (обычно три-шесть месяцев)

согласно текущим рыночным ставкам п' фаткосрочным кредитам. Хотя

ролловерные кредиты устанавливаются на средние сроки, их выписка

осуществляется на короткие сроки, поел icro кредит возобновляется, и так до

тех пор, пока не истечет общий срок кредита. Периодические пересмотры

процентной ставки снижают рис анковских убытков от повышения ставок по

краткосрочным депозитам, которые являются основными источниками ресурсов

для среднесрочных кредитов.

15. Денежная масса и ее структура в России и в индустриальных странах.

Денежная база.

Денежная масса - совокупность покупательных, платежных и накопительных

средств, обслуживающая экономические связи ! финадлежащая физическим и

юридическим лицам, а также государству. Это важный количественный

показатель движения денег.

В начале XX века при золотом обращении структура денежной массы была в

развитых странах такова: золотые монеты составляли 40°^ щнкноты и другие

кредитные деньги - 50 % и остатки на счетах кредитных учреждений 10%.

Накануне первой мировой войны соответственно 5%,22%,67%. Постепенно золотые

деньги полностью исчезли из обращения, господствующее положение заняли

неразменные кредитные деньге ;оторые стали выступать в наличной и

безналичной форме.

Для анализа изменения движения денег на определенную дату и за определенный

период в финансовой-статистике стали использоват :начала в экономически

развитых странах, а затем и в нашей стране денежные агрегаты:

А/а,А//.А/г,А/з,А/.,.

Агрегат Л/о включает наличные деньги в обращении: банкноты, металлические

монеты, казначейские билеты (в некоторых странах^ Леталлические монеты

позволяют осуществлять мелкие сделки. Чеканятся из дешевых металлов.

Реальная стоимость монеты значительно ниж юминальной, чтобы не допустить их

переплавку в целях прибыльной продажи в виде слитков.

Преобладающая роль принадлежит банкнотам. Казначейские билеты (бумажные

деньги) выпускаются в слаборазвитых странах.

Агрегат А/; = А/в + средства на текущих счетах банков. Средства на счетах

банков могут использоваться в безналичной форме, чере •рансформацию в

наличные деньги и без перевода на другие счета. Для расчетов с помощью

средств на этих счетах их владельцы выписываю иатежные поручения либо чеки

и аккредитивы.

Агрегат А/г= m{ + срочные и сберегательные депозиты в коммерческих банках,

а также краткосрочные государственные ценные бумаги.

Агрегат Му = А/г, + сберегательные вклады в специализированных кредитных

учреждениях, а также ценные бумаги, обращающиеся н (енежном рынке, в том

числе, коммерческие векселя, выписываемые предприятиями. Эта часть средств,

вложенная в ценные бумаги, создается н )анковской системой, но находится

под ее контролем.

Агрегат а/( = m] + различные формы депозитов в кредитных учреждениях.

Между агрегатами необходимо равновесие, иначе происходит нарушение

денежного обращения. Практика показывает, что равновеси lacrynaer при А/г >

Mi ; оно укрепляется при А/г + Ms >А//. В этом случае денежный капитал

переходит из наличного в безналичный.

Для определения денежной массы страны используют различное количество

агрегатов: США-2, Франция -2.

В России для расчета совокупной денежной массы применяют агрегаты А/о, А/;,

А/г, Му. К денежным агрегатам относят:

А/о- наличные деньги в обращении;

М], = А/о + средства предприятий на расчетных, текущих, специальных счетах

в банках, депозиты населения в сберегательных банках д' юстребования,

средства страховых компаний;

А/г = А// + срочные депозиты населения в сбербанках, в том числе

компенсация;

My = А/г + сертификаты, облигаций государственного займа.

Самостоятельным компонентом денежной массы в России является денежная база.

Она включает в себя агрегат Mg + денежные средства :ассах банков,

обязательные резервы банков и их средства на корреспондентских счетах в ЦБ

РФ.

Анализ структуры и динамики денежной массы имеет большое значение при

выработке центральными банками ориентиров кредитно (енежной политики.

Центральный Банк России ежегодно при формировании основных направлений

денежно-кредитной политики устанавливае 1елевой ориентир для роста

денежного агрегата А/г (совокупный объем денежной массы).

16. Специализированные небанковские кредитные учреждения: виды и

особенности.

Большую роль в развитии рынка ссудных капиталов стали выполнять

небанковские финансово- кредитные учреждения. Основные формы деятельности

этих учреждений на РСК. Сводятся к аккумуляции сбережений населения

предоставлению кредитов через облигац-е займы корпорациям и гос-ву,

мобилизации капитала через все виды акций, предоставлению ипотечных и

потребительских кредитов, а также кредитной взаимопомощи. 1) Страховые

компании. Формой организации страховых компании явл-ся: 1 АО; 2 на взаимной

основе, когда каждый держатель полиса явл-ся акционером компании; 3

компания формируется на кооперативных началах. Участники страхуют самих

себя и не продают его сторон-м лицам; 4 система Ллойд и состоящая из

синдиката, в котором паи - вклады страховых компаний и брокерских

страховых фирм. Ответственность по страховому риску распределяется по

членам синдиката.

Особенностью накопления, капитала страховых компаний - получение

страховых премий от юридических и физ.лиц, размер которых рассчитываются на

основе страховых тарифов и доходов от инвестиций. Специфика накопления

капитала у страховик компаний. в основном сводится к расчету страховых

премий. Однако она существенно различается для страхования жизни и

страхования имущества. Формирование накоплений страховых компаний зависят и

от расширения страх-го рынка, внедрения новых видов страхования и

совершенствования действующих видов страхования. ПО формируются за счет

страховых премий. Входит акционерный и резервный капитал, доля которого

невелика. АО- это инвестиции в гос-е облигации, а облигации и акции частных

компаний, инвестиций в ипотеку, в недвижимость, займы под полис.

2) Пенсионные фонды. Создаются в основном частными; корпорациями,

которые фактически являются их владельцами. Однако ПФ передается на

управление в траст отделы КБ или страховым компаниям. Такой ПФ называется

незастрахованным. Однако корпорация может заключить соглашение со страховой

компанией, по которому последняя получает пенсионные взносы и обеспечивает

в дальнейшем выплату пенсий. В этом случае ПФ явл-ся застрах-м, т.к создан

в рамках страховой компании. Основой ПО явл-ся ресурсы, поступающие от

корпораций, предприятий и взносов час-х вкладчиков, заключается в том, что

он формируется за счет взносов (предприятии рабочих и служащих)

аккумулированных на длительное время. АО - это инвестиции в гос-е ц/б, ц/б

частных корпораций акции составных корпораций. ПФ, управляемые банками

широко испол-ся последними для приобретения больших пакетов акции крупных

корпораций, за что КБ получают значительные комиссионные. Это позволяет

сконцентрировать в руках нескольких фондов большую часть ц/6, особенно

акций.

3) Инвестиционные компании. Путем выпуска акций привлекают ден.

средства, которые затем вкладывают в ц/6 промышленных корпораций.

Инвест-е компании закрытого типа осущ-ют выпуск акций сразу в

определенном кол-ве. Инве-е компании открытого типа,. которые носят

название взаим- ные фонды выпускают свои акции постепенно, опред-ми

порциями в основном новым покупателям. Особенностью инвес-х компаний явл-

ся то, что среди покупателей их ц/б возрастает доля кредитно- финансовых

учреждений и торгово-промышленных корпораций. ПО - вырученные

ден.средства от реализации собственных ц/6, акционерный капитал

резервный фонд, недвижимость компаний. АО - вложения в акции и облигации

различных корпорации и компаний путем получения ден-х средств от продажи

своих акций развитие инвест-х компаний зависит от состояния РЦБ, в основном

акций частые колебания курсов акций отражаются на финансовом состоянии

инвест-х компаний. Инвест-е компании привлекают к инвес-й дея-сти

широкие слоя населения благодаря чему удается мобилизовать эначит-е

средства для капиталовложений в экономику, а во 2-х создать иллюзию, что

каждый может стать владельцем акций и т.о. собственником.

4) Благотворительные фонды Их развитие связано в основном со стремлением

владельцев со стояний избежать больших налогов при передачи наследства.

Участники благ-х фондов освобождают- ся от налога на наследство и части

подох-го налога. Пассивы: - благот-е поступления в виде ден. средств и

ц/6; активные операции - вложения в различные ц/6, а также недвижимость.

17. Кредитная система и ее структура. Кред. система РФ и ее особенности.

Современная кредитная система представляет собой совокупность форм и

методов кредитования учреждения, осуществление этого кредитования.

Кредитная организация -это юр. лицо, которое для извлечения прибыли как

основной цели своей деятельности действует на основании разрешения –

лицензии.

Кредитная система состоит из следующих звеньев:

1)верхним звеном любой кредитной системы явл-ся ЦБ, регулирующий

деятельность кредитных институтов в стране. ЦБ имеет право осуществлять

банковские операции. Банковскими операциями являются: - привлечение

свободных ден. средств физ. и юр. лиц во вкладах, - размещение привлеченных

ден. средств от своего имени и за свой счет, - открытие и ведение

банковских счетов физ. и юр. лиц; инкассация ден-х средств, векселей,

платежных и расчетных документов, кассовое обслуживание физических и

юр.лиц; - купля-продажа иностранной валюты; -привлечение во вклады и

размещение драгоценных металлов; -выдача банковских гарантий.

2)банковская система, то есть все коммерческие банки и некоммерческие в

стране. Коммер. банки бывают по размерам: глобальные, крупнейшие,

региональные, мелкие; по виду собственности: гос-ые и частные; по виду

деятельности: универсальные и специализированные.

3)специализированные небанковские фин-во-кредит.институты (инвестиц.

компании и фонды, трастовые фин. компании, ссудосберегательные ассоциации

и кредит.союзы, страхов. компании, пенсион. фонды, кредитные кооперативы ).

Небанковская кредитная организация – это кредит. организация, имеющая

право осуществлять отдельные банковские операции.

Функции кредитной системы:

- аккумуляция и мобилизация ден-го капитала

- перераспределение ден-го капитала путем предоставления кредита

различным категориям заемщиков

- денежно-хозяйственная ф-ия, осуществление расчетов и платежей и

выпуск кредитных средств в обращение

- консультационно-информационная ф-ия.

Механизм функционирования кредитной системы:

Кред. система функционирует ч/з кредит. механизм, который предст. собой:

- систему связей по аккумулированию и мобилизации ден-го капитала м/у

кредит-ми институтами и различными секторами экономики.

- отношения, связанные с перераспределением ден-го капитала м/у

самими кредит-ми институтами в рамках действующего рынка капиталов.

- отношения м/у кредитными институтами и иностранными клиентами.

Кредитный механизм включает все аспекты ссудной, инвестиционной,

учредительской, посреднической, консультативной, аккумуляционной и

перераспределительной деятельности кред.системы в лице её институтов.

Государственное регулирование кредитных институтов:

- это политика ЦБ в отношении кредитных институтов страны

- участие правительства в кредитных институтах в виде контрольного

пакета акций

- налоговая политика правительства на федеральном, региональном и

местном уровнях правления.

- законодательная деятельность в области кредитных отношений.

18. Пассивные операции коммерческих банков. Собственные средства банков. Не

депозитные источники привлечения ресурсов.

ПО - это ресурсы банка. Именно ПО в значительной степени предопределяют

условия, формы и направления использования ресурсов. Под ПО пон-ся операции

КБ, в результате которых происходит увеличение ден. средств, нах-ся на

кассовых счетах в части превышения пассивов над активами.

ПО бывают 4 видов: 1 Первичная эмиссия ц/б КБ; 2 Отчисления от прибыли

банка на формирование или увеличение фондов; 3 Получение кредитов от др.

юр. лиц; 4 Депозитные операции. С помощью первых 2-х видов операций

создаются собственные ресурсы банка. 3 и 4 виды - это заемные или

привлеченные ресурсы. Собственные ресурсы банка - 10-20%, остальной заемный

или привлеченный капитал.

Собственные ресурсы банка: 1- банковский капитал сформированный из

средств учредителей и собранного акционерного капитала; 2- имеющаяся

прибыль банка; 3- денежные средства, приравненные к денежному капиталу. В

состав фондов банка входят: уставный фонд; резервный фонд; специальные

фонды. Собственный капитал банка имеет большое значение для обеспечения его

нормальной деятельности и выполняет след-е функции: 1 защитная функция -

обеспечивает ликвидность банка; 2 оперативная функция — создает условия для

бесперебойной работы банка; 3 регулирующая - проявляется в том, что

соблюдение требований о поддержании собственного капитала на определенном

уровне влияет на регулирование пропорций между раз-ми статьями баланса

банка.

Уставный фонд служит основным обеспечением обязательств банка и

формируется из взносов предприятий, объединений и организаций, которые м.б.

оплачены путем: перечисления ден. ср-в; взноса в натуральной форме: зданий,

сооружений, оборудования ц/б, а также в виде иных имущественных прав.

Включая право на интеллектуальную собственность. Уставный фонд банка м.б.

увеличен путем привлечения новых пайщиков (акционеров); приобретения

дополнит-х (новых) паев или акций учредителями; переоценки стоимости

имущества. Увеличение или уменьшение размеров уставн. фонда производится

решением общего собрания (совета) банка. Изменения уставного фонда

регистрируются ЦБ. Резервный фонд предназначен для покрытия непредвиденных

расходов и убытков банка. Формируется резервн. фонд путем ежегодных

отчислений в размере, например не менее 5% чистой прибыли банка до тех

пор, пока он не составит 25% величины уставн. фонда. Обязательные

отчисления возобновляются, если размеры резервн. фонда окажутся меньше 25%

величины устав.фонда. Расходуется он по решению правления банка.

Значительная часть пассива банка образуется путем привлечения средств на

расчетные, текущие, депозитные и др. счета КБ. В обобщенном виде все эти

операции можно назвать депозитными. Депозитными наз-ся операции банков по

привлечению ден. средств физ. и юр. лиц во вклады либо на определенные

сроки либо до востребования.

К не депозитным источникам привлечения ресурсов относятся: - получение

займов на межбанковском кредитном рынке; - соглашение о продаже ц/б с

обратным выкупом; - учет векселей и получение ссуд у ЦБ; -продажа

банковских акцептов – согласие на оплату, погашение; -получение займов на

рынке Евродоллара; – выпуск облигаций и других цен. бумаг.

19. Ссудный капитал: понятие, функции и особенности. Отличие ссудного

капитала от простого.

Ссудный капитал это денеж. ср-ва, передаваемые собственником в ссуду за

определенный % при условии возвратности. Формой движения ссудного капитала

явл-ся кредит. Осн. источники ссуд. кап-ла – денеж. ср-ва, высвобождаемые в

процессе воспроизводства.

Источники ссудного кап-ла:

1) амортизационный фонд предприятий и вклады населения в специализир-х

кред-х институтах и т.п.;

2) часть оборот. кап-ла в денеж. форме, высвобождаемая в процессе

реализации товара;

3) ден. ср-ва, образующиеся в результате разрыва м-ду получением денег от

реализации продукции и выплатой з/платы;

4) прибыль, идущая на обновление и расширение производства;

5) ден. доходы и сбережения населения (осн. источник ссуд. кап-ла);

6) ден. накопления гос-ва в виде ср-в от владения гос. собственностью,

доходы от производ-й, коммерч-й и фин. деят-ти правительства, а также

положит. сальдо центр-х и мест-х бюджетов.

Отличие ссудного кап-ла от простого

1) цена товара больше его стоимости

2) при движении ссудного кап-ла возникают процентные отношения.

20. Коммерческий банк. Организационная структура КБ. Функции и

операции.

Согласно ФЗ "О банках и банковской деятельности в РФ" банк- это

кредитная организации, которая имеет исключительное право осуществлять в

совокупности следующие банковские операции:

1)привлечение во вклады денежные средства юрид-х и физ-х лиц

2) размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на

условиях платности срочности и возвратности

3)открытие и ведение банковских счетов физ-х и юрид-х лиц.

Коммерческие банки в РФ функционируют на основании лицензий,

выданных ЦБ и имеющих стандартную форму. В лицензии перечисляются виды

деятельности, которую может осущ-ть банк. В России лицензия имеет

универсальный хар-р, то есть не устанавливается специализация банка. Кроме

этих лицензий российским банком выдаются валютные лицензии 4 видов:

-простые валютные лицензии предусматривают право на осущ-ие широкого

круга банковских операций, но без права самостоятельного установления

корреспондентских отношений с иностранными банками.

- расширенная валютная лицензия дает банку право на установление

непосредственных корреспондентских отношений с банками их развитых

капиталистических стран

-генеральная лицензия предоставляет право на установление

корреспондентских отношений с тем числом банков, которое банк сочтет

необходимым для осущ-ния своей деятельности

-лицензии на осущ-ие валютных операций и операций с драгоценными

металлами. При возникновении у банка проблем к своей деятельности ЦБ

отзывает у банка лицензию. При рассмотрении деятельности коммерческого

банка следует различать учредителей и участников.

Учредители-это юридические лица, организующие банки и участвующие в них

своими средствами. Участники –это юрид. лица или физ.лица 6анка.

Клиенты банка - это предприятия, учреждения и организации всех форм

собственности, физ. лица и органы гос-й власти. В зависимости от способа

формирования уставного капитала выделяют 2 основные группы: акционерные и

паевые.

Основными органами управления коммерческого банка является собрание

акционеров или пайщиков.

Собрание акционеров решает следующие задачи-принимает решение об

основании банка.

-утверждает акты об основании банка

-принимает устав банка

-рассматривает и утверждает отчет о работе банка

-рассматривает и утверждает результаты деятельности банка

-принимает решение в части формирования фондов банка

-выбирает членов исполнительной власти и контрольных органов и

председателя правления банка

-собрание избирает совет банка, который решает стратегические

задачи управления и развития деятельности банка.

При совете создается 2 комитета:

-кредитный разрабатывает кредитную политику банка

-ревизионный, проверяет соблюдение банком законодательных и

нормативных актов, а также расчетные, валютные и прочие операции

проведенные банком в течение операционного года ( с 1 января по 31

декабря)

Страницы: 1, 2, 3, 4