|
|
Реферат: Постановка задачи по учету основных средств (ИСТЭ)
Инвентарная карточка № ____1_______ учета основных средств
№ п/п
|
Наимерование реквизита
|
Тип и разрядность |
Пример
|
1
|
Организация
|
Симв(10) |
ОАО «Экспо»
|
2
|
Дата составления
|
Дата |
25.04.02 |
3
|
Документ на оприходование дата
|
Дата |
20.04.02 |
4
|
Документ на оприходование номер
|
Симв.(10) |
1 |
5
|
Полное наименование и назначение объекта
|
Симв (30) |
Станок прядильный СП-20/01,
производственные цели |
6
|
Наименование организации-производителя
|
Симв (30) |
ЗАО «Пряжа» |
7
|
Модель, тип, марка
|
Симв (30) |
СП-20/01 |
8
|
Структурное подразделение
|
Симв (30) |
Суконный цех |
9
|
Счет, субсчет
|
Симв (30) |
01 |
10
|
Первоначальная (балансовая) стоимость, руб.коп.
|
Числ |
100000 |
11
|
Срок полезного использования
|
Симв (30) |
10 |
12
|
Норма амортизации, % или сметная ставка
|
Числ (20) |
10 |
13
|
Код счета и объекта аналитического учета (для отнесения амортизации
основных средств)
|
Симв (4) |
20 |
14
|
Признак собственности
|
Симв (30) |
Собственное |
15
|
Номер инвентарный
|
Симв (30) |
1/02с |
16
|
Номер заводской
|
Симв (30) |
2002055607 |
17
|
Сумма начисленной амортизации, руб.коп
|
Числ (20) |
|
18
|
Год выпуска (постройки)
|
Симв (30) |
20.01.02 |
19
|
Выбыло (передано) по документу (дата)
|
Дата |
|
|
|
Выбыло (передано) по документу (номер)
|
Симв(10) |
|
|
|
Причина выбытия (перемещения)
|
Симв(50) |
|
|
|
Достройка, дооборудование, реконструкция, модернизация объекта
(бухгалтерская запись) (дата)
|
Дата |
|
|
|
Достройка, дооборудование, реконструкция, модернизация объекта
(бухгалтерская запись) номер
|
Числ |
|
|
|
Достройка, дооборудование, реконструкция, модернизация объекта
(бухгалтерская запись) инвентарных номер
|
Числ |
|
|
|
Достройка, дооборудование, реконструкция, модернизация объекта
(бухгалтерская запись) сумма затрат, руб.коп.
|
Числ |
|
|
|
Ремонт объекта (бухгалтерская запись) (дата)
|
Дата |
|
|
|
Ремонт объекта (бухгалтерская запись) (номер)
|
Числ |
|
|
|
Ремонт объекта (бухгалтерская запись) (инвентарный номер)
|
Числ |
|
|
|
Ремонт объекта (бухгалтерская запись) сумма затрат, руб.коп.
|
Числ |
|
|
|
Карточку заполнил (должность, подпись)
|
Симв(20) |
Бухгалтер |
|
|
Карточку заполнил (дата)
|
Дата |
23.03.02 |
Акт
№ ____________ на списание основных средств
| № пп |
Наименование реквизита |
Тип и разрядность |
1.
|
Организация
|
Симв(10)
|
2.
|
Дата составления
|
Дата
|
| 3.
|
Структурное подразделение |
Симв(20) |
| 4.
|
Дебет счета, субсчета |
Симв(4) |
| 5.
|
Кредит счета, субсчета |
Симв(4) |
| 6.
|
Первоначальная (балансовая)
стоимость |
Числовой |
| 7.
|
Сумма начисленной
амортизации |
Числ |
| 8.
|
Номер инвентарный |
Симв(10) |
| 9.
|
Номер заводской |
Симв(10) |
| 10.
|
Сумма износа, руб.коп. |
Числ |
| 11.
|
Комиссия, назначенная
(приказом, распоряжением) от (дата, №) |
Дата |
| 12.
|
На основании |
Числ |
| 13.
|
Произвела
осмотр(наименование объекта) |
Симв(20) |
| 14.
|
Причина списания |
Симв(50) |
| 15.
|
Техническое состояние |
Симв(50) |
| 16.
|
Объект (оборудование) (вид) |
Симв(50) |
| 17.
|
Год выпуска (постройки) |
Дата |
| 18.
|
Дата ввода в эксплуатацию |
Дата |
| 19.
|
Заключение комиссии |
Симв(70) |
| 20.
|
Приложение. Перечень
прилагаемых документов |
Симв(50) |
| 21.
|
Председатель комиссии
(должность, подпись) |
Симв(20) |
| 22.
|
Члены комиссии (должность,
подпись) |
Симв(60) |
| 23.
|
Справка о затратах,
связанных со списанием основных средств, и о поступлении материальных
ценностей от их списания |
Симв(50) |
| 24.
|
Затраты на списание вид
работ |
Симв(30) |
| 25.
|
Номер документа |
Симв(10) |
| 26.
|
Сумма, руб.коп. |
Числ |
| 27.
|
Итого затрат на списание |
Числ |
| 28.
|
Поступило от списания
наименование ценности |
Симв(20) |
| 29.
|
Количество |
Числ |
| 30.
|
Сумма, руб.коп. |
Числ |
| 31.
|
Итого поступило от списания |
Числ |
| 32.
|
Результаты списания |
Числ |
| 33.
|
Выручка от реализации
(сумма прописью руб. коп.) |
Симв(30) |
| 34.
|
В карточке (книге) учета
основных средств выбытие отмечено |
Симв(10) |
| 35.
|
Главный бухгалтер
(бухгалтер) (подпись) |
Симв(10) |
| 36.
|
дата |
Дата |
Справочник
поставщиков.
| Код поставщика |
Наименование поставщика |
Наименование банка |
Расчетный счет |
Кор.счет |
БИК |
ИНН |
| Числ. (6) |
Симв (30) |
Симв (30) |
Симв (20) |
Симв (20) |
Симв (9) |
|
| 0001 |
ЗАО «Ленэнерго» |
Сберегательный банк Росии |
00012468965472689875 |
00002356895535687598 |
365897456 |
|
| 0008 |
ЗАО «Пряжа» |
ОАО «ПСБ» |
00012359869854377953 |
00123596845685652579 |
234568358 |
|
| 00012 |
ОАО
«Меганить» |
Альфабанк |
00123456789545622635 |
00000001235588663658 |
365893256 |
|
1.
Справочник
статуса основных средств
| Код статуса |
Наименование статуса основных средств |
| Ч (4) |
С (30) |
| 001 |
Основное средство на консервации |
| 002 |
Основное средство в ремонте |
| 003 |
Основное средство на модернизации |
| 004 |
Основное средство в эксплуатации |
2.
Справочник причин
выбытия основных средств
| Код причины выбытия основных средств |
Наименование причины выбытия основных средств |
| Ч (4) |
С (30) |
| 011 |
Выбытие основных средств в результате продажи |
| 012 |
Выбытие основных средств в результате морального
устаревания |
| 013 |
Выбытие основных средств в результате безвозмездной
передачи другой организации |
| 014 |
Выбытие основных средств в результате вклада в уставный
капитал другой организации |
| 015 |
Выбытие основных средств в результате стихийного бедствия |
3.
Справочник групп
ОС
| Код группы основных средств |
Наименование группы |
| 020 |
Здания |
| 021 |
Сооружения |
| 022 |
оборудование |
Спр. Подразделений
| Код подразделения |
Наименование подразделения |
| Ч (4) |
С (30) |
| 1 |
Отдел бухгалтерии |
| 2 |
Суконный цех |
| 3 |
Хлопчатобумажный цех |
| 4 |
Цех окраски |
| 5 |
Склад |
| 6 |
Администрация |
Справочник материально ответственных лиц
| Код МОЛ |
Должность МОЛ |
ФИО МОЛ |
| Ч(4) |
С(30) |
С(30) |
| 001 |
Начальник склада |
Иванов И.И. |
| 002 |
Старший мастер |
Сидоров Е.А. |
| 003 |
Агент по снабжению |
Воровский Е.П. |
Спр. АМ. Отчисл.
| Код группы основных средств |
Норма амортизации, % |
| Ч (4) |
Ч (5) |
| 020 |
1,2 |
| 021 |
1,2 |
| 022 |
6,7 |
4.
Спр. Типов
операций
| Код операции |
Наименование проводки |
Корреспонденция |
Формула |
| Д |
К |
| 0001 |
Поступление основного средства от поставщика |
08 |
60 |
Д |
| 0002 |
Начислено НДС на поступившее основное средство |
19 |
60 |
Д*0,2 |
| 0003 |
Оприходовано основное средство |
01 |
08 |
Д |
| 0004 |
Начислена амортизация |
20 |
02 |
Д*1,2/100 |
| 0005 |
Безвозмездное поступление ОС |
08 |
97 |
Д |
| 0006 |
Выбытие ОС |
02 |
01 |
Д |
| 0007 |
Финансовый результат выбытия ОС |
01
91
|
91
01
|
Д
К
|
3 Описание выходной информации.
| № п.п |
Наименование выходного
документа |
Состав реквизитов |
Тип и разрядность |
Для каких целей
используется |
| 1 |
Ведомость наличия основных
средств |
№ п.п.
Наименование основного
средства
Инвентарный номер
Подразделение
МОЛ
|
Ч(4)
С (100)
Ч(10)
С(30)
С(40)
|
Предназначена для контроля
наличия и использования ОС |
| 2 |
Ведомость начисления
амортизации |
№ п.п.
Наименование основного
средства
Инв.номер
Метод начисления
амортизации
П\н стоимость
Срок полезного
использования
Подразделение
Сумма ам-и
|
Ч(4)
С(20)
Ч(10)
С(15)
Ч(5)
Ч(4)
С(30)
Ч(5)
|
Предназначена для расчета
амортизац. отчислений и их контроля |
| 3. |
Ведомость движения ОС |
№ п.п.
Наименование основного
средства
Инвентарный номер
Передающее
подразделение
Подразделение-получатель
МОЛ
|
Ч(4)
С (100)
Ч(10)
С(30)
С(30)
С(40)
|
Предназначена для контроля
за движением и использованием ОС |
5.
Разработка алгоритма решения задач (на примере процесса начисления износа
основных средств)
Разработка алгоритма решения
6. Разработка информационной схемы
1.Источники поступления информации
2. Первичные документы
3. Уровень компьютера
4. Выходная информация
5. Получатель информации
|
