Бюджет района на 2002 год по доходам
был утвержден в сумме 3172,6 тыс. грн., в том числе общий фонд бюджета в сумме
3098,3 тыс. грн., специальный в сумме 74,3 тыс. грн.
Во время бюджетного периода в районный бюджет были внесены изменения, в соответствии
с которыми доходная часть бюджета была уменьшена на сумму 747,6 тыс. грн., а
именно официальные трансферты были уменьшены на 770,3 тыс. грн., Собственные
поступления бюджетных учреждений были увеличены на 22,7 тыс. грн.
За
2002 год согласно отчетным данным в районный бюджет поступило 2255,1 тыс. грн.
Налогов, сборов и других обязательных платежей, что составляет 79,2% к
поступлениям за прошлый год, 71,1% к утвержденному, и 92,9 к уточненному.плану.
Значительную часть в поступлениях в районный бюджет
за 2002 год составляют подоходный налог (33,9%), плата за торговый патент
(26,6%), субвенция(29,0%).
План по подоходному налогу утвержденный в сумме
601,9 тыс. грн. Поступления по подоходному налогу составляют 763,8 тыс. грн.,
что состовляет126,9% к утвержденному плану на год.
В
сравнении с соответствующим периодом прошлого года поступления подоходного
налога в контингенте выросли на 3269,2 тыс. грн., что поясняется повышением
уровня минимальной заработной платы в течении года с 118 грн. До 165 грн.
По доходу на прибыль
предприятий и организаций, которые принадлежат местной коммунальной
собственности, утвержденный план на год составляет 30,0 тыс. грн. Не поступило
к плану 14,4 тыс. грн., из которых 2,2 тыс. грн. Составляют возвращение сумм
налогов в соответствии с отчетами ГНИ. Утвержденный план на год исполнено на
52,0%.
Основные суммы поступили
от Комбината зеленого хозяйства и благоустройства. Другие плательщики этого
налога Парк 1 го мая и «СЕРВИС» работают с убытками.
Утвержденный план на 2002
год по налогу на промысел 3,0 тыс. грн. Фактически в районный бюджет поступило
8,6 тыс. грн., что составляет 65,6% к поступлениям за минувший год и 66,1 % к
утвержденному плану на год
В
текущем году плата за государственную регистрацию Субъектов предпринимательской
деятельности поступает в полном объеме в общий фонд районного бюджета.
За 2002 год поступило
13,1 тыс. грн., то есть 131,0 % к запланированному на год.
За отчетный период отделом
районного исполкома было выдано 458 свидетельств о гос регистрации СПД , в том
числе 434 свидетельства – обычной регистрации, 23 свидетельства ускоренной
регистрации, 1 дубликат.
За минувший год районам
исполкомом было выдано 372 свидетельства про государственную регистрацию СПД, в
том числе 349 свидетельств обычной регистрации и 23 свидетельства ускоренной регистрации.
Утвержденный план на год по
плате за торговый патент составляет 818,2 тыс. грн. Поступило 600,6 тыс. грн.,
то есть 73,4% к утвержденному плану на год.
Основными плательщиками
этого вида платежей являются: МП «ИЮЛЬ» - 1800, МП «МОДУС _ Н». План по
поступлению платы за торговый патент выявился завышенным
За 2002 год при
утвержденном плане в размере 7,9 тыс. грн. Поступило 10,7 тыс. грн.% банка, что
составляет 135,4% к плану на год.
Однако в сравнении с поступлениями
за прошедший год поступления % банка уменьшились в 2,6 раза.
Утвержденный план по
поступлению Государственной пошлины за 2002 год составляет 106,4 тыс. грн.
Поступило 101,7 тыс. грн., что составляет 95,6 % к утвержденному плану на год.
В районный бюджет
поступает Государственная пошлина, уплаченная за рассмотрение и оформление
документов в суде, в нотариальной конторе, а также за выдачу и оформление
паспортов.
За 2002 год поступило3,5 тыс. грн.
Сумм кредиторской и депонентской задолженности предприятий, что составляет
159,1% к утвержденному плану на год.
Суммы задолженности
поступили от вагонного депо – 3,2 тыс. грн. Вокзала ст. Луганск – 0,2 тыс. грн.
И ресторану ст. Луганск – 0,1 тыс. грн. В сравнении с прошлым годом поступления
этого вида сборов увеличились на 1,3 тыс. грн.
Утвержденный план на 2002
год по поступлению сумм административных штрафов 6,0 тыс. грн
В течение 2002 года
поступило 22,7 тыс. грн. Других поступлений, что составляет 36,6% к плану на
год. К поступлениям за минувший год исполнение составляет 121,4%.
За 2002 год в районный
бюджет поступило 555,7 тыс. грн. Субвенций на выплату пособий семьям с детьми
76,3 тыс. грн. Субвенции на выполнение собственных полномочий и 21,7 тыс. грн.
субвенции на предоставление льгот ветеранам войны и труда.
В целом в общий фонд
районного бюджета за год поступило 2194,1 тыс. грн. Доходов, исполнение
уточненного плана составляет 94,2%
Фактически поступило 61,0
тыс. грн., в том числе собственных поступлений бюджетных учреждений 35,3 тыс.
грн. И поступлений к целевому фонду 25,7 тыс. грн.
Льготы по платежам в
бюджет Каменнобродского района за 2002 год Каменнобродским районным советом не
предоставлялись.
С целью пополнения
доходной части бюджета Каменнобродским советом и райфин управлением были
проведены следующие мероприятия:
1.Созданой при исполкоме
Комиссией по вопросам обеспечения своевременности и полноты уплаты налогов и
погашение задолженности по зарплате и других социальных выплат, в течение года
было проведено 13 заседаний, на которых были выслушаны 79 предприятий, которые
имеют задолженность по выплате зарплаты. По результатам роботы комиссии от 24
предприятий начал поступать подоходный налог в бюджет.
- по
кредиторской и депонентской
задолженности 159,1%
Всего по этим налогам сверх плана получено 168,1 тыс.
грн.
По 6-ти видам налогов план
не выполнен:
- налог
на прибыль 52,0%
- налог
на промысел 66,2%
- плата
за торговый патент 73,4%
- госпошлина 95,6%
- прочие поступления 36,6% .._,._
/
и по этой причине недополучено 286,43 тыс. грн.
С учетом итогового
исполнения бюджета по налогам недополучено всего за год
118,2 тыс.грн.
План по поступлению субвенции за год
выполнен на 97,5%.
Субвенция из городского бюджета на
содержание районных насосных станций получена
в размере 100,0% к плану или 76,3 тыс. грн и полностью израсходована по их целевому
назначению.
Субвенция из государственного бюджета на
выплату пособий семьям с детьмиза год получена в сумме 555,7 тыс. грн
или 98,2% к плану.
Субвенция на предоставление
льгот ветеранам войны и труда поступила в размере 23,8 тыс. грн, израсходовано - 21,7
тыс.грн. На эту сумму 13 инвалидам произведен
ремонт домов.
Специальный фонд выполнен на 60,6%. При
плане 100,6 тыс. грн поступило 61,0
тыс.грн.
К специальному фонду
относятся поступления бюджетных учреждений. плата за услуги, которые
предоставляют бюджетные учреждения:
- 0,9
тыс. грн получено за услуги ТРЦСП
- 14,1
тыс. грн получено за аренду коммунального имущества
По
состоянию на 01.02.задолженность по аренде составляет 4107,2 грн.
Исполнение плана по поступлению
официальных трансфертов составляет 97,5% к уточненному плану на год.
По специальному фонду
исполнение к уточненному плану на год составило 60,6 %. При плане поступлений
100,6 тыс. грн.
Невыполнение плана по
налогу на промысел поясняется завышением годового плана по этому виду налогов.
По административным
штрафам исполнение составляет 0,1 тыс. грн., что составляет 1,7 % к
утвержденному плану на год.
Невыполнение плана
поясняется возвращением ошибочно зачисленных в бюджет средств за прошлый год и
за отчетный год в общей сумме 5,1 тыс. грн.
Невыполнение плана по
поступлениям за торговый патент поясняется уменьшением численности граждан,
которые приобрели патент.
АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ РАЙОННОГО БЮДЖЕТА ПО
ДОХОДАМ ЗА 2002Г.
таб.2.1.1
Наименование показателя
Код бюджетной классификации
Утвержденный план на 2002
План на год с учетом внесенных изменений.
Исполнено за 2002г
% исполнения к плану
затв. уточ.
ОБЩИЙ ФОНД
НАЛОГОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ
100000
1473,1
1473,1
1401,7
95,2 95,2
Налоги на доходы налоги на прибыль
110000
631,9
631,9
779,4
123,3 123,3
Подоходный налог с граждан
110100
601,9
601,9
763,8
126,9 126,9
Налог на прибыль пр-й кот. прин. к местной комун. Собств.
110202
30,0
30,0
15,6
52,0 52,0
Внутренние налоги на товары и услуги
140000
841,2
841,2
622,3
74,0 74,0
Налог на промысел
140601
13,0
13,0
8,6
66,2 66,2
Плата за гос регистрацию СПД
140603
10,0
10,0
13,1
131,0 131,0
Плата за торговый патент
140700
818,2
818,2
600,6
73,4 73,4
НЕНАЛОГОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ
200000
184,5
184,5
138,7
75,2 75,2
Доходы от собств. и пред. деят.
210000
7,9
7,9
10,7
135,4 135,4
Поступление от размещения в банках свободных средств
210400
7,9
7,9
10,7
135,4 135,4
Административные сборы , доходы от комерч. и поб. прод.
220000
106,4
106,4
101,7
95,6 95,6
Государственное пошлина
220900
106,4
106,4
101,7
95,6 95,6
Поступления от штрафов и финансовых санкций
230000
6,0
6,0
0,1
1,7 1,7
Административные штрафы и другие санкции
230300
6,0
6,0
0,1
1,7 1,7
Другие неналоговые поступления
240000
64,2
64,2
26,2
40,8 40,8
Поступления кредиторской зад. Пр-й за сроком давности
240300
2,2
2,2
3,5
159,1 159,1
Другие поступления
240600
62,0
62,0
22,7
36,6 36,6
Всего доходов
900101
1657,6
1657,6
1540,4
92,9 92,9
ОФИЦИАЛЬНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ
400000
1440,7
670,4
653,7
45,4 97,5
Субвенция на выполнение собст. Полномочий
410305
76,3
76,3
100,0
Субвенция с гос. Бюдж. Мест. бюдж. На выплату помощи семьям
с детьми, инвалидам.
410306
1440,7
565,8
555,7
38,6 98,2
Субвенция на помощь ветеранам войны и труда
410309
28,3
21,7
76,7
Всего общий фонд
3098,3
2328
2194,1
70,8 94,2
СПЕЦИАЛЬНЫЙ ФОНД
Собственные поступления бюджетных учереждений
241200
45,2
68,8
35,3
83,1 51,3
Плата за услуги, предоставленные бюджетными учреждениями
241210
22,2
22,2
15,0
67,6 67,7
Плата за услуги предоставленные бюджетными учреждениями
241211
0,9
0,9
0,9
100,0 100,0
Грамоты и подарки, полученные бюджетными учреждениями
241221
19,0
19,5
0,0 0,0
Всего специальный фонд
74,3
100,6
61,0
82,1 60,6
ВСЕГО ДОХОДОВ
3172,6
2428,6
2255,1
71,1 92,2
Рассмотрим формирование и исполнение расходной части Каменнобродского
бюджета.
Расходы
общего фонда районного бюджета на 2002 год утверждены в сумме 3098,3 тыс. грн.
Уточненный план 2328,0 тыс. грн. Финансирование расходов в отчетном периоде
осуществлялось в рамках бюджетных средств с учетом ст. 21 Закона Украины «О
государственном бюджете Украины на 2002год.»
За отчетный период
на финансирование бюджетных учреждений района
2196,328 тыс. грн., что составляет 94,3% уточненного плана на
год.
АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ РАСХОДОВ РАЙОННОГО БЮДЖЕТА 2002
ГОД.
Таб.2.1.2
Код
Наименование показателя
Уточнено на год
Исполнено за год
% исполнения
РАСХОДЫ ОБЩЕГО ФОНДА
010116
Органы местного самоуправления
838800
808050
96,3
090000
Соц. защита и соц обеспечение
1114200
1041757
93,5
090200
Льготы ветеранам войны и труда
28300
21691
76,6
090300
Помощь семьям с детьми
565800
555661
98,2
090412
Другие расходы на соц. защиту
200202
171409
85,6
090802
Другие программы соц защиты
несовершеннолетних
8000
6861
85,8
091101
Центр социальной службы для молодежи
51711
46449
89,8
091102
Программа защиты центра соц. служб
5989
5900
98,5
091107
Соц. программы защиты в делах семьи
7000
6842
97,7
091204
Территориальный центр соц. помощи
2427445
223267
92,0
091209
Финансовая поддержка ветеранов
4453
3677
82,6
100203
Лагоустрой
297049
284976
95,9
130106
Физкультура
5900
5620
95,3
250102
Резервный фонд
13400
0,0
250404
Мероприятия в районне
58662
55925
95,4
Всего общий фонд
2328000
2196328
94,3
Всего специальный фонд
100629
57435
57,1
Всего расходов
2428629
2253763
92,8
В общем объеме расходов районного
бюджета за год больше всего составляют расходы на социальные выплаты – 47,4% в
том числе на заработную плату с начислением – 36,8% ,государственную помощь
семьям с детьми (субвенция) – 28%, также значительную часть составляют расходы
на благоустрой района – 13%,