Контрольная работа: Особенности записей на счетах бухгалтерского учета
АКТИВНЫЕ СЧЕТА
Налог на добавленную
стоимость (НДС) Расчеты с подотчетными лицами
ПАССИВНЫЕ СЧЕТА
Сальдовая оборотная
ведомость по синтетическим счетам
Наименование синтетических счетов |
Остатки на 01.10.2009г. |
Обороты за октябрь |
Остатки на 31.10.2009г. |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
1. Нематериальные активы |
44800 |
–– |
–– |
–– |
44800 |
–– |
2. Основные средства |
97345000 |
–– |
–– |
–– |
97345000 |
–– |
3. Материалы |
91850 |
–– |
16560 |
8800 |
99610 |
–– |
4. Основное производство |
1104650 |
–– |
639930 |
668620 |
1075960 |
–– |
5. Готовая продукция |
741400 |
–– |
668620 |
–– |
1410020 |
–– |
6. Расчеты с покупателями и заказчиками |
253700 |
–– |
–– |
–– |
253700 |
–– |
7. Расходы будущих периодов |
102380 |
–– |
–– |
–– |
102380 |
–– |
8. Касса |
10900 |
–– |
525300 |
510870 |
25330 |
–– |
9. Расчетные счета |
2145400 |
–– |
–– |
641450 |
1503950 |
–– |
10. Общехозяйственные расходы |
–– |
–– |
50400 |
50400 |
–– |
–– |
11. Налог на добавленную стоимость |
–– |
–– |
2980 |
2980 |
–– |
–– |
12. Расчеты с подотчет-ными лицами |
–– |
–– |
10500 |
5300 |
5200 |
–– |
13. Уставной капитал |
–– |
92030000 |
–– |
–– |
–– |
92030000 |
14. Резервный капитал |
–– |
15800 |
–– |
–– |
–– |
15800 |
15. Нераспределенная прибыль |
–– |
1070000 |
–– |
–– |
–– |
1070000 |
16. Долгосрочные кредиты банков |
–– |
8010000 |
–– |
–– |
–– |
8010000 |
17. Расчеты с поставщи-ками и подрядчиками |
–– |
302700 |
121450 |
19540 |
–– |
200790 |
18. Расчеты с персоналом по оплате труда |
–– |
133630 |
565490 |
500900 |
–– |
69040 |
19. Расчеты по социаль-ному страхованию и обеспечению |
–– |
135140 |
–– |
130230 |
–– |
265370 |
20. Расчеты по налогам и сбором |
–– |
77350 |
2980 |
65120 |
–– |
139490 |
21. Резервы предстоящих расходов |
–– |
65460 |
–– |
–– |
–– |
65460 |
ИТОГО:
|
101840080
|
101840080
|
2604210
|
2604210
|
101865950
|
101865950
|
Бухгалтерский баланс
предприятия на 31.10 2009 г.
Актив |
Сумма, тыс. руб. |
Пассив |
Сумма, тыс. руб. |
Нематериальные активы (04) |
44,80 |
Уставной капитал (80) |
92030,00 |
Основные средства (01) |
97345,00 |
Резервный капитал (82) |
15,80 |
Материалы (10) |
99,61 |
Нераспределенная прибыль (84) |
1070,00 |
Основное производство (20) |
1075,96 |
Долгосрочные кредиты банков (67) |
8010,00 |
Готовая продукция (43) |
1410,02 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60) |
200,79 |
Расчеты с покупателями и заказчиками (62) |
253,70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда (70) |
69,04 |
Расходы будущих периодов (97) |
102,38 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) |
265,37 |
Касса (50) |
25,33 |
Расчеты по налогам и сбором (68) |
139,49 |
Расчетные счета (51) |
1503,95 |
Резервы предстоящих расходов (96) |
65,46 |
Расчеты с подотчетнымилицами (71) |
5,20 |
|
|
БАЛАНС
|
101865,95
|
БАЛАНС
|
101865,95
|
Список
литературы
1. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет:
Учебное пособие – 2-е издание, переработанное и дополненное – М.: ИНФРА-М,
1999. – 584 с.
2. Захарьин В.Р. Теория
бухгалтерского учета: Учебник. – М.: ИНФРА-М: ФОРУМ, 2003. – 304 с (Серия
«Высшее образование»).
|